Predbežná správa v 1C slúži na potvrdenie zamestnanca (zodpovednej osoby) vynaloženej sumy peňazí, ktorá mu bola vopred poskytnutá. Pozrime sa na podrobné pokyny na príklade, ako správne vytvoriť, vyplniť a odoslať predbežnú správu v účtovníctve 1C 8.3 (3.0).
Mimochodom! Vyplnenie výkazu výdavkov v 1C 8.2 (2.0) nie je iné. Tieto pokyny môžete pokojne použiť aj pre staršie verzie programu.
Ako vytvoriť nový výkaz výdavkov
Ak chcete vytvoriť a vyplniť „Predbežnú správu“ v 1C 8.3, prejdite do ponuky „Banka a pokladňa“ a vyberte „Predbežné správy“. Vo formulári zoznamu kliknite na tlačidlo „Vytvoriť“. Otvorí sa formulár nového dokumentu.
Zálohu je možné vydať na tieto účely:
- poštovné;
- nákup vratných obalov;
- vyrovnania s dodávateľmi;
V dokumente sa tieto operácie prejavia na príslušných kartách.
Prvá záložka „Zálohy“ sa používa na zobrazenie prijatých záloh. Pre vzorku som špeciálne predtým vytvoril dokument „Príkaz na hotovostné výdavky“ s typom operácie „Vydanie pre zodpovednú osobu“ a pridal som ho do tabuľkovej časti „Zálohy“ ().
Získajte 267 video lekcií na 1C zadarmo:
Vidíme teda, že za zamestnancom Bazinom A.V. existuje nevyčerpaná záloha vo výške 1 000 rubľov.
V jednej „Predlohovej správe“ môžete uviesť všetky predpokladané transakcie na odpísanie zálohovej platby vystavenej zodpovednej osobe.
Predpokladajme, že za túto sumu kúpil:
- optická myš - 200 rubľov;
- vykonal zálohovú platbu dodávateľovi - 600 rubľov;
- Naplnené auto benzínom - 200 rubľov.
Všetky tieto údaje zapíšeme do dokumentu.
Ako vidíme, zodpovedná osoba mala prekročenie 100 rubľov. Teraz je možné zaúčtovať a vytlačiť výkaz výdavkov:
ÚČTOVNÍCTVO ZÚČTOVANIA S ZODPOVEDNÝMI OSOBAMI V PROGRAME „1C: Účtovníctvo 8“ (rev. 3.0)
, študent Obchodnej fakulty, skupina 34-01e
vedecký poradca,
Fázy interakcie medzi organizáciou a zodpovednou osobou:
1) Zadávanie informácií o zodpovednej osobe do adresára Osoby
Program nemá samostatný adresár, v ktorom sú uložené informácie o zodpovedných osobách. Na tento účel sa používa adresár Jednotlivci. Pre uľahčenie práce v tomto adresári sa odporúča vytvoriť skupinu Zamestnanci, do ktorej sa zadávajú všetky informácie o zodpovedných osobách. Zadáme informácie o zodpovednej osobe (obr. 1).
· na otvorenie adresára Jednotlivci, Vyberte sekciu Adresáre na ľavom paneli nástrojov a potom kliknite na Jednotlivci oddiele Plat a personál;
· ak chcete zadať informácie o zodpovednej osobe, kliknite na tlačidlo Vytvorte na paneli nástrojov referenčného okna. Na obrazovke sa zobrazí okno na zadanie údajov o novom jednotlivcovi;
Ryža. 1. Prvok adresára Jednotlivci
Pole Celé meno uvádza priezvisko, krstné meno a priezvisko jednotlivca. Zadávajú sa aj ďalšie informácie o osobných údajoch jednotlivca: dátum narodenia, pohlavie, miesto narodenia, údaje o pase, rôzne kódy TIN, Federálna daňová služba atď.
2) Vydanie hotovosti zodpovednej osobe
Pri výdaji hotovosti zodpovednej osobe je potrebné vyhotoviť doklad Výdajový peňažný príkaz (RKO). Zaznamenajme napríklad vydanie zúčtovateľnej sumy vo výške 2500,00 rubľov na nákup kancelárskych potrieb (obr. 2).
· pre vytvorenie RKO kliknite na tlačidlo Problém Výber hotovosti;
· v teréne Typ operácie vyberte hodnotu zo zoznamu Vydanie zodpovednej osobe;
· v teréne Sum zadajte množstvo peňažných prostriedkov vydaných z registračnej pokladnice;
· v teréne Príjemca vyberte z adresára Jednotlivci potrebný zamestnanec organizácie, ktorému sa dávajú peniaze na účet;
· v teréne Základňa uviesť účel, na ktorý sa zúčtovateľná suma vydáva;
· kliknite na tlačidlo Zapíšte si, ktoré sa nachádza nad poľom Typ operácie.
Pri zaúčtovaní dokladu sa v tomto prípade vygeneruje zaúčtovanie: Dt 71,01 Kt 50,01 - výdaj peňažných prostriedkov na zodpovednú osobu.
Ryža. 2. Okno dokumentu Výber hotovosti
Tento dokument vám umožňuje získať tlačenú formu RKO:
· pre vygenerovanie a zobrazenie tlačenej podoby dokumentu kliknite na tlačidlo Pokladničný príkaz na výdavky (KO-2) s ikonou tlače vpravo. Na obrazovke sa objaví okno vytlačeného jednotného formulára KO-2 (obr. 3).
· je tu tlacidlo na tlac dokumentu Tuleň, ktorý sa nachádza vľavo nad dokumentom.
Ryža. 3. Okno pre tlačenú formu pokladničného dokladu
Zamestnanec vynakladá prostriedky organizácie na uvedené účely, potom je povinný do troch pracovných dní predložiť predbežnú správu a priložiť k nej podklady. Predbežná správa v 1C slúži na potvrdenie zamestnanca (zodpovednej osoby) vynaloženej sumy peňazí, ktorá mu bola vopred poskytnutá.
· na vytvorenie dokumentu Predbežná správa, prejdite do sekcie Banka a pokladňa, odsek Prehľady výdavkov. Vo formulári zoznamu kliknite na tlačidlo Vytvorte. Otvorí sa formulár nového dokumentu. V doklade sa uvádza výška prijatého preddavku, účel preddavku, k predloženým výkazom sa vyhotovuje účtovná evidencia a prílohou sú prvotné doklady predložené zodpovednou osobou.
Formulár dokumentu „Predbežná správa“ má štyri záložky. Najprv musíte z adresára vybrať zodpovednú osobu Jednotlivci alebo ak ešte nebola zadaná zodpovedná osoba, pridajte novú. Na záložke Preddavky je uvedený doklad, na ktorý boli vystavené zúčtovateľné prostriedky. Na výber sú tri typy dokumentov, a to:
Výber hotovosti;
Debetovanie z bežného účtu;
Vydávanie peňažných dokladov.
· prvá záložka Zálohy slúži na vyjadrenie prijatých záloh. Keďže RKO už máme vytvorené, musíme kliknúť na tlačidlo Pridať pod záložkou preddavky a vyberte požadovaný zúčtovací účet zo zoznamu (obr. 5).
Ryža. 5. Okno dokumentu Predbežná správa
V jednej „Predlohovej správe“ môžete uviesť všetky predpokladané transakcie na odpísanie zálohovej platby vystavenej zodpovednej osobe.
Predpokladajme, že za túto vydanú sumu sme kúpili:
Tlačový papier – 6ks. 200 rubľov každý;
Náplň do tlačiarne – 1 ks. 1300 rubľov.
· tab Tovar slúži na uloženie nakúpených inventárnych predmetov (obr. 6).
Ryža. 6. Okno dokladu Advance report, záložka Products
Po zaúčtovaní dokladu môžete vidieť, aké transakcie robí výkaz výdavkov v „1C: Účtovníctvo 8“ (rev. 3.0) (obr. 7).
Obrázok 7. Okno operácií pre doklad Advance report
· na karte Platba informácie sa odrážajú v hotovostných sumách zaplatených dodávateľom za nakúpené aktíva alebo vydaných vopred oproti ich budúcej dodávke;
· záložka Iné slúži na zobrazenie informácií o cestovných výdavkoch, platbách za všeobecné obchodné potreby atď. Cestovné výdavky zahŕňajú letenky, lístky na vlak, náklady na benzín a denné diéty. Na záložke je potrebné zadať dátum dokladu (alebo výdajky), číslo a sumu výdajky.
Ak je k správe o výdavkoch pripojená faktúra, musíte zadať „Predložená faktúra“, uviesť číslo faktúry a dátum v príslušných detailoch riadku, potom pri vykonávaní zálohovej správy systém automaticky vygeneruje „Faktúra prijatá“ dokument. Povedzme, že sme od 19. do 21. novembra vyslali na pracovnú cestu na 3 dni ďalšieho zamestnanca. Denná dávka je stanovená na 700 rubľov. o deň. Cestovné náklady dosiahli 7 080 rubľov. (vrátane DPH 18%). Predbežná správa bude vyzerať takto (obr. 8):
Ryža. 8. Okno dokumentu Predbežná správa. Iná karta
6) Vrátenie nevyužitých prostriedkov
Vrátenie nepoužitých prostriedkov sa uskutočňuje v dvoch prípadoch. Po prvé, ak zodpovedná osoba vôbec nepoužila vydané prostriedky. V takom prípade musíte vystaviť Potvrdenie o prijatí hotovosti na celú sumu predtým vydaných prostriedkov. Druhá možnosť, ak zamestnanec čiastočne použil vydané prostriedky, zostávajúce prostriedky sa vrátia do pokladne podniku pomocou dokladu Príjem pokladničného príkazu a vypracuje sa predbežná správa o výške použitých prostriedkov. Predpokladajme, že ste minuli 2400 rubľov. z predtým vydaných 2500 rubľov. Vypracujeme predbežnú správu vo výške 2400 rubľov. (obr. 9) a PKO vo výške 100 rubľov (obr. 10).
Ryža. 9. Okno pre tlač dokumentu Advance report
· pre zaevidovanie vrátenia nespotrebovaných prostriedkov do pokladne je potrebné zvoliť sekciu Banka a pokladňa, Ďalej - Pokladničné doklady. Pre vytvorenie PKO kliknite na tlačidlo Vstupné nachádza sa vľavo nad zoznamom pokladničných dokladov. Na obrazovke sa zobrazí okno dokumentu Bloček;
· v rozbaľovacom zozname Typ operácie vyberte polohu Návrat od zodpovednej osoby;
· v teréne Sum zadajte sumu finančných prostriedkov nevyčerpaných zodpovednou osobou a vrátených do pokladne;
· v teréne Zodpovedná osoba A Prevzaté z označuje zamestnanca organizácie, ktorý vracia nevyčerpané prostriedky. Vypĺňajú sa aj zvyšné polia dokladu: základ, žiadosť, účet.
Zaúčtovaný doklad vygeneruje nasledovné účtovanie:
Dt 50,01 Kt 71,01 - príjem prostriedkov od zodpovednej osoby do pokladne
Ryža. 10. Okno PQR dokladu pri vrátení nevyčerpaných prostriedkov
7) Registrácia dodatočných platieb v prípade prečerpania.
Ak zamestnanec minul viac ako dostal z pokladne, tak na vynaloženú sumu sa vystaví doklad Zálohový výkaz a na sumu presahujúcu Zálohový výkaz sa vygeneruje ďalší doklad - Výdavkový pokladničný príkaz. V tomto prípade je vybratý typ operácie Vydávanie hotovosti zodpovednej osobe. Pole sumy označuje chýbajúcu sumu, ktorá bude vystavená zodpovednej osobe.
Záver. Po preštudovaní procesu účtovania zúčtovania so zodpovednými osobami v programe 1C: Účtovníctvo 8 (rev. 3.0) môžeme zaznamenať pozitívne aj negatívne aspekty. Program napríklad podporuje zúčtovanie so zodpovednými osobami v hotovosti cez registračnú pokladňu a cez banku pomocou platobných kariet, čo je veľmi pohodlné. Ďalšou výhodou je, že pri zaúčtovaní dokladu Zálohová správa sa automaticky aktivujú všetky skladové položky obstarané účtovníkom; dlhy voči dodávateľom sa splácajú z účtovných prostriedkov; dlh sa odpisuje od zodpovednej osoby. Existuje však niekoľko bodov, ktorým program 1C: Accounting 8 (rev. 3.0) nevenoval náležitú pozornosť a ktoré by sa mali vziať do úvahy:
Po prvé, program neposkytuje automatickú kontrolu zúčtovania so zodpovednými osobami, čo by mohlo zabrániť vydaniu ďalšej zálohy, pričom zodpovedná osoba nesplatila dlh na predchádzajúcej zálohe. Preto by ste si pred rozhodnutím o vystavení preddavku mali skontrolovať, či má zodpovedná osoba nejaký dlh. Po druhé, pri zaúčtovaní dokladu Predbežná správa sa automaticky nesleduje súlad so štandardmi cestovných nákladov.
Vo všeobecnosti môžeme s istotou povedať, že program 1C: Accounting 8 (rev. 3.0) ponúka pohodlné riešenia na vedenie dokumentácie a výkazníctva o zodpovedných osobách.
Bibliografia
1. , Minitaeva účtovný proces v zložitých informačných systémoch // Slovanské fórum. 2015. Číslo 4 (10). s. 27-33.
2. Minitaeva - komunikačné technológie ako nástroj environmentálnej regulácie škodlivých látok do atmosféry // Slovanské fórum. 2015. Číslo 2 (8). s. 194-200.
3. Minitaevov prístup k riešeniu problému vytvárania rozhrania človek-stroj pomocou duálneho princípu // Softvérové produkty a systémy. 2013. Číslo 4. S. 19.
4. , Stepanova prístupy k automatizácii procesov rozpočtovania obchodnej organizácie // Leasing. 2015. Číslo 8. s. 32-37.
5. Minitajev moderného systému štátnej finančnej kontroly v ruskej štátnosti // Bulletin Ruskej ekonomickej univerzity. . 2015. Číslo 6 (84). s. 88-93.
6. Stepanova účtovné a analytické postupy a ich odraz v podnikových informačných systémoch // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Číslo 2-1. S. 138.
7. Systémy riadenia podniku Stepanova // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Číslo 1-3. S. 457.
8. Minitaeva matematických metód na sledovanie vplyvu znečisťujúcich látok na životné prostredie // Pokroky modernej vedy. 2016. Číslo 2. S. 48-52.
9. , Účtovné a analytické systémy Nedelkin vo výrobnom podniku v reálnom sektore ekonomiky // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Číslo 1-3. 457-458.
10. , Mezhakovovo modelovanie na príklade prediktívneho modelu spoľahlivosti pomocou umelých neurónových sietí // Vedecké poznámky Ruskej štátnej sociálnej univerzity. 2014. Číslo 2 (124). s. 25-29.
11. Minitaevov prístup k riešeniu problému vytvárania rozhrania človek-stroj pomocou duálneho princípu // Softvérové produkty a systémy. 2013. Číslo 4. S. 19.
Tento článok pojednáva o vlastnostiach regulačnej úpravy účtovania vyrovnaní so zodpovednými osobami v účtovníctve, daňovom účtovníctve, ako aj o postupe zohľadňovania obchodných transakcií pri účtovaní vyrovnaní so zodpovednými osobami v programe „1C: Účtovníctvo 8“ (rev. 2.0). Článok pripravila M.S. Suchkovej.
- na ceste;
- na prenájom obytných priestorov;
Regulačná úprava zúčtovania so zodpovednými osobami
Organizácie môžu v rámci svojej činnosti vydávať svojim zamestnancom hotovosť na cestovné a služobné náklady na základe príkazu vedúceho. V takýchto situáciách sú zamestnanci zodpovední. Postup vydávania finančných prostriedkov na vykazovanie a vykazovanie stanovuje Centrálna banka Ruskej federácie (Postup na vykonávanie hotovostných transakcií v Ruskej federácii, schválený rozhodnutím predstavenstva Centrálnej banky Ruska zo dňa 22. septembra 1993 č. 40). Vedúci organizácie určuje výšku zúčtovateľných súm a podmienky, za ktoré sa vydávajú. Zodpovedné osoby musia do troch dní po návrate z pracovnej cesty alebo po uplynutí doby, na ktorú boli peňažné prostriedky vydané, predložiť správu o použití peňažných prostriedkov (podľa jednotného tlačiva č. AO-1 „Predbežné hlásenie“). a priložiť podporné dokumenty.
V súlade s článkom 166 Zákonníka práce Ruskej federácie je pracovnou cestou cesta zamestnanca na príkaz zamestnávateľa na určitý čas na vykonanie služobného pridelenia mimo miesta trvalého výkonu práce. Za trvalé miesto výkonu práce sa považuje miesto organizácie, v ktorej je práca stanovená pracovnou zmluvou. Postup pri vysielaní zamestnanca na pracovné cesty tak na území Ruskej federácie, ako aj na území cudzích štátov upravujú Nariadenia o špecifikách vysielania zamestnancov na pracovné cesty schválené vyhláškou vlády Ruskej federácie. federácie zo dňa 13. októbra 2008 č. 749. V prípade vyslania na pracovnú cestu je zamestnávateľ povinný nahradiť zamestnancovi tieto výdavky:
- na ceste;
- na prenájom obytných priestorov;
- dodatočné výdavky spojené s bývaním mimo miesta trvalého bydliska (denné);
- iné výdavky, ktoré zamestnanec vynaložil s povolením zamestnávateľa.
Pri vyslaní zamestnanca na pracovnú cestu na územie cudzieho štátu sa dodatočne uhrádzajú tieto výdavky:
- na získanie zahraničného pasu, víza a iných cestovných dokladov;
- získať povinné zdravotné poistenie;
- povinné konzulárne a letiskové poplatky;
- poplatky za právo vjazdu alebo prejazdu motorových vozidiel;
- iné povinné platby a poplatky.
Účtovanie o zúčtovaní so zodpovednými osobami sa vedie na účte 71 „Účtovanie o zúčtovaní so zodpovednými osobami“. Na ťarchu účtu 71 v súlade s dobropisom na peňažných účtoch sa odráža vydávanie peňažných súm na vykazovanie. Vynaložené zúčtovateľné sumy sa premietnu v prospech účtu 71 v korešpondencii s nákladovými účtami alebo inými účtami v závislosti od charakteru vynaložených nákladov.
Premietnutie cestovných nákladov v daňovom účtovníctve
V súlade s paragrafmi. 12 odsek 1 článku 264 daňového poriadku Ruskej federácie, výdavky na služobné cesty sú klasifikované ako ostatné náklady spojené s výrobou a predajom. Na účely dane z príjmov je možné zohľadniť tieto výdavky:
- cesta zamestnanca do miesta pracovnej cesty a späť do miesta trvalého výkonu práce;
- prenájom bytových priestorov vrátane výdavkov zamestnanca na úhradu doplnkových služieb poskytovaných v hoteloch (s výnimkou výdavkov na obsluhu v baroch a reštauráciách, výdavkov na izbovú službu, výdavkov na používanie rekreačných a zdravotných zariadení);
- denná dávka alebo dávka na pole;
- registrácia a vydávanie víz, pasov, poukážok, pozvánok a iných podobných dokumentov;
- konzulárne, letiskové poplatky, poplatky za právo vstupu, prechodu, tranzitu automobilovej a inej dopravy, za používanie morských kanálov, iných podobných stavieb a iné podobné platby a poplatky.
Od 1. januára 2009 nie sú sumy denných dávok a terénnych dávok štandardizované na účely dane z príjmu (federálny zákon č. 158-FZ z 22. júla 2008). Okamihom uznania cestovných výdavkov podľa metódy časového rozlíšenia je dátum schválenia správy vopred (článok 272 daňového poriadku Ruskej federácie).
Sumy dane z pridanej hodnoty (DPH) zaplatené z výdavkov na pracovnú cestu (cestovné do az miesta pracovnej cesty vrátane výdavkov za použitie lôžkovín vo vlakoch, ako aj výdavky za prenájom bytových priestorov) podliehajú zrážke (doložka 7, článok 171 daňového poriadku Ruskej federácie). Základom pre odpočítanie súm DPH sú faktúry alebo doklady potvrdzujúce zaplatenie sumy dane zrazenej daňovými agentmi (prísne formuláre).
V súlade s daňovým poriadkom Ruskej federácie príjem zamestnanca na účely výpočtu dane z príjmu fyzických osôb (NDFL) nezahŕňa denné diéty vyplácané v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, ale nie viac ako 700 rubľov za každý deň. pracovnej cesty v Ruskej federácii a najviac 2 500 rubľov za každý deň zahraničnej pracovnej cesty, ako aj skutočne vynaložené a zdokumentované účelové výdavky, napríklad cestovné, výdavky na prenájom obytných priestorov (odsek 3 zákona č. článok 217 daňového poriadku Ruskej federácie). Pri cestovaní na územie Ruskej federácie (zahraničná pracovná cesta) s denným príspevkom presahujúcim 700 rubľov (2500 rubľov) na deň sa musí vypočítať a zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb zo sumy presahujúcej 700 rubľov (2500 rubľov) za deň. Ak zamestnanec nepredloží doklady potvrdzujúce zaplatenie nákladov na prenájom obytných priestorov, výška takejto platby je oslobodená od zdanenia v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, najviac však 700 rubľov za každý deň pracovnej cesty. v Ruskej federácii a nie viac ako 2 500 rubľov za každý deň zahraničnej pracovnej cesty.
V súlade s odsekom 2 článku 9 federálneho zákona z 24. júla 2009 č. 212-FZ denné diéty, ako aj skutočne vynaložené a zdokumentované účelové výdavky na služobné cesty zamestnancov, a to na území Ruskej federácie a mimo územia Ruskej federácie nepodliehajú zdaneniu poistného. Ak nie sú predložené doklady potvrdzujúce zaplatenie nákladov na prenájom obytných priestorov, sumy týchto nákladov sú oslobodené od poistného v rámci limitov stanovených v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.
Vedenie evidencie zúčtovaní so zodpovednými osobami v programe "1C: Účtovníctvo 8" (rev. 2.0)
Uvažujme o príklade vyrovnania so zodpovednou osobou pri vydávaní hotovosti na obchodné potreby v programe 1C: Účtovníctvo 8. V rámci príkladu zvážime niekoľko možných scenárov vývoja udalostí.
Príklad 1
Dňa 01.04.2011 vydala organizácia Primer zamestnancovi Ivanov V.D. 10 000 rubľov na nákup externého pevného disku.
V programe „1C: Účtovníctvo 8“ sa táto operácia premietne do dokladu „Príkaz na hotovostný výdaj“ (položka hlavného menu „Hotovosť“) s typom obchodnej transakcie „Vydanie pre zodpovednú osobu“. V dokumente je potrebné vyplniť účtovný účet, v tomto prípade 50,01, vydaná suma je 10 000 rubľov. Na karte „Platobné údaje“ uvádzame „Zodpovedná osoba“, ktorú vyberieme z adresára „Zamestnanci“, „Ivanov Vladimir Danilovich“ a položky peňažného toku „Vydanie finančných prostriedkov na zodpovednosť“. Dokument generuje transakcie Dt 71,01 Kt 50,01 10 000 rubľov. Obrázok 1 zobrazuje zaúčtovaný doklad „Príkaz na hotovostný výdaj“ a výsledky jeho vykonania.
Ryža. 1. Vydávanie peňažných prostriedkov zodpovednej osobe
Možnosť 1. Predbežná správa s nevyčerpanými sumami
4.8.2011 Ivanov V.D. predložil predbežnú správu a dokumenty o kúpe disku v hodnote 9 000 rubľov. Nevyčerpané prostriedky sa vrátili do pokladne.
V programe „1C: Účtovníctvo 8“ sa vygeneruje doklad „Predbežný výkaz“ (položka hlavného menu „Pokladňa“). V rekvizitách „fyzické. osoba“, uveďte zodpovednú osobu „Ivanov Vladimir Danilovich“, na karte „Zálohy“ vyberte dokument, podľa ktorého boli prostriedky vydané. Najprv vyberieme typ dokladu „Príkaz na hotovostný výdaj“, následne zo zobrazeného zoznamu vyberieme požadovaný doklad, v našom príklade ide o pokladnicu č. 1 zo dňa 4. 1. 2011, zvyšné polia tabuľky budú vyplnené automaticky. Na karte „Produkty“ uveďte „názvoslovie“ zakúpeného produktu, v adresári „Nomenklatúra“ vyberte „Externý pevný disk“; ak nie je v zozname, pridajte ho do adresára. Uvádzame množstvo - 1 kus, cena, množstvo - 9 000 rubľov, % DPH - 18%, výška DPH sa vypočíta automaticky - 1 372,88 rubľov. Ak chcete automaticky vygenerovať faktúru, v programe označíme dodávateľa - „Maloobchod“, začiarknite políčko „Predložená faktúra“, uveďte dátum a číslo faktúry. Uvádzame účet účtovníctva disku - 10.09 a účet účtovníctva DPH - 19.03. Príklad vyplnenia Zálohovej správy je na obrázku 2. V dôsledku zaúčtovania dokladu sa vygenerujú nasledujúce transakcie:
Debet 10,09 Kredit 71,01
- 7 627,12 rubľov,
Debet 19,03 Kredit 71,01
- 1 372,88 rubľov.
Ryža. 2. Príklad vyplnenia „Prehľadu vopred“, kariet „Zálohy“ a „Tovar“
Vrátenie nevyčerpanej sumy (1 000 rubľov) sa odráža v programe 1C: Účtovníctvo 8 pomocou dokumentu „Príkaz na príjem hotovosti“ s typom obchodnej transakcie „Vrátenie od zodpovednej osoby“, ktorý označuje vrátenú sumu 1 000 rubľov, zodpovedná osoba a druh peňažných prostriedkov. Príklad vyplnenia PKO je na obrázku 3. Dokument generuje nasledovné transakcie:
Debet 50,01 Kredit 71,01
- 1 000 rubľov.
Ryža. 3. Prijatie peňažného príkazu
Aby ste si overili, že všetky výpočty sú v programe správne premietnuté, môžete zostaviť súvahu pre účet 71.01 a vykonať výber pre zamestnanca V.D. Ivanova. (Obrázok 4).
Ryža. 4. Súvaha k účtu 71.01 s výberom zamestnanca V.D. Ivanov
Možnosť 2. Predbežná správa s prekročením
4.8.2011 Ivanov V.D. predložil predbežnú správu a dokumenty o kúpe disku v hodnote 11 000 rubľov. Organizácia prevyšujúcu sumu vrátila.
V tejto situácii sa v programe „1C: Accounting 8“ vygeneruje „Predbežná správa“, ktorá sa vyplní rovnakým spôsobom ako v prípade možnosti 1 (obrázok 2), uvádzajú sa iba iné náklady na pevný disk. Vydanie sumy nadmerných výdavkov nad vydanú zálohovú platbu (1 000 rubľov) zodpovednej osobe je formalizované dokumentom „Príkaz na hotovostné výdavky“, ktorý je vyplnený ako na obrázku 1.
Možnosť 3. Predbežná správa s nevrátenými sumami
Ivanov V.D. predložila zálohovú správu dňa 04.08.2011. V objednávke konateľa bolo uvedené, že suma na nákup externého pevného disku bola poskytnutá na obdobie od 4.1.2011 do 4.7.2011. Hotovosť zostávajúca po zakúpení externého pevného disku, V.D. Ivanov nevrátil to. Na príkaz manažéra bolo rozhodnuté zadržať zvyšné prostriedky z platu zamestnanca.
Zúčtovateľné čiastky nevrátené zamestnancami včas sa premietnu v prospech účtu 71 "Zúčtovanie so zodpovednými osobami" a na ťarchu účtu 94 "Manká a straty z poškodenia cenín. Následne sa odpíšu z účtu 94 "Manká a straty z r. škoda na ceninách" na ťarchu účtu 73 "Zúčtovanie s personálom za ostatné operácie."
V programe 1C: Accounting 8 sa operácia prijatia externého pevného disku na účtovanie odráža v dokumente „Predbežná správa“ (obrázok 2). Operácie odrážajúce nedostatky sú uvedené v dokumente „Operácie zadané manuálne“. V tomto príklade by sa mali vytvoriť nasledujúce potenciály:
Debet 94 Kredit 71.01
- 1 000 rubľov- odraz nedostatku;
Debet 73 Kredit 94
- 1 000 rubľov - odpis dlhu pre nedostatok zamestnancov;
Debet 70 Kredit 73
- 1 000 rubľov - zrážka nevrátenej sumy zo mzdy .
Ryža. 5 - Odpis nevrátenej zúčtovateľnej sumy za manká
Príklad 2
Predbežná správa na pracovnú cestu
Ivanov V.D. bol vyslaný na pracovnú cestu na 3 dni do Moskvy na uzavretie dohody o dodávke tovaru (od 23.5.2011 do 25.5.2011). Ivanov V.D. bola vydaná záloha vo výške 30 000 rubľov, pričom sa vypočítala denná dávka 2 700 rubľov (900 rubľov * 3 dni), náklady na prenájom 12 000 rubľov (4 000 rubľov * 3 dni), letenky 15 300 rubľov.
27.05.2011 Ivanov V.D. predložili predbežnú správu, cestovný certifikát, správu o vykonaní oficiálnej úlohy a podporné dokumenty: faktúru za ubytovanie v hoteli vo formulári N 3-G vo výške 13 500 rubľov (4 500 rubľov * 3 dni) a šek na platba za ubytovanie; letenky v hodnote 14 000 rubľov. Sumy zaplatenej DPH v dokladoch sú zvýraznené v samostatnom riadku.
Postup zohľadňovania operácií v programe 1C: Účtovníctvo 8:
1. Dňa 20. 5. 2011 sa vygeneruje doklad „Príkaz na hotovostný výdaj“ s typom obchodnej transakcie „Vydanie pre zodpovednú osobu“ (obrázok 6). Dokument generuje účtovanie:
Debet 71,01 Kredit 50,01
- 30 000 rubľov.
Ryža. 6. Vydávanie peňažných prostriedkov zodpovednej osobe na cestovné náklady
2. Dňa 27. mája 2011 sa vygeneruje doklad „Predbežná správa“. Na záložke „Zálohy“ je uvedený doklad, na ktorý bol vystavený zálohový „Príkaz na príjem hotovosti“. Na karte „Iné“ sú uvedené denné diéty, náklady na prenájom bývania a cestovné náklady (obrázok 7). Dokument vygeneruje nasledujúce účtovania:
Debet 44,01 Kredit 71,01
- 2 700 rubľov- denný príspevok;
Debet 44,01 Kredit 71,01
- 11 440,68 rubľov- náklady na prenájom bývania;
Debet 19,04 Kredit 71,01
- 2 059,32 rubľov- DPH z nákladov na prenájom bývania;
Debet 44,01 Kredit 71,01
- 11 864,41 rubľov- cestovné náklady;
Debet 19,04 Kredit 71,01
- 2 135,59 rubľov- DPH z cestovných nákladov.
Ryža. 7. Premietnutie cestovných nákladov do dokumentu „Predbežná správa“
3. Dňa 27.05.2011 sa vygeneruje doklad „Peňažný príkaz na výdavky“ na vyjadrenie kompenzácie za nadmerné výdavky na zálohovej správe vo výške 200 rubľov. Dokument generuje účtovanie:
Debet 71,01 Kredit 50,01
- 200 rubľov.
4. K 31. 5. 2011 je potrebné premietnuť dorubenie dane z príjmov fyzických osôb o sumu presahujúcu normu dennej dávky. Prebytočné množstvo je: (900 rubľov - 700 rubľov) * 3 dni = 600 rubľov. Výška dane z príjmu fyzických osôb je: 600*13%=78 rubľov. V programe „1C: Accounting 8“ sa operácia výpočtu výšky dane z príjmu fyzických osôb odráža takto:
- Dokument „Operácia zadaná ručne“ označuje zaúčtovanie Debet 70 Kredit 68 za 78 rubľov.
- Ak je mzdové účtovníctvo vedené v programe „1C: Accounting 8“, potom na účely výpočtu miezd a generovania výkazov o dani z príjmov fyzických osôb je potrebné v dokumente „Zadanie príjmu“ uviesť výšku nadmerného príjmu a výšku dane z príjmu fyzických osôb. , daň z príjmov fyzických osôb a dane (odvody) zo mzdy“, a
- výška príjmu (600 rubľov) je uvedená na karte „Daň z príjmu fyzických osôb: Príjem a dane“ (obrázok 8),
- výška dane z príjmu fyzických osôb (78 rubľov) musí byť uvedená na kartách „Daň z príjmu fyzických osôb so sadzbou 13 %“, „Zrazená daň z príjmu fyzických osôb“ (obrázok 9, obrázok 10).
Ryža. 8. Premietnutie výšky príjmu z prekročenia denných noriem pre daň z príjmu fyzických osôb
Ryža. 9. Premietnutie výšky dane z príjmov fyzických osôb
Ryža. 10. Premietnutie výšky zrazenej dane z príjmov fyzických osôb
" Eviduje transakcie o vzájomnom vyrovnaní so zodpovednými osobami (zamestnanci), transakcie príjmu prostredníctvom týchto osôb do skladu tovaru a materiálu, tovaru a zariadení, investičného majetku a iného hmotného a nehmotného majetku organizácie v národnej mene.
Zamestnanec dostáva z pokladne peniaze vopred na obchodné, prevádzkové, cestovné. Vydávanie peňazí z pokladne RKO je formalizované.
Správa o zálohách v 1C 8 2 ukazuje cielené použitie peňazí, ktoré zamestnanec dostal. Predbežná správa je podložená vysvetľujúcou dokumentáciou: šeky, lístky, účtenky. Nepoužité peniaze sa vrátia do pokladne podniku a vytvorí sa PKO.
Generovanie predbežnej správy
- Otvorte sekciu „Banka a pokladňa“, podsekciu „Pokladňa“, položku „Predbežné správy“;
Fotografia č. 1. Hlásenie o zálohe položky:
2. Kliknite na tlačidlo „Vytvoriť“.
Fotografia č. 2. Vytvorenie nového výkazu výdavkov:
Postup pri vypĺňaní predbežnej správy
V hornej časti dokumentu (v hlavičke) vyplňte podrobnosti:
- Celé meno nahlasujúceho zamestnanca, ktorý podáva správy o prijatých peniazoch;
- Meno spoločnosti. Vyberie sa automaticky, ak je predvolene nastavená v nastaveniach programu;
- Uveďte miesto, kde budú položky zásob prijaté prostredníctvom zodpovedného zamestnanca;
- Nastavte typ cien, nastavte menu, jej výmenný kurz na rubeľ a spôsob premietnutia DPH.
Dokument „Predbežná správa“ pozostáva z 5 záložiek. V záložke „Záloha“ sa pridá doklad, na základe ktorého boli vykázanému zamestnancovi vystavené peniaze. Štandardne existujú dva typy dokladov: „Výber hotovosti“ a „Odpis z bežného účtu“.
Fotografia č. 3. Dokument, na ktorom boli vydané finančné prostriedky:
Ak boli prostriedky vydané v hotovosti, musíte vybrať „Výber hotovosti“. Hotovosť z registračnej pokladnice sa vydáva na základe hotovostného zúčtovania. V časti „Výber hotovosti“ vytvorte nový zúčtovací účet pre sumu peňazí vydanú nahlasujúcemu zamestnancovi alebo vyberte existujúci zúčtovací účet.
Keď sa z „Predbežnej správy“ vytvorí RKO (Výber hotovosti), potom sa do dokladu automaticky pridá typ transakcie, príjemca, účtovný účet a organizácia. Používateľ zadá sumu a položku DDS manuálne. Po vykonaní hotovostného zúčtovania musíte vybrať toto hotovostné zúčtovanie v záložke „Predloha“ zálohovej správy. Potom sa v zálohovom prehľade automaticky zobrazí jeho suma a mena.
Fotografia č. 5. Vyplnenie záložky Advance v 1C 8 2:
Za pridelenú zálohu 20 000 rubľov. bola zakúpená audio technika. Táto skutočnosť sa zobrazuje v záložke „Produkty“:
- Zadáva sa druh dokladu, v tomto prípade účtenka, jej číslo, dátum;
- Vyberie sa nomenklatúra;
- Množstvo tovaru;
- Cena bez DPH, s DPH;
- Meno dodavateľa;
- Na „Faktúra predložená“ je začiarknuté – ak je skutočne predložená, jej číslo, dátum.
Fotografia č. 6. Vyplnenie záložky Produkty:
Na karte „Platba“ sa zobrazuje suma peňazí vydaná v 1C 8 2 za preddavok z dôvodu nadchádzajúcej dodávky alebo suma zaplatená vopred dodávateľovi za zakúpený tovar a materiál. Na záložke je uvedený typ dokladu (výdavok), jeho dátum, číslo, názov dodávateľa, dohoda s ním, obsah transakcie a jej výška sa zadáva ručne, zúčtovacie účty sa zadávajú automaticky.
Foto č.7. Vyplnenie záložky Vratné nádoby:
V záložke Vratné obaly sa zobrazujú informácie o vrátených obaloch od dodávateľa, ako sú napríklad palety.
Fotografia č. 8. Vyplnenie záložky Platba:
Záložka „Iné“ zobrazuje výdavky na služobnú cestu: náklady na hotel, denné diéty, cenu lístka, náklady na palivo, stravu atď. Tabuľková časť záložky označuje:
- Meno, číslo, dátum dokladu (výdavok);
- Obsah prietoku sa dešifruje;
- Suma sa zadáva s DPH a bez DPH;
- Zadajte dodávateľa;
- Nákladová faktúra sa generuje automaticky;
- Manuálne uveďte, či bola nahlasujúcemu zamestnancovi predložená faktúra od dodávateľa za tento výdavok.
Fotografia č. 9. Vyplnenie záložky „Iné“:
Faktúry prijaté od dodávateľov tovarov a služieb v 1C 8 2 sa generujú a účtujú automaticky na základe zálohovej správy. Vidia sa v sekcii Nákup - podsekcia DPH - položka Evidencia prijatých faktúr.
Foto č.10. Evidencia prijatých faktúr:
Uloženie zálohy v 1C 8 2
Keď sú všetky záložky vo výdajovom výkaze správne vyplnené, podľa výdavkových dokladov je možné ho zaúčtovať a uložiť pomocou tlačidla „Zaúčtovať a zavrieť“. Pri účtovaní dokladu „Predbežná správa“ sa vygeneruje určitý súbor účtovných záznamov, ktoré budú odrážať skutočnosť, že zodpovedná osoba vynakladá peniaze alebo prostredníctvom nej prijíma tovar a materiál, iné predmety a služby.
V spodnej časti správy o zálohe sa odráža prijatá záloha, vynaložená suma a konečný zostatok.
Foto č.11. Výška zálohy:
Zostatok zálohy predstavoval 4100,18 rubľov. Treba ho priniesť do pokladne. Ak to chcete urobiť, musíte v predbežnej správe vybrať „Vytvoriť na základe“ - „Pokladničný príjem“. Vytvorí sa PKO vo výške 4100,18 rubľov. Všetky údaje v ňom budú vyplnené automaticky, bude potrebné manuálne zadať položku cash flow - Vrátenie účtovných súm.
Transakcie a pohyby dokladov môžete generovať zo samotného výkazu výdavkov, stačí kliknúť na tlačidlo Dt/Kt. Všetky zaúčtované sumy pre Dt, Ct budú viditeľné a podúčty budú dešifrované.
Fotografia č. 12. Pohyb dokumentu „Predbežná správa“:
Výkaz o výdavkoch môžete vytlačiť zo samotného dokladu kliknutím na „Tlačiť“ - „Predbežný výkaz JSC - 1“.
Fotografia č.13. Tlačená forma zálohovej správy:
Podobne môžete vytlačiť doklad „Príjmový príkaz M - 4“, na ktorom sú zobrazené skladové položky s veľkým začiatočným písmenom.
Prečo sa preddavky nezapočítavajú do 1C 8 2?
Existujú nasledujúce dôvody, prečo sa zálohy nezapočítavajú do 1C:
- Nesprávny výber zmlúv pri vytváraní zálohovej správy, napríklad platba bola vykonaná podľa jednej zmluvy, ale preprava bola vykonaná podľa inej. Je potrebné znova vybrať správnu zmluvu a znova spustiť výkaz výdavkov;
- Účty preddavkov sú zadané nesprávne;
- Preddavky nemusia byť započítané z dôvodu rozdielov v čase a dátumoch vo vygenerovaných dokladoch, z dôvodu uloženia alebo preúčtovania dokladov „spätne“. Potom sa pre tú istú protistranu alebo transakciu vytvorí kreditný a debetný zostatok;
- Preddavok sa nemusí započítať, ak bola platba vykonaná po odoslaní, ale typ platby bol nastavený na „Predloha“.
Fotografia č.14. Karta účtu 71: 
Správnosť kompenzačných záloh si môžete skontrolovať pomocou súvahy účtu 71 „Zúčtovanie so zúčtovateľmi“ za účtovné obdobie. Prostredníctvom nej otvorte kartu účtu 71 a skontrolujte všetky pohyby peňažných prostriedkov pre účtovníka, účtovanie DPH a skladových položiek.
Vo vyššie opísanom príklade boli pripísané všetky zálohové sumy, debetný obrat na začiatku sa rovnal 1 000 rubľov. a na konci obdobia sa rovná 1 000 rubľov, všetky ostatné sumy sa zaúčtujú na príslušné účty.
Organizácie pravidelne vydávajú zúčtovateľné finančné prostriedky svojim zamestnancom. Zamestnanci tieto peniaze míňajú na podnikateľské potreby – cestovné, poštovné, nákup kancelárskych potrieb, investičný majetok. Dokument, ktorý odráža výdavky zodpovedných osôb, sa nazýva zálohová správa. Ako urobiť predbežnú správu v účtovníctve 1C 8.3 krok za krokom? Ako zaregistrovať denné dávky v predbežnej správe v 1C 8.3? Na tieto otázky odpovieme v článku.
Prečítajte si v článku:
Pre každého zamestnanca, ktorému boli proti správe vystavené peniaze, sa vypracuje zálohová správa. Pozostáva z dvoch sekcií.
V prvom môžete vidieť:
- výška dlhu v čase vypracovania správy buď od organizácie zamestnancovi (prekročenie výdavkov), alebo od zamestnanca spoločnosti;
- koľko peňazí bolo vydaných podľa zálohovej správy;
- celková výška výdavkov podľa zálohovej správy;
- zostatok dlhu voči účtovníkovi.
V druhej časti si môžete podrobne pozrieť, na čo účtovníčka peniaze minula. Výkaz výdavkov môžete vytvoriť v 1C 8.3 v 4 krokoch.
Krok 1. Otvorte okno „Advance reports“ v 1C 8.3
Prejdite do časti „Banka a pokladňa“ (1) a kliknite na odkaz „Predbežné správy“ (2).
V okne, ktoré sa otvorí, uvidíte zoznam všetkých predbežných prehľadov. Ak chcete vytvoriť nový výkaz výdavkov, kliknite na tlačidlo „Vytvoriť“ (3).
Otvorí sa okno na vygenerovanie predbežnej správy. Vyzerá to takto:
Krok 2. Vyplňte základné údaje predbežnej správy v 1C 8.3
V hornej časti výkazu výdavkov vyplňte polia: „Organizácia“ (4), „Zodpovedná osoba“ (5), „Sklad“ (6). Sklad je naplnený, ak účtovník nakúpil zásoby alebo dlhodobý majetok.
Krok 3. Vyplňte sekcie výdavkov vo výkaze výdavkov
- "Zálohy". Tu odrážajú sumy vydané zamestnancovi na vykazovanie;
- "Tovar". Táto záložka je určená na evidenciu zakúpeného tovaru;
- "Vratný obal." Záložka je vyplnená, ak zodpovedná osoba prijala vratné obaly od dodávateľa;
- "Platba". Túto záložku použite, ak zodpovedná osoba zaplatila dodávateľovi za tovar;
- "Iné." Na tejto karte sa zobrazujú cestovné, poštovné, dopravné a iné výdavky, ktoré nie sú uvedené na iných kartách.
Povedzme si o vypĺňaní týchto kariet podrobnejšie.
Zálohy
Na karte „Zálohy“ (8) uveďte sumy vydané účtovníkovi. Pre jeho vyplnenie v poli „Zálohový doklad“ vyberte zo zoznamu požadovaný pokladničný doklad. Výška zálohy sa vyplní automaticky.
Tovar
Ak účtovník zakúpil tovar alebo materiál, uveďte ich názov a cenu na karte „Tovar“ (9). Do poľa „Doklad (výdaj)“ uveďte druh dokladu, z ktorého boli cennosti prijaté, jeho číslo a dátum. V poli „Číselník“ uveďte názov tovaru alebo materiálu, ktorý účtovník nakúpil pomocou tejto faktúry. Vyplňte tiež polia „Množstvo“ a „Cena“. 1C 8.3 vypočíta údaje pre pole „Suma“ samotnej zálohovej správy. „Účtovný účet“ 1C 8.3 sa určí automaticky v závislosti od typu prichádzajúcich položiek (výrobky, materiály, fixné aktíva).
Platba
Ak zodpovedná osoba zaplatila za tovar alebo služby zo zúčtovateľnej sumy, vyplňte kartu „Platba“ (10) zálohovej správy v 1C 8.3. V poli „Doklad (výdavok)“ uveďte typ dokladu, ktorý bol zaplatený. V poli „Protistrana / dohoda“ vyberte dodávateľa a uveďte podrobnosti o zmluve s ním. V časti „Obsah“ zadajte účel platby, napríklad „Platba za batérie“. V poli „Splatenie dlhu“ vyberte, na základe akého dokladu bola platba vykonaná. Uveďte aj sumu platby (pole „Suma“).
Iné
Vyplňte záložku „Iné“ (11) zálohovej správy v 1C 8.3, ak sa nahlasujúca osoba hlási na služobnú cestu, ako aj výdavky na dopravu, poštovné a iné výdavky, ktoré nie sú uvedené v predchádzajúcich kartách. Podobne ako na predchádzajúcich kartách vyplňte „Doklad o výdavkoch“. V poli „Číselník“ vyberte výdavky, pre ktoré účtovník vykazuje, uveďte sumu výdavku (pole „Suma“). Pole „Nákladový účet“ predbežnej správy automaticky vyplní 1C 8.3.
Krok 4. Uložte a vytlačte výkaz výdavkov z 1C 8.3
Po vyplnení všetkých polí výkazu výdavkov v 1C 8.3 môžete zaúčtovať a vytlačiť výkaz výdavkov. Kliknite na tlačidlo „Pass“ (12). Teraz existujú účtovné zápisy pre výkaz výdavkov. Ak chcete vytlačiť dokument, kliknite na tlačidlo „Tlačiť“ (13).
