Lo que es
Recibo de orden en efectivo (PKO)- este es uno de los documentos de disciplina de efectivo que se redacta cada vez admisión efectivo a la caja registradora. El PQR lo redacta en una sola copia un empleado de contabilidad y lo firma el jefe de contabilidad (la persona que lo reemplaza).
El recibo del PKO está firmado por el jefe de contabilidad y el cajero, certificado con el sello del cajero y entregado a la persona que depositó el dinero, mientras que la orden en sí permanece en la caja registradora. El sello se coloca únicamente en el recibo. No es necesario poner medio sello en la orden del recibo de efectivo y la otra mitad en el recibo (como se hacía antes).
nota, a partir del 1 de junio de 2014, está en vigor un procedimiento simplificado para mantener la disciplina de caja, según el cual los empresarios individuales son más No obligado redactar documentos de caja (PKO, RKO y libro de caja).
Formulario PKO (formulario KO-1)
Recibo de orden en efectivo (formulario KO-1), válido en 2019:
- descargue el formulario en formato word;
- descargar el formulario en formato excel.
Cómo completar el PKO
Instrucciones para completar el formulario de pedido de recibo de efectivo
En línea "Organización" Se indica la forma jurídica (LLC, CJSC, etc.) y el nombre de la organización (por ejemplo, LLC “Empresa”).
En línea "Código OKPO" es necesario indicar el código OKPO de acuerdo con la notificación recibida de Rosstat. Si el código no ha sido asignado, ponga un guión.
en el campo "Número del Documento" Se indica el número de serie de la caja registradora (la numeración de los documentos de caja entrantes y salientes durante el año debe ser continua y comenzar de nuevo desde principios del próximo año).
en el campo "Fecha de preparación" La fecha de recepción del dinero en caja se indica en el formato DD.MM.AAAA (por ejemplo, 05/03/2017). El PKO debe emitirse el día de la recepción del dinero en caja, por lo que coinciden la fecha de recepción del dinero y el día de generación de la orden.
en la columna "Débito" indica el número de cuenta de débito en la que se recibe el efectivo (por regla general, esta es la cuenta 50 – “caja”).
en la columna “Cuenta correspondiente, subcuenta” El número de cuenta de la fuente del recibo de dinero se indica de acuerdo con el plan de cuentas:
- 51 – recibo de dinero de la cuenta corriente;
- 62 – recepción de dinero de compradores y clientes;
- 71 – devolución de dinero de personas responsables;
- 73-2 – indemnización por daños (de los empleados);
- 75-1 – aportación de dinero de los fundadores al capital autorizado;
- 90-1 – recibo de ingresos minoristas.
Contar "Código de Contabilidad Analítica" rellenar sólo si los códigos correspondientes están disponibles.
en la columna "Suma" La cantidad de fondos recibidos en caja se indica en números.
Contar "Código de destino" completado, por regla general, por organizaciones sin fines de lucro en caso de recibir fondos en el orden de financiación específica.
En línea "Tomado de" Se indica el nombre completo de la persona o el nombre de la organización de la que se reciben los fondos.
En línea "Base" Es necesario indicar la base para recibir el dinero, por ejemplo: “Se aportó dinero como aporte al capital autorizado” o “Pago según convenio de fecha 05/02/2017 No. 10” etc.
En línea "Suma" La cantidad de dinero recibida en caja se indica con palabras. En este caso, los rublos se escriben con mayúscula y los kopeks con números. En los campos vacíos debes poner un guión.
En línea "Incluido" Se escriben la tasa y el monto (en números) del IVA. Si no se proporciona el impuesto al valor agregado, se coloca un guión o se realiza el asiento “Sin IVA”.
En línea "Solicitud" Se indican los detalles de los documentos primarios adjuntos (si los hubiera).
EN ingresos Los datos de la orden de recibo de efectivo están duplicados.
nota, está prohibido realizar correcciones en la orden de recibo de efectivo.
Muestras de cómo completar el PQS en 2019
A continuación se muestran ejemplos de cómo completar el formulario de pedido de recibo de efectivo en 2019.
Recibo de orden en efectivo- uno de los documentos de disciplina de caja utilizados para documentar la recepción de fondos en la caja de un empresario u organización individual.
Por lo general, al final del día se emite una orden de recibo de efectivo (basada en un informe Z, formularios de informes estrictos (SSR), recibos de ventas y otros documentos equivalentes a un recibo de efectivo) por la cantidad total de dinero recibido. durante todo el día.
En cuanto a la cuestión de registrar una PKO separada para una transacción monetaria específica (por ejemplo, al recibir dinero de una entidad legal), queda a discreción de la propia organización. Es decir, no existe una obligación estricta al respecto, el énfasis está en qué tan conveniente le resultará llevar a cabo sus políticas contables.
El apéndice consta de 2 partes:
- La propia orden de recibo de efectivo
- Recibo desprendible para PKO
El PKO se emite en una copia. Está firmado por el cajero, así como por el jefe de contabilidad o el contador (en su ausencia, la persona que lo reemplaza, por ejemplo, el jefe de una organización o un empresario individual).
El recibo de corte es firmado por las mismas personas (jefe de contabilidad y cajero), sellado y entregado a la persona que depositó el dinero en caja. El sello sólo debe aparecer en el recibo. Existe una opinión muy popular de que el sello debería llegar hasta la OMP. De hecho, esto se practica, pero es una violación de las reglas para completar documentos en efectivo.
La PKO emitida permanece en la caja. Pero antes de eso, es necesario registrarlo en el diario de registro de documentos de efectivo entrantes y salientes ().
¡Está estrictamente prohibido realizar correcciones y borrones en el PKO!
ATENCIÓN: Desde el 1 de junio de 2014, se ha establecido un nuevo procedimiento para realizar transacciones en efectivo, según el cual los empresarios individuales no pueden emitir una orden de entrada y salida de efectivo, ni llevar un libro de caja (Instrucciones del Banco Central de la Federación de Rusia). N° 3210-U).
INSTRUCCIONES PARA COMPLETAR UNA ORDEN DE GASTOS EN EFECTIVO
(haga clic en este campo para obtener información detallada)
Línea "Organización". Se indica el nombre de la organización (por ejemplo, LLC "Carrot"). Si el PKO lo completa un empresario individual, entonces lo indicamos (por ejemplo, un empresario individual Sergeev P.P.)
La línea siguiente indica el nombre y el código. unidad estructural En la organización. Si no hay divisiones estructurales, se agrega un guión.
Línea “Código según OKPO”. El código OKPO se indica según los datos en la notificación de Rosstat.
Campo "Número de documento". El número de serie del PKO se indica de acuerdo con el diario de registro de documentos de efectivo entrantes y salientes. Según las reglas, los documentos en efectivo se numeran en orden desde el comienzo de cada año calendario.
Campo "Fecha de compilación".¡El PKO se redacta el día en que se recibe el dinero en caja! Y nada más. La fecha se indica en el formato: DD.MM.AAAA. Por ejemplo, 02/06/2017.
Columna "Débito". Indique el número de cuenta en cuyo débito se reciben los fondos. Por lo general, se trata de una cuenta de 50: “efectivo”. Los empresarios individuales no completan esta columna.
BLOQUE DE TABLA “CRÉDITO”. Los empresarios individuales no lo completan.
Nosotros escribimos Código de unidad estructural organización (si la hay) para la cual se realiza la OMP.
Columna “Cuenta correspondiente, subcuenta”. El número de cuenta (subcuenta) de la fuente de los recibos de efectivo se indica de acuerdo con el plan de cuentas, por ejemplo:
51 – recepción de fondos de las cuentas corrientes de la organización
62 – recepción de fondos de compradores y clientes
71 – devolución de dinero de personas responsables
75-1 – contribución de los fundadores de fondos al capital autorizado
90-1 - ingresos
Columna “Código de Contabilidad Analítica”. Se refleja el código correspondiente a la cuenta especificada en la columna anterior (siempre que la organización prevea la presencia de dichos códigos).
Columna "Cantidad". La cantidad de dinero recibida en caja se registra en números.
Columna “Código de propósito”. Se indica el código con el fin de utilizar los fondos recibidos (generalmente para financiación específica). Esta columna se completa sólo si la organización utiliza el sistema de codificación apropiado.
La línea "Aceptado de". Indicado:
Nombre completo de un individuo en el caso genitivo, si se acepta dinero de un empleado de la organización.
- "Nombre de la organización" hasta "Nombre completo" (ver ejemplo a continuación) - si se acepta dinero de un empleado de una organización de terceros.
Línea "Base". Se especifica la base para la recepción de fondos (el contenido de la transacción financiera). Por ejemplo, “Pago según acuerdo No. 31 de 22 de octubre de 2015”; “Devolución del saldo de las cantidades contables”.
Línea "Cantidad". Indicamos la cantidad de dinero que va a la caja registradora. En este caso, los rublos se indican en palabras con letra mayúscula y los kopeks, en números. Si queda una línea en blanco después de escribir la cantidad en rublos, se coloca un guión en ella.
La línea "Incluido". Se indican el importe y el tipo del IVA. Si la transacción financiera no prevé el impuesto al valor agregado, coloque un guión o escriba "Sin IVA".
Línea "Aplicación". Se indican los documentos primarios y otros documentos adjuntos (si los hubiera).
Recibo desprendible. Duplica datos de la PKO.
- Muestras de cómo completar el PKO -
Ingresos minoristas de empresarios individuales (las imágenes se amplían)
Devolución de dinero de personas responsables.
Recibir dinero de los compradores.
El Servicio de Impuestos Federales controla periódicamente a los empresarios que deben mantener documentos de caja para comprobar que la contabilidad de ingresos esté completa. Está elaborado por PKO, por lo que consideraremos varios ejemplos de cómo completar una orden de recibo y sanciones por su ausencia.
Los formularios estándar de documentos contables fueron aprobados por Resolución del Comité Estatal de Estadística No. 88 del 18 de agosto de 1998. De acuerdo al Procedimiento de Mantenimiento se utilizan para todos los pagos en efectivo, cuando los fondos llegan a la caja de la organización se elabora una orden de recibo de efectivo, explicaremos con ejemplos cómo completarla correctamente para que no haya dudas durante la verificación. .
PKO (Formulario No. KO-1) confirma el ingreso a la caja registradora, es decir, la contabilización del efectivo recibido:
- como resultado de la prestación de servicios, venta de bienes, realización de trabajos (ingresos, incluso de divisiones separadas);
- devolución del saldo de dinero entregado a los empleados como compensación por los daños causados;
- pago de una participación en el capital autorizado por parte de un nuevo participante en una sociedad de responsabilidad limitada;
- como pago por propiedades y equipos vendidos;
- retirados de la cuenta corriente de la organización para necesidades específicas.
Por lo tanto, este documento documenta cualquier dinero recibido en caja, independientemente de su fuente. Las empresas que operan como agentes de pago completan pedidos separados utilizando el dinero de los clientes y sus propios ingresos.
Formulario PKO y procedimiento de llenado
Las órdenes de pago en efectivo se redactan en un solo ejemplar. No se permiten marcas ni correcciones, si está dañado basta con rellenar uno nuevo, normalmente lo redacta el jefe de contabilidad, pero dicha tarea puede ser asignada mediante la descripción del puesto a cualquier empleado. En su ausencia, el gerente hace esto. En la Figura 1 se muestra un ejemplo de cómo completar una orden de recibo de efectivo.
El formulario se divide mediante una línea rasgable en dos partes, la izquierda permanece en la organización y el recibo se devuelve al depositante. Características de llenado:
- Se ingresa el nombre completo de la organización y unidad estructural si tiene su propia caja que acepta dinero.
- Se indican los códigos OKPO y OKUD asignados durante el registro.
- El número corresponde al número de serie en el registro de registro (formulario No. KO-3). Se completan de forma secuencial, desde el inicio del año calendario.
- La fecha de compilación coincide con el día de la transferencia de dinero, escrita en el formato 00.00.0000 en números arábigos, por ejemplo: 01/03/2015.
- Código de unidad estructural, indicado si está disponible; código de destino: cuando se reciben fondos de la cuenta para un propósito específico.
- En las columnas “Débito” y “Crédito” se ingresan las cuentas correspondientes para reflejar la transacción que se realiza.
- En la línea “Aceptado”, indique su nombre completo en caso genitivo. Si el dinero proviene de una cuenta, el nombre del banco y los datos del cajero u otra empresa.
- La fundación es una transacción comercial. En esta línea se deben indicar los datos del documento (nombre, número, etc.). Si se adjuntan al recibo y se almacenan con él, los datos se ingresan en la línea "Adjunto". Deberán cancelarse con un sello de “Recibido” indicando la fecha.
- La cantidad está escrita con palabras, pero no se olvide de la disciplina monetaria: no puede exceder los 100.000 rublos. También será una infracción aceptar varias órdenes de recibo por un importe total superior al permitido.
- “Incluido”: el monto del IVA se indica en números, excepto en los casos de depósito de dinero de una cuenta corriente o de un subinforme. Las organizaciones que no sean contribuyentes de este impuesto, así como si un servicio o producto no está sujeto al mismo, realizan el asiento: “Sin IVA”.
Todos los espacios vacíos en las líneas se complementan con un guión. Al aceptar dinero, el cajero verifica las firmas con las muestras disponibles, la presencia de documentos de respaldo y la correspondencia del monto indicado con el monto real. El recibo está firmado y certificado por un sello, que generalmente se coloca de manera que parte del mismo permanezca en el formulario de la orden de recibo de efectivo. Si se encuentran errores, el recibo los tacha y los devuelve al departamento de contabilidad. Se permite emitir una PKO por el monto total de los ingresos diarios al final de la jornada laboral sobre la base de formularios de informes estrictos, cinta de caja registradora, si la organización trabaja utilizando sistemas de caja registradora.
Se podrán alegar las siguientes razones para la recepción de efectivo:
- pago de los productos enviados según factura;
- pago por el trabajo realizado según la ley;
- indemnización por daños materiales por decisión judicial (orden);
- realizar un pago por adelantado en virtud del contrato;
- devolución de fondos no utilizados emitidos para informes;
- Compensación por faltantes identificados en base a una auditoría o pedido.
¿Cómo completar una orden de recibo de efectivo en este caso? Demos una muestra.
Si no hay PQR o está lleno de errores
Las autoridades fiscales verifican el cumplimiento de los requisitos para procesar transacciones en efectivo, entre ellos: la integridad de la recepción de los ingresos. Por violación de la orden, se prevén multas administrativas: para empresarios individuales de hasta 5.000, para organizaciones, hasta 50.000 rublos (artículos 14.1, 15.1 del Código Administrativo).
¡Ten cuidado! Las deficiencias en el procedimiento de flujo de documentos no se relacionan con infracciones financieras. Se consideran de acuerdo con las reglas del artículo 120 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, y pueden recibir sanciones por incumplimiento grave de las reglas de contabilidad de ingresos y gastos (multa de hasta 30.000 rublos).
Se considera de mala educación lo siguiente: ausencia de documentos primarios, incluidos pedidos, facturas, facturas; reflejo incorrecto de las transacciones comerciales en las cuentas. Los errores al completar, si no resultaron en, por ejemplo, una contabilización incompleta o la acumulación de un saldo excedente en la caja registradora, no se aplican a ellos.
Un ejemplo de la práctica judicial. (expediente No. A52-2365/2010, Resolución de la FAS SVO de 07/02/2011).
Durante una inspección del Servicio de Impuestos Federales, se descubrieron órdenes de recibo ejecutadas incorrectamente: sin la firma del jefe de contabilidad, cajero y con recibos. Se impuso a la organización una multa de 40.000 rublos, con base en el artículo 15.1 del Código Administrativo. Cuando se impugnó ante el Tribunal de Arbitraje, se concluyó que la ejecución incorrecta de la PKO, en este caso, no dio lugar a violaciones de la contabilidad financiera. La decisión se tomó a favor de la persona jurídica.
La contabilidad de las transacciones en efectivo está regulada por la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia del 11 de marzo de 2014 N 3210-U "Sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo por parte de personas jurídicas y el procedimiento simplificado para realizar transacciones en efectivo por parte de empresarios individuales y pequeños negocios”. Recomendamos que los jefes de contabilidad, cajeros y otros empleados del servicio financiero de la empresa que trabajan con documentos en efectivo se familiaricen con él. También vale la pena leer la instrucción del Banco Central de la Federación de Rusia del 7 de octubre de 2013 N 3073-U "Sobre pagos en efectivo".
Los destinatarios de fondos presupuestarios también tienen en cuenta las normas relativas a la regulación de las transacciones en efectivo en la financiación presupuestaria.
Los empresarios individuales no pueden mantener registros de transacciones en efectivo en 1C y no deben establecer un límite de efectivo. Al mismo tiempo, se deben mantener documentos como KUDR, porque No se aplica a cajas registradoras.
Las pequeñas empresas (con hasta 100 personas y ingresos de hasta 800 millones de rublos, incluidas las microempresas, organizaciones con hasta 15 personas y ingresos de hasta 150 millones de rublos) no están obligadas a establecer un límite de efectivo. Otras empresas establecen un límite de efectivo, por encima del cual el efectivo debe depositarse en el banco. Se hace una excepción con los fondos cuyo propósito es pagar salarios y pagos similares. En los días de pago de salario por hasta 5 días hábiles (el plazo exacto de pago lo fija el jefe de la empresa y se indica en la nómina), se permite exceder el límite de dinero en la caja registradora en cantidades destinadas a pagar la nómina. salarios, prestaciones y pagos similares.
Se registra la recepción de fondos en caja. Orden parroquial en efectivo(abreviado OMP), pagos – Orden de gastos en efectivo(abreviado RKO). Para pago de salarios, etc. debe estar preformado nómina de sueldos o nómina de sueldos, incluso si los pagos se realizan a una sola persona. El flujo de documentos se puede realizar en papel o en formato electrónico. En este último caso, los documentos deberán estar firmados con firma digital electrónica. Al final del día se forma un libro de caja sobre la base de PKO y RKO. Si no hubo movimiento de fondos a través de la caja registradora durante el día, no es necesario crear un libro de caja para ese día.
Límite límite Las liquidaciones en efectivo entre contrapartes en virtud de un acuerdo son 100.000 rublos. Las liquidaciones con particulares se realizan sin restricciones de importe.
Los fondos recibidos por la caja de la empresa a través de la venta de bienes, prestación de servicios o como primas de seguros solo pueden gastarse para los siguientes fines:
- Pago de salarios y beneficios;
- Pagos de compensación de seguros. físico personas que han pagado primas de seguro dinero;
- Pago de bienes, obras, servicios;
- Emisión de efectivo a cuenta;
- Reembolso de fondos por bienes, obras, servicios previamente pagados en efectivo.
Para otros fines, se deberá retirar efectivo de una cuenta bancaria.
La violación del procedimiento para realizar transacciones en efectivo puede dar lugar a una multa (artículo 15.1 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia):
- Para un funcionario: de 4.000 a 5.000 rublos;
- Para una persona jurídica: de 40.000 a 50.000 rublos.
Las autoridades fiscales de la Federación de Rusia son responsables de comprobar la exactitud de las transacciones en efectivo (artículo 23.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia).
Documentos en efectivo en 1C.
La metodología anterior para contabilizar transacciones en efectivo no es exhaustiva y contiene las reglas básicas para trabajar con efectivo.
Seleccionar elementos del menú Banco y caja => Caja => Documentos de caja
Figura 1. Selección de documentos en efectivo
Dependiendo de la versión del programa, la configuración del menú puede diferir ligeramente, pero en cualquier caso en la sección Banco y caja Podrá acceder a los principales documentos en efectivo: PKO y RKO.
Figura 2. Botones para ingresar PKO y RKO
Recibo de orden en efectivo
1C ofrece diez tipos de PKO según la operación que se realice. Son los siguientes:
- Pago del comprador;
- Ingresos minoristas;
- Declaración de una persona responsable;
- Devolución del proveedor;
- Recibir efectivo del banco;
- Recibir un préstamo de una contraparte;
- Obtener un préstamo de un banco;
- Reembolso del préstamo por parte de la contraparte;
- Reembolso de un préstamo por parte de un empleado;
- Otra llegada.
Figura 3. Opciones para el documento PQR
Los nombres de los documentos reflejan su esencia y tienen la configuración correspondiente, por ejemplo Devolución de una persona responsable por defecto tendrá correspondencia con la puntuación 71.
opción de OMP Otros ingresos Parece universal, porque permite seleccionar cualquier cuenta del plan de cuentas y realizar cualquier operación. Pero los metodólogos de 1C aconsejan utilizarlo solo como último recurso, para operaciones no estándar, intentando, si es posible, realizar documentos con los tipos de operaciones No. 1-9.
A continuación se presentan tres opciones para el formulario de inscripción a PKO. Reglas generales: los campos obligatorios están resaltados con una línea roja.
Figura 4. PKO: devolución de una persona responsable
Capítulo Detalles del formulario impreso se puede expandir o contraer cuando se presiona.
Figura 5. PKO: efectivo del banco. Se muestran los detalles del formulario imprimible
Si el documento implica elegir una contraparte que no es una persona física, es obligatorio completar el campo Acuerdo.
Figura 6. PKO - Pago del comprador
Si necesita especificar más de un contrato, utilice la función dividir el pago que le permite completar datos para varios contratos. En este caso, luego de seleccionar la contraparte, deberás abrir la sección tabular Desglose de Pagos, seleccionar los contratos e indicar los montos de cada uno. El resultado global se reflejará en el PQR.
Figura 7. Configuración de PKO: pago según acuerdo
Valor de campo artículo del DDS completado desde el directorio. Esta guía le permite agregar Nombre Artículos DDS, pero aquí está el significado. tipo de movimiento no disponible para edición. Si hay demasiados elementos y desea agruparlos en carpetas, debe utilizar el botón "Crear grupo". Los valores de los campos completados se tendrán en cuenta en el futuro al generar el formulario de informe No. 4 "Estado de flujo de efectivo".
Figura 8. Directorio: partidas de flujo de efectivo
Completemos el PQR para recibo de efectivo del banco.
Figura 9. Ejemplo de un PQR completado
Figura 10. Publicaciones a través de PKO
Cabe señalar que en este caso el movimiento de dinero se refleja no sólo a través de la caja registradora, sino también a través de la cuenta corriente. Para evitar el doble cargo de dinero en una cuenta bancaria, las transacciones del tipo Dt 50,01 - Kt 51 se generan en efectivo y no en documentos bancarios.
orden de efectivo de la cuenta
Una orden de gastos en efectivo, o RKO, se forma en gran medida de acuerdo con las mismas reglas que la PKO. En 1C existen los siguientes tipos de cajas registradoras:
- Pago al proveedor
- Devolver al comprador
- Emisión a una persona responsable
- Pago de salarios según declaraciones.
- Pago de salario a un empleado.
- Pago a un empleado bajo un contrato.
- Depósito en efectivo al banco
- Amortización del préstamo a la contraparte.
- Reembolso del préstamo al banco.
- Emitir un préstamo a una contraparte
- Recopilación
- Pago de salarios depositados.
- Emitir un préstamo a un empleado
- Otros gastos
Para los pagos No. 4-5, las nóminas deben prepararse con anticipación, incluso si el pago se realiza a un solo empleado.
Figura 11. Opciones de documentos RKO
Emitiremos un acuerdo de liquidación para la emisión de fondos a una persona responsable.
Figura 12. Documento de caja registradora cumplimentado
Después de publicar el documento, puede ver las publicaciones.
Figura 13. Contabilizaciones por caja registradora
Consideremos el procedimiento para realizar pagos de salarios en 1C. Crearemos una nómina. Si todos los empleados recibieron un salario de acuerdo con este, puede usar el botón "Declaración de pago" (en la parte inferior del formulario) y se generará automáticamente una liquidación.
Figura 14. Opciones para documentos de caja basados en nómina
Simulemos una situación en la que se deposita el salario de un empleado y se paga al resto. En la versión impresa del estado de cuenta, se coloca la marca correspondiente en los montos depositados. En 1C, al contabilizar transacciones en efectivo, debe abrir el extracto y usar el botón Crear basado en entonces Depósito de sueldo. Para el documento de declaración dejamos los nombres que necesitamos.
Figura 15. Documento Depósito de Salario
Después de completar el documento, miramos las publicaciones.
Figura 16. Contabilizaciones al depositar salarios
Volvemos al listado y pulsamos en el botón Crear basado en creamos un documento retiro de efectivo. El importe se recalculará automáticamente y se reducirá en los importes depositados.
Figura 17. Documento Emisión de efectivo en base a nómina
Se generaron contabilizaciones para la emisión de salarios para dos empleados, y así debe ser.
Figura 18. Contabilizaciones para el documento Retiro de efectivo
Los importes depositados sólo podrán conservarse en caja si no superan el límite de almacenamiento de efectivo. En caso contrario, deberán entregarse al banco. Formando RKO Depósito en efectivo al banco.
Figura 19. Llenado del documento Depósito en efectivo al banco
El resultado del documento.
Figura 20. Contabilizaciones según el documento Depósito en efectivo al banco
Libro de caja en 1C 8.3
Con base en PKO y RKO realizados durante el día, crearemos un libro de caja (Figura 21), que es un informe sobre las transacciones en efectivo realizadas.
Una pequeña nota: a veces, durante la automatización, los programadores preguntan a los usuarios de qué forma implementar tal o cual forma: como un documento o como un informe. Esta pregunta suele confundir a la gente. Permítanme explicar la diferencia usando el ejemplo de los documentos en efectivo. PKO o RKO son documentos separados para los que existe un formulario de entrada. Los importes que contienen, por regla general, los introduce el propio usuario, puede cambiarlos si lo desea. El libro de caja es un informe, no existe un formulario de entrada para él, se completa automáticamente en base a los datos ingresados en los documentos PKO y RKO. Si se realizan cambios en estos documentos, el informe proporcionará automáticamente los montos ya modificados cuando se genere.
Figura 21. Botón para generar un libro de caja
Con este informe, puede establecer las configuraciones necesarias.
Figura 22. Configuración del libro de caja
Informe listo.
Figura 23. Informe del Libro de Caja
Informe anticipado
Otro documento incluido en el bloque Caja registradora en el programa 1C - Informe anticipado
Figura 24. Ruta del menú a los documentos Informe avanzado
Veamos un ejemplo de cómo completar un informe anticipado.
Figura 25. Creación de un informe de gastos
La parte de la tabla contiene varias pestañas. Completamos la pestaña Anticipos en base a la liquidación en efectivo emitida.
Figura 26. Completar la pestaña Avances
Pestaña Bienes Complete la información sobre los bienes o materiales adquiridos. Si el IVA está resaltado en los documentos, indicamos estos datos en el informe anticipado.
Figura 27. Completar la pestaña Productos
Figura 28. Pestaña Productos, detalles de la cuenta.
en la pestaña Pago Mostramos el pago de bienes comprados previamente.
Figura 29. Completar la pestaña Pago
Más información sobre el uso de pestañas Bienes Y Pago.
Si compra un solo producto en una tienda minorista, refleje dicha compra en la sección Bienes. Pero digamos que tienes una situación en la que pagas con el mismo proveedor, ya sea en efectivo o mediante transferencia bancaria. Y desea tener datos correctos para los cálculos, por ejemplo, para generar un informe de conciliación. Luego, las facturas y facturas recibidas de este proveedor el día de la compra en efectivo se pueden contabilizar por separado del documento de pago anticipado. Recibos (actos, facturas), y en el informe anticipado se reflejan los detalles de la OMP, es decir. documento de pago en la pestaña Pago.
Después de publicar el documento, puede ver las publicaciones. El importe del informe anticipado fue de 10.180 rublos, es decir. el exceso de gastos de 180 rublos deberá ser retirado de la caja después de la aprobación del informe anticipado.
Figura 30. Contabilizaciones según informe anticipado de contabilidad y registros contables
Figura 31. JSC - IVA deducible
Pago con tarjetas de pago
Pago con tarjetas de pago, o de otra forma. adquisidor– un método de pago de bienes o servicios actualmente muy extendido. Consideremos el procedimiento para realizar dicha operación en 1C.
Ruta del menú: Banco y caja => Caja => Transacciones con tarjeta de pago.
Figura 32. Ruta del menú: Transacciones con tarjeta de pago
Por botón Crear Hay tres opciones de documentos posibles. Elegir Pago del comprador, porque este documento está configurado para reflejar pagos de personas jurídicas y empresarios individuales. Las transacciones minoristas con tarjeta de pago están fuera del alcance de este artículo.
Figura 33. Seleccionar una opción de documento
Rellenamos el documento, aquí todo es bastante sencillo.
Figura 34. Documento de Transacciones con Tarjeta de Pago Completado
Miremos el cableado. El efectivo se refleja en la cuenta 57.03.
Figura 35. Contabilizaciones según el documento Transacciones en tarjeta de pago
Para reflejar la recepción de fondos en la cuenta corriente, puede crear un documento basado en la transacción realizada Recibo a la cuenta corriente.
Figura 36. Creación de un documento Recibo a cuenta corriente
Sin una comisión bancaria, es poco probable que se realicen pagos, por lo que dividimos el pago en el monto del pago y la comisión bancaria, e indicamos la cuenta de costos para esta comisión.
Figura 37. Documento completado Recibo a cuenta corriente
Miremos el cableado.
Figura 38. Contabilizaciones según documento Recibo a cuenta corriente
Operaciones con el registrador fiscal
El registrador fiscal es un dispositivo técnico para imprimir cheques, tiene memoria fiscal, se conecta a una computadora y es capaz de funcionar en red. Ruta del menú para la conexión Administración => Equipos conectados.
Figura 39. Menú Equipo conectado
en el capitulo registradores fiscales se debe especificar el controlador del dispositivo.
Figura 40. Selección de un controlador de registrador fiscal
Si no dispone de una grabadora real, puede utilizar un emulador de 1C para realizar pruebas. Un ejemplo de cómo completar los datos se muestra a continuación en la Figura 41.
Figura 41. Ejemplo de una tarjeta de configuración de registrador fiscal completa
Después de conectar el registrador fiscal, es posible imprimir cheques, por ejemplo, a partir de documentos. OMP o Transacción con tarjeta de pago.
Figura 42. Impresión de un recibo en el programa 1C
Con esto concluye nuestra discusión sobre el tema de reflejar las órdenes de efectivo entrantes y salientes en el programa 1C 8.3.
Todos los recibos de fondos en la caja de la organización deben formalizarse en consecuencia, para ello se utiliza una orden de recibo de efectivo según la forma unificada del formulario KO-1. Este documento debe ser redactado en una sola copia por el empleado responsable de las transacciones en efectivo. Al final del artículo hay un formulario para ti que puedes descargar de forma totalmente gratuita.
El formulario consta de dos partes:
- El propio orden de recibo, que tiene en cuenta el importe recibido en caja.
- Se emite un recibo a la persona que deposita los fondos para confirmar su aceptación.
Muestra de cómo completar un pedido de recibo de efectivo
Puede redactar el PQR ya sea utilizando tecnología informática o a mano, pero no se permiten borrones ni correcciones en este documento al completarlo. Si se cometió un error durante la ejecución de la orden, se reescribe el "recibo".
Comenzamos a completar con el encabezado, donde es necesario indicar el nombre de la organización y unidad estructural, si corresponde, en caso contrario ponemos un guión. En la línea "Códigos" se indican los datos relevantes según el certificado del Comité Estatal de Estadística o simplemente estadísticas. A continuación, colocamos el número de serie del documento, con base en los datos del diario de registro de documentos de caja en el formulario No. KO-3, donde se registran en orden los recibos y consumibles. Luego configuramos la fecha que se completará en números arábigos; si la fecha tiene hasta 10 números, primero la configuramos en "0", por ejemplo, 3 de marzo de 2015 se escribirá como 03/03/2015.
La numeración de documentos en la caja de la empresa comienza en orden desde el comienzo del nuevo año calendario. Y la fecha de redacción del documento debe ser la misma que la fecha de recepción de fondos en caja.
Columna Débito y Crédito
Estas columnas las completa el contador cajero que procesa este documento de caja principal. La columna "Débito" refleja el número de cuenta y la subcuenta del sistema contable, que corresponde a la transacción entrante que se lleva a cabo, por lo que la mayoría de las veces será la caja de la empresa (D 50.1).
En la columna “Crédito”, indique el código de la unidad estructural (si la hay) en la columna correspondiente a la que se reciben los fondos. Por ejemplo, se puede indicar el código de un punto de venta o de una tienda específica.
La siguiente columna indica la cuenta contable correspondiente en cuyo crédito se realiza esta operación. Por ejemplo, la transacción D 50.1 K62.1 significa que la organización aceptó dinero de los clientes por bienes enviados previamente o servicios prestados. Al devolver los fondos no utilizados a la caja de la organización por parte de la persona responsable, se reflejará la siguiente entrada: D50 K71 (cuando se utilizan subcuentas, se indican).
En el siguiente campo se indica el código de contabilidad analítica, si se mantiene, en caso contrario se coloca un guión.
Suma
En la línea "cantidad", la persona autorizada (cajero - operador) indica la cantidad exacta de dinero depositada en la caja registradora, escrita en números arábigos, por ejemplo, 1800 rublos 00 kopeks se verán como 1800-00. Si la organización utiliza un sistema de codificación, el código de asignación de ingresos se indica en las siguientes columnas; en caso contrario, se agrega un guión.
