Urobte objednávku pokladničného dokladu online. Príjem pokladničného príkazu pre individuálnych podnikateľov: jeho význam a vyplnenie

Čo to je

Príjem pokladničného príkazu (PKO)- toto je jeden z dokladov o pokladni, ktorý sa vystavuje zakaždým vstupné hotovosť do pokladne. PQR zostavuje v jednom vyhotovení účtovník a podpisuje hlavný účtovník (osoba, ktorá ho zastupuje).

Potvrdenie o PKO podpíše hlavná účtovníčka a pokladník, potvrdí pečiatku pokladne a odovzdá tomu, kto peniaze vložil, pričom samotná objednávka zostáva v pokladni. Pečiatka je umiestnená iba na účtenke. Nie je potrebné dávať polovicu pečiatky na pokladničný doklad a polovicu na účtenku (ako to bolo predtým).

Poznámka, od 1.6.2014 je v platnosti zjednodušený postup pri udržiavaní pokladničnej disciplíny, podľa ktorého sú individuálni podnikatelia viac nie je povinný vyhotovovať pokladničné doklady (PKO, RKO a pokladničná kniha).

Formulár PKO (formulár KO-1)

Príjmový pokladničný príkaz (formulár KO-1), platný v roku 2019:

• stiahnite si formulár vo formáte word;
• stiahnite si formulár vo formáte excel.

Ako vyplniť PKO

Pokyny na vyplnenie formulára objednávky pokladničného dokladu

V rade "Organizácia" je uvedená právna forma (LLC, CJSC atď.) a názov organizácie (napríklad LLC „Spoločnosť“).

V rade "Kód OKPO" je potrebné uviesť kód OKPO v súlade s oznámením prijatým z Rosstatu. Ak kód nebol pridelený, vložte pomlčku.

V teréne "Číslo dokumentu" uvádza sa poradové číslo pokladnice (číslovanie došlých a odoslaných pokladničných dokladov počas roka musí byť priebežné, začínať od začiatku ďalšieho roka nanovo).

V teréne "Dátum prípravy" Dátum prijatia peňazí na pokladni je uvedený vo formáte DD.MM.RRRR (napríklad 03.05.2017). PKO musí byť vystavené v deň prijatia peňazí na pokladni, takže dátum prijatia peňazí a deň vytvorenia objednávky sa zhodujú.

V stĺpci "Dlh" označuje číslo debetného účtu, na ktorý sa prijíma hotovosť (spravidla ide o účet 50 – „pokladňa“).

V stĺpci „Zodpovedajúci účet, podúčet“Číslo účtu zdroja príjmu peňazí sa uvádza v súlade s účtovou osnovou:

• 51 – príjem peňazí z bežného účtu;
• 62 – príjem peňazí od kupujúcich a zákazníkov;
• 71 – vrátenie peňazí od zodpovedných osôb;
• 73-2 – náhrada škody (od zamestnancov);
• 75-1 – peňažný vklad zakladateľov do základného imania;
• 90-1 – príjem maloobchodných tržieb.

počítať "Analytický účtovný kód" vyplňte len vtedy, ak sú k dispozícii zodpovedajúce kódy.

V stĺpci "suma" Množstvo finančných prostriedkov prijatých na pokladni je uvedené v číslach.

počítať "Kód destinácie" vypĺňajú spravidla neziskové organizácie v prípade prijatia finančných prostriedkov v poradí účelového financovania.

V rade "Prevzaté z" Uvádza sa celé meno jednotlivca alebo názov organizácie, od ktorej sa prijímajú finančné prostriedky.

V rade "základňa" Je potrebné uviesť základ pre príjem peňazí, napríklad: „Peniaze boli poskytnuté ako príspevok do schváleného kapitálu“ alebo „Platba na základe zmluvy zo dňa 02.05.2017 č. 10“ atď.

V rade "suma" Suma prijatá v pokladni sa uvádza slovami. V tomto prípade sa ruble píšu veľkým písmenom a kopejky číslami. Do prázdnych polí musíte vložiť pomlčku.

V rade "Počítajúc do toho" Uvádza sa sadzba a výška (v číslach) DPH. Ak nie je uvedená daň z pridanej hodnoty, uvedie sa pomlčka alebo sa uvedie údaj „Bez DPH“.

V rade "aplikácia" sú uvedené podrobnosti o priložených primárnych dokumentoch (ak existujú).

IN potvrdenkyúdaje z pokladničného dokladu sú duplikované.

Poznámka, je zakázané vykonávať opravy v pokladničnom doklade.

Ukážky vyplnenia PQS v roku 2019

Nižšie sú uvedené príklady vyplnenia formulára objednávky pokladničného dokladu v roku 2019.

Príjem hotovostného príkazu- jeden z dokladov pokladničnej disciplíny slúžiaci na dokladovanie prijatia peňažných prostriedkov na pokladni jednotlivého podnikateľa alebo organizácie.

Zvyčajne sa na konci dňa vystaví peňažný príkaz (založený na Z-reporte, striktných formulároch hlásenia (SSR), predajných potvrdeniach, ako aj iných dokladoch ekvivalentných pokladničnému potvrdeniu) na celkovú sumu prijatých peňazí. na celý deň.

Pokiaľ ide o otázku registrácie samostatného PKO pre konkrétnu peňažnú transakciu (napríklad pri prijímaní peňazí od právnickej osoby), zostáva to na rozhodnutí samotnej organizácie. To znamená, že v tomto ohľade neexistuje žiadna prísna povinnosť; dôraz sa kladie na to, aké pohodlné bude pre vás viesť vaše účtovné zásady.

Príloha sa skladá z 2 častí:

1. Samotný pokladničný doklad
2. Odtrhávací doklad pre PKO

PKO sa vydáva v jednom vyhotovení. Podpisuje ho pokladník, ako aj hlavný účtovník alebo účtovník (v ich neprítomnosti osoba, ktorá ich nahrádza, napríklad vedúci organizácie alebo individuálny podnikateľ).

Potvrdenie o odtrhnutí podpisujú tie isté osoby (hlavný účtovník a pokladník), zapečatia ho a odovzdajú tomu, kto peniaze vložil do pokladne. Pečiatka by sa mala objaviť iba na účtenke. Veľmi populárny je názor, že plomba by mala ísť až do PKO. Toto sa skutočne praktizuje, ale ide o porušenie pravidiel vypĺňania pokladničných dokladov.

Vydaný PKO zostáva v pokladni. Predtým je však potrebné ho zaregistrovať v denníku na registráciu prichádzajúcich a odoslaných pokladničných dokladov ().

Opravy a bloty v PKO sú prísne zakázané!

POZOR: Od 1. júna 2014 bol zavedený nový postup vykonávania hotovostných transakcií, podľa ktorého jednotliví podnikatelia nesmú vystavovať Došlý a Odoslaný peňažný príkaz a tiež nevedú pokladničnú knihu (Pokyny Centrálnej banky Ruskej federácie č. 3210-U).

POKYNY NA VYPLNENIE PRÍKAZU V HOTOVOSTI
(kliknutím na toto pole získate podrobné informácie)

Riadok "Organizácia". Je uvedený názov organizácie (napríklad LLC „Carrot“). Ak PKO vyplní individuálny podnikateľ, uvedieme to (napríklad individuálny podnikateľ Sergeev P.P.)

Riadok nižšie uvádza názov a kód konštrukčná jednotka V organizácii. Ak neexistujú žiadne štrukturálne rozdelenia, pridá sa pomlčka.

Riadok „Kód podľa OKPO“. Kód OKPO je uvedený podľa údajov v oznámení od Rosstatu.

Pole „Číslo dokumentu“. Poradové číslo PKO sa uvádza v súlade s denníkom evidencie došlých a odoslaných pokladničných dokladov. Pokladničné doklady sa podľa pravidiel číslujú v poradí od začiatku každého kalendárneho roka.

Pole „Dátum zostavenia“. PKO sa vystavuje v deň prijatia peňazí v pokladni! A nič iné. Dátum je uvedený vo formáte DD.MM.RRRR. Napríklad 6.2.2017.

Stĺpec "Debet". Uveďte číslo účtu, na ťarchu ktorého sa prijímajú prostriedky. Zvyčajne ide o počet 50 – „hotovosť“. Jednotliví podnikatelia tento stĺpec nevypĺňajú.

BLOK TABUĽKY „KREDIT“. Jednotliví podnikatelia ho nevypĺňajú.

Píšeme Kód štrukturálnej jednotky organizácia (ak existuje), pre ktorú sa PKO robí.

Stĺpec „Zodpovedajúci účet, podúčet“.Číslo účtu (podúčtu) zdroja peňažných príjmov sa uvádza podľa účtovej osnovy, napr.

51 – príjem prostriedkov z bežných účtov organizácie

62 – príjem finančných prostriedkov od kupujúcich a zákazníkov

71 – vrátenie peňazí od zodpovedných osôb

75-1 – vklad zakladateľov fondov do základného imania

90-1 - príjmy

Stĺpec „Analytický účtovný kód“. Zodpovedajúci kód pre účet uvedený v predchádzajúcom stĺpci sa odráža (za predpokladu, že organizácia zabezpečuje prítomnosť takýchto kódov).

Stĺpec "Suma". Množstvo peňazí prijatých na pokladni je zaznamenané v číslach.

Stĺpec „Účelový kód“. Uvádza sa kód účelu použitia prijatých prostriedkov (zvyčajne pri účelovom financovaní). Tento stĺpec sa vyplní iba vtedy, ak organizácia používa príslušný systém kódovania.

Riadok "Prijaté od". Uvedené:

Celé meno jednotlivca v prípade genitívu - ak sú peniaze prijaté od zamestnanca organizácie.

- „Názov organizácie“ cez „Celé meno“ (pozri ukážku nižšie) – ak sú prijaté peniaze od zamestnanca organizácie tretej strany.

Riadok "Základňa". Stanovuje sa základ pre príjem finančných prostriedkov (obsah finančnej transakcie). Napríklad „Platba podľa zmluvy č. 31 zo dňa 22. októbra 2015“; "Vrátenie zostatku zúčtovateľných súm."

Riadok "Suma". Uvádzame množstvo peňazí, ktoré idú do pokladne. V tomto prípade sú ruble označené slovami s veľkým písmenom a kopecks - v číslach. Ak po napísaní sumy v rubľoch zostane prázdny riadok, umiestni sa do neho pomlčka.

Riadok "Vrátane". Uvádza sa výška a sadzba DPH. Ak finančná transakcia nezahŕňa daň z pridanej hodnoty, vložte pomlčku alebo uveďte „Bez DPH“.

Riadok "Aplikácia". Uvádzajú sa priložené primárne dokumenty a ďalšie dokumenty (ak existujú).

Potvrdenie o odtrhnutí. Duplikuje údaje z PKO.

- Ukážky vyplnenia PKO -

Maloobchodný príjem od individuálnych podnikateľov (obrázky sú zväčšené)

Vrátenie peňazí od zodpovedných osôb

Prijímanie peňazí od kupujúcich

Podnikatelia, ktorí sú povinní uchovávať hotovostné doklady, sú pravidelne kontrolovaní Federálnou daňovou službou, či je úplnosť účtovníctva príjmov. Vypracúva ho PKO, preto zvážime niekoľko príkladov vyplnenia príjmového príkazu a sankcie za ich absenciu.

 

Štandardné formy účtovných dokladov boli schválené uznesením Štátneho výboru pre štatistiku č.88 z 18.8.1998. Podľa Postupu údržby sa používajú pri všetkých hotovostných platbách Po príchode prostriedkov do pokladne organizácie sa vystaví pokladničný doklad, na príkladoch vysvetlíme, ako ho správne vyplniť, aby pri overovaní nevznikali žiadne otázky .

PKO (tlačivo č. KO-1) potvrdzuje vstup do pokladnice, inak povedané zaúčtovanie prijatej hotovosti:

1. v dôsledku poskytovania služieb, predaja tovaru, výkonu práce (príjmy, aj zo samostatných divízií);
2. vrátenie zostatku peňazí poskytnutých zamestnancom ako náhrada spôsobenej škody;
3. vyplatenie podielu na základnom imaní novým účastníkom spoločnosti s ručením obmedzeným;
4. ako platba za predaný majetok, zariadenie;
5. stiahnuté z bežného účtu organizácie pre špecifické potreby.

Tento doklad teda dokumentuje všetky peniaze prijaté v pokladni bez ohľadu na zdroj. Spoločnosti pôsobiace ako platobní agenti vypĺňajú samostatné príkazy s použitím peňazí klientov a vlastných príjmov.

Formulár PKO a postup vyplnenia

Hotovostné príkazy sa vyhotovujú v jednej kópii. Značky ani opravy v nej nie sú povolené, ak je poškodená, stačí vyplniť novú, väčšinou ju vypisuje hlavná účtovníčka, ale takúto povinnosť môže udeliť náplň práce ktorémukoľvek zamestnancovi. V ich neprítomnosti to robí manažér. Vzor vyplnenia pokladničného dokladu je znázornený na obrázku 1.

Tlačivo je rozdelené trhacou čiarou na dve časti, ľavá zostáva v organizácii a účtenka sa vracia vkladateľovi. Vlastnosti výplne:

1. Uvádza sa celý názov organizácie a štrukturálnej jednotky, ak má vlastnú pokladňu, ktorá prijíma peniaze.
2. Uvádzajú sa kódy OKPO a OKUD priradené pri registrácii.
3. Číslo zodpovedá sériovému číslu v registračnom denníku (formulár č. KO-3). Vypĺňajú sa postupne od začiatku kalendárneho roka.
4. Dátum zostavenia sa zhoduje s dňom prevodu peňazí, zapísaným vo formáte 00.00.0000 arabskými číslicami, napríklad: 03.01.2015.
5. Kód štrukturálnej jednotky, uvedený, ak je k dispozícii; cieľový kód - pri prijatí prostriedkov z účtu na konkrétny účel.
6. V stĺpcoch „Debet“ a „Kredit“ sú zapísané zodpovedajúce účty, ktoré zodpovedajú vykonávanej transakcii.
7. V riadku „Prijaté“ uveďte svoje celé meno v prípade genitívu. Ak peniaze prišli z účtu - názov banky a údaje o pokladni alebo inej spoločnosti.
8. Základom je obchodná transakcia. V tomto riadku je potrebné uviesť podrobnosti dokladu (meno, číslo atď.). Ak sú priložené k potvrdenke a uložené s ňou, údaje sa zapíšu do riadku „Príloha“. Musia byť stornované pečiatkou „Prijaté“ s dátumom.
9. Suma je napísaná slovami, ale nezabudnite na peňažnú disciplínu: nemôže presiahnuť 100 000 rubľov. Porušením bude aj prijatie niekoľkých príjmových príkazov na celkovú sumu vyššiu, ako je povolené.
10. „Vrátane“ - suma DPH je uvedená v číslach, okrem prípadov vkladu peňazí z bežného účtu alebo z čiastkového prehľadu. Organizácie, ktoré nie sú platcami tejto dane, ako aj v prípade, že sa na ňu nevzťahuje služba alebo produkt, urobia záznam: „Bez DPH“.

Všetky prázdne miesta v riadkoch sú doplnené pomlčkou. Pri prijímaní peňazí pokladník skontroluje podpisy s dostupnými vzorkami, prítomnosť podporných dokumentov a zhodu uvedenej sumy so skutočnou sumou. Účtenka je podpísaná a potvrdená pečaťou, ktorá sa zvyčajne nalepí tak, že jej časť zostane na tlačive pokladničného dokladu. Ak sa zistia chyby, účtenka ich prečiarkne a vráti účtovnému oddeleniu. Je povolené vydať jedno PKO na celkovú výšku dennej tržby na konci pracovného dňa na základe prísnych výkazov, pokladničnej pásky, ak organizácia pracuje s pokladničnými systémami.

Pre príjem hotovosti môžu byť uvedené tieto dôvody:

• platba za odoslané produkty podľa faktúry;
• odmena za vykonanú prácu podľa zákona;
• náhrada vecnej škody rozhodnutím súdu (príkazom);
• preddavok na základe zmluvy;
• vrátenie nepoužitých prostriedkov vydaných na vykazovanie;
• náhradu za zistené manká na základe auditu alebo objednávky.

Ako v tomto prípade vyplniť pokladničný doklad? Dajme si ukážku.

Ak neexistuje PQR alebo je vyplnený s chybami

Splnenie požiadaviek na spracovanie hotovostných transakcií je overované daňovými úradmi, vrátane: úplnosti prijatia tržieb. Za porušenie príkazu sa poskytujú správne pokuty: pre individuálnych podnikateľov do 5 000, pre organizácie - do 50 000 rubľov (články 14.1, 15.1 správneho poriadku).

Buď opatrný! Nedostatky v postupe toku dokumentov sa netýkajú finančných porušení. Posudzujú sa podľa pravidiel článku 120 daňového poriadku Ruskej federácie a za hrubé zanedbanie pravidiel účtovania príjmov a výdavkov môže nasledovať trest (pokuta do 30 000 rubľov).

Nasledujúce sa považujú za neslušné: absencia primárnych dokumentov vrátane objednávok, faktúr, faktúr; nesprávne zobrazenie obchodných transakcií na účtoch. Chyby pri vypĺňaní, ak nemali za následok napríklad neúplné zaúčtovanie alebo nahromadenie prebytočného zostatku v pokladnici, sa ich netýkajú.

Príklad zo súdnej praxe. (vec č. A52-2365/2010, Uznesenie FAS SVO zo dňa 2.7.2011).

Počas kontroly Federálnej daňovej služby boli zistené nesprávne vykonané príkazy na príjem: bez podpisu hlavného účtovníka, pokladníka a s potvrdenkami. Organizácii bola uložená pokuta vo výške 40 000 rubľov na základe článku 15.1 správneho poriadku. Pri napadnutí na Rozhodcovskom súde sa zistilo, že nesprávne vykonanie PKO v tomto prípade neviedlo k porušeniu finančného účtovníctva. Rozhodnutie padlo v prospech právnickej osoby.

Účtovanie hotovostných transakcií upravuje smernica Centrálnej banky Ruskej federácie z 11. marca 2014 N 3210-U „O postupe vykonávania hotovostných transakcií právnickými osobami a zjednodušenom postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií individuálnymi podnikateľmi a malými podniky.“ Odporúčame, aby sa s pokladničnými dokladmi oboznámili vedúci účtovníci, pokladníci a ostatní zamestnanci finančnej služby podniku, ktorí pracujú s pokladničnými dokladmi. Oplatí sa prečítať aj pokyn Centrálnej banky Ruskej federácie zo 7. októbra 2013 N 3073-U „O hotovostných platbách“.

Prijímatelia rozpočtových prostriedkov dodatočne zohľadňujú predpisy týkajúce sa regulácie hotovostných operácií pri rozpočtovom financovaní.

Jednotliví podnikatelia nesmú viesť záznamy o hotovostných transakciách v 1C a nemali by si stanoviť hotovostný limit. Zároveň musia byť zachované dokumenty ako KUDR, pretože neplatí pre registračné pokladnice.

Od malých podnikov (s počtom do 100 ľudí a pripravenými príjmami do 800 miliónov rubľov, vrátane mikropodnikov - organizácií do 15 ľudí a príjmov do 150 miliónov rubľov) sa nevyžaduje, aby stanovili hotovostný limit. Iné podniky si stanovujú hotovostný limit, pri prekročení ktorého musia byť hotovosť uložené v banke. Výnimku tvoria prostriedky, ktorých účelom je vyplácanie miezd a podobných platieb. V dňoch výplaty miezd do 5 pracovných dní (presný termín výplaty určuje vedúci podniku a je uvedený na výplatnej páske) je povolené prekročiť limit peňazí v pokladni o sumy určené na výplatu miezd za mzdy, benefity a podobné platby.

Eviduje sa príjem prostriedkov do pokladne Farský peňažný príkaz(skrátene PKO), platby – Výdajový pokladničný príkaz(skrátene RKO). Na výplatu miezd a pod. by mali byť vopred vytvorené mzda alebo mzda, aj keď sa platby uskutočňujú jednej osobe. Tok dokumentov sa môže uskutočňovať v papierovej alebo elektronickej forme. V druhom prípade musia byť dokumenty podpísané elektronickým digitálnym podpisom. Na konci dňa sa tvorí pokladničná kniha na základe PKO a RKO. Ak počas dňa nedošlo k pohybu peňažných prostriedkov cez registračnú pokladnicu, nie je potrebné vytvárať pokladničnú knihu pre daný deň.

Limit limit hotovostné vyrovnanie medzi zmluvnými stranami v rámci jednej dohody je 100 000 rubľov. Zúčtovanie s jednotlivcami sa vykonáva bez obmedzenia sumy.

Peniaze prijaté do pokladne podniku predajom tovaru, poskytovaním služieb alebo ako poistné môžu byť použité len na tieto účely:

• Vyplácanie miezd a výhod;
• Platby poistných náhrad fyzické osoby, ktoré platili poistné hotovosť;
• Platba za tovar, práce, služby;
• Vydávanie hotovosti na účet;
• Vrátenie finančných prostriedkov za tovar, práce, služby predtým zaplatené v hotovosti.

Na iné účely by sa hotovosť mala vybrať z bankového účtu.

Porušenie postupu pri vykonávaní hotovostných transakcií môže viesť k pokute (článok 15.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie):

• Pre úradníka - od 4 000 do 5 000 rubľov;
• Pre právnickú osobu - od 40 000 do 50 000 rubľov.

Za kontrolu správnosti hotovostných transakcií sú zodpovedné daňové úrady Ruskej federácie (článok 23.5 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie).

Pokladničné doklady v 1C

Uvedená metodika účtovania hotovostných operácií nie je vyčerpávajúca a obsahuje základné pravidlá pre prácu s hotovosťou.

Výber položiek ponuky Banka a pokladňa => Pokladňa => Pokladničné doklady

Obrázok 1. Výber pokladničných dokladov

V závislosti od verzie programu sa nastavenia ponuky môžu mierne líšiť, ale v každom prípade v sekcii Banka a pokladňa budete mať prístup k hlavným pokladničným dokladom - PKO a RKO.

Obrázok 2. Tlačidlá pre zadávanie PKO a RKO

Príjem hotovostného príkazu

1C ponúka desať typov PKO v závislosti od zadávanej prevádzky. Sú nasledovné:

1. Platba od kupujúceho;
2. Maloobchodný príjem;
3. Návrat od zodpovednej osoby;
4. Vrátenie od dodávateľa;
5. Príjem hotovosti z banky;
6. Prijatie pôžičky od protistrany;
7. Získanie pôžičky od banky;
8. Splatenie úveru protistranou;
9. Splatenie pôžičky zamestnancom;
10. Iný príchod.

Obrázok 3. Možnosti pre dokument PQR

Názvy dokumentov odzrkadľujú ich podstatu a majú zodpovedajúce nastavenia napr Návrat od zodpovednej osobyštandardne bude mať korešpondenciu so skóre 71.

Možnosť PKO Iný príjem sa zdá byť univerzálny, pretože umožňuje vybrať ľubovoľný účet z účtovej osnovy a vykonať akúkoľvek operáciu. Metodológovia z 1C však odporúčajú používať ho len ako poslednú možnosť pri neštandardných operáciách, snažiac sa, ak je to možné, vykonávať dokumenty s typmi operácií č. 1-9.

Nižšie sú uvedené tri možnosti vstupného formulára PKO. Všeobecné pravidlá – povinné polia sú zvýraznené červenou čiarou.

Obrázok 4. PKO - Návrat od zodpovednej osoby

kapitola Podrobnosti vytlačeného formulára po stlačení sa dá roztiahnuť alebo zložiť.

Obrázok 5. PKO - hotovosť z banky. Zobrazené podrobnosti formulára na tlač

Ak dokument zahŕňa výber protistrany, ktorá nie je fyzickou osobou, je povinné vyplniť pole Dohoda.

Obrázok 6. PKO - Platba od kupujúceho

Ak potrebujete zadať viac ako jednu zmluvu, použite funkciu Rozdeľte platbu ktorý umožňuje vyplniť údaje k viacerým zmluvám. V tomto prípade by ste po výbere protistrany mali otvoriť tabuľkovú časť Rozpis platieb, vybrať zmluvy a uviesť sumy pre každú z nich. Celkový výsledok sa prejaví v PQR.

Obrázok 7. Nastavenie PKO - platba dohodou

Hodnota poľa článok DDS vyplnené z adresára. Táto príručka vám umožňuje pridať názov DDS články, ale tu je význam Typ pohybu nie je k dispozícii na úpravu. Ak je položiek príliš veľa a chcete ich zoskupiť do priečinkov, použite tlačidlo „Vytvoriť skupinu“. Vyplnené hodnoty polí sa zohľadnia v budúcnosti pri generovaní formulára prehľadu č. 4 „Výkaz peňažných tokov“.

Obrázok 8. Adresár - položky cash flow

Vyplňte PQR pre pokladničný doklad z banky.

Obrázok 9. Príklad vyplneného PQR

Obrázok 10. Účtovanie cez PKO

Treba si uvedomiť, že v tomto prípade sa pohyb peňazí nepremieta len cez registračnú pokladňu, ale aj cez bežný účet. Aby sa predišlo dvojitému odpísaniu peňazí z bankového účtu, transakcie typu Dt 50,01 - Kt 51 sú generované hotovosťou a nie bankovými dokladmi.

Hotovostný príkaz na účet

Výdajový pokladničný príkaz alebo RKO sa tvorí z veľkej časti podľa rovnakých pravidiel ako PKO. V 1C existujú tieto typy registračných pokladníc:

1. Platba dodávateľovi
2. Vráťte sa kupujúcemu
3. Vydanie zodpovednej osobe
4. Výplata miezd podľa výkazov
5. Výplata mzdy zamestnancovi
6. Platba zamestnancovi na základe zmluvy
7. Vklad v hotovosti do banky
8. Splatenie úveru protistrane
9. Splatenie úveru banke
10. Poskytnutie pôžičky protistrane
11. Zbierka
12. Výplata zloženej mzdy
13. Poskytnutie pôžičky zamestnancovi
14. Ďalšie výdavky

Pri platbách č. 4-5 je potrebné vopred pripraviť výplatné pásky, a to aj v prípade, že ide o platbu jednému zamestnancovi.

Obrázok 11. Možnosti dokumentu RKO

Vyúčtovanie za vydanie peňažných prostriedkov vystavíme zodpovednej osobe.

Obrázok 12. Vyplnený pokladničný doklad

Po zaúčtovaní dokladu si môžete prezerať zaúčtovania.

Obrázok 13. Účtovanie pokladňou

Uvažujme o postupe vyplácania miezd v 1C. Vytvoríme mzdový list. Ak všetci zamestnanci dostávali mzdu podľa nej, môžete použiť tlačidlo „Výpis výplat“ (v spodnej časti formulára) a automaticky sa vygeneruje zúčtovanie.

Obrázok 14. Možnosti pokladničných dokladov na základe miezd

Simulujme situáciu, keď je mzda jedného zamestnanca uložená a zvyšok je vyplatený. V papierovej verzii výpisu sa na vložené sumy umiestni príslušná značka. V 1C by ste pri účtovaní hotovostných transakcií mali otvoriť výpis a použiť tlačidlo Vytvorte na základe potom Záloha na plat. Pre dokument o uložení necháme mená, ktoré potrebujeme.

Obrázok 15. Doklad Záloha na plat

Po dokončení dokumentu sa pozrieme na zaúčtovania.

Obrázok 16. Účtovanie pri vklade miezd

Vrátime sa do zoznamu a klikneme na tlačidlo Vytvorte na základe vytvoríme dokument Výber hotovosti. Suma sa automaticky prepočíta a zníži o vložené sumy.

Obrázok 17. Doklad Vydávanie hotovosti na základe miezd

Pre dvoch zamestnancov boli vygenerované výkazy na vydávanie miezd a tak to má byť.

Obrázok 18. Účtovanie pre doklad Výber hotovosti

Vložené sumy je možné ponechať v pokladni len vtedy, ak nepresahujú limit uloženia hotovosti. V opačnom prípade ich treba odovzdať banke. Formovanie RKO Vklad v hotovosti do banky.

Obrázok 19. Vyplnenie dokladu Vklad hotovosti do banky

Výsledok dokumentu.

Obrázok 20. Účtovanie podľa dokladu Vklad hotovosti do banky

Pokladničná kniha v 1C 8.3

Na základe PKO a RKO uskutočnených v priebehu dňa vytvoríme pokladničnú knihu (obrázok 21), čo je výkaz o vykonaných hotovostných operáciách.

Malá poznámka: programátori sa niekedy pri automatizácii pýtajú používateľov, v akej forme implementovať túto alebo tú formu - ako dokument alebo ako správu. Táto otázka často mätie ľudí. Dovoľte mi vysvetliť rozdiel na príklade pokladničných dokladov. PKO alebo RKO sú samostatné dokumenty, pre ktoré existuje vstupný formulár. Sumy v nich spravidla zadáva používateľ sám, v prípade potreby ich môže zmeniť. Pokladničná kniha je zostava, neexistuje pre ňu vstupný formulár, vypĺňa sa automaticky na základe údajov zapísaných v dokladoch PKO a RKO. Ak sa v týchto dokladoch vykonajú zmeny, správa pri generovaní automaticky uvedie už zmenené sumy.

Obrázok 21. Tlačidlo na vygenerovanie pokladničnej knihy

Pomocou tohto prehľadu môžete nastaviť potrebné nastavenia.

Obrázok 22. Nastavenia pokladničnej knihy

Pripravená správa.

Obrázok 23. Prehľad pokladničnej knihy

Predbežná správa

Ďalší dokument zahrnutý v bloku Pokladňa v programe 1C – Predbežná správa

Obrázok 24. Cesta ponuky k dokumentom Advance report

Pozrime sa na príklad vyplnenia predbežnej správy.

Obrázok 25. Vytvorenie výkazu výdavkov

Tabuľková časť obsahuje niekoľko záložiek. Záložku Preddavky vypĺňame na základe vystaveného hotovostného zúčtovania.

Obrázok 26. Vyplnenie záložky Advances

Tab Tovar vyplňte informácie o zakúpenom tovare alebo materiáli. Ak je v dokladoch zvýraznená DPH, uvádzame tento údaj v zálohovom výkaze.

Obrázok 27. Vyplnenie záložky Produkty

Obrázok 28. Karta Produkty, detaily účtu.

Na karte Platba Zobrazujeme platbu za predtým zakúpený tovar.

Obrázok 29. Vyplnenie záložky Platba

Získajte viac informácií o používaní kariet Tovar A Platba.

Ak si kúpite jeden produkt v maloobchode, uveďte takýto nákup v sekcii Tovar. Povedzme však, že máte situáciu, keď platíte u toho istého dodávateľa v hotovosti alebo bankovým prevodom. A chcete mať správne údaje pre výpočty, napríklad na vytvorenie správy o vyrovnaní. Potom je možné faktúry a faktúry prijaté od tohto dodávateľa v deň nákupu za hotové zaúčtovať oddelene od zálohového dokladu účtenky (úkony, faktúry), a v predbežnej správe premietnuť podrobnosti o PKO, t.j. platobný doklad na záložke Platba.

Po zaúčtovaní dokladu si môžete prezerať zaúčtovania. Výška zálohovej správy bola 10 180 rubľov, t.j. nadmerné výdavky 180 rubľov sa budú musieť vydať z pokladne po schválení predbežnej správy.

Obrázok 30. Účtovanie podľa zálohovej zostavy účtovníctva a účtovnej evidencie

Obrázok 31. JSC - Odpočítateľná DPH

Platba platobnými kartami

Platba platobnými kartami, prípadne iným spôsobom získavanie– v súčasnosti rozšírený spôsob platby za tovar alebo služby. Uvažujme o postupe vykonania takejto operácie v 1C.

Cesta k menu: Banka a pokladňa => Pokladňa => Transakcie platobnou kartou.

Obrázok 32. Cesta k menu - Transakcie platobnou kartou

Pomocou tlačidla Vytvorte Existujú tri možné možnosti dokumentu. Vyberte si Platba od kupujúceho, pretože tento dokument je nakonfigurovaný tak, aby odrážal platby od právnických osôb a individuálnych podnikateľov. Maloobchodné transakcie platobnými kartami sú nad rámec tohto článku.

Obrázok 33. Výber možnosti dokumentu

Vyplníme dokument, tu je všetko celkom jednoduché.

Obrázok 34. Dokončený doklad o transakciách platobnou kartou

Pozrime sa na rozvody. Hotovosť sa premieta na účte 57.03.

Obrázok 35. Účtovanie podľa dokladu Transakcie na platobnej karte

Na vyjadrenie príjmu prostriedkov na bežný účet môžete vytvoriť doklad na základe vykonanej transakcie Potvrdenie na bežný účet.

Obrázok 36. Vytvorenie dokladu Príjem na bežný účet

Bez bankovej provízie sa platby pravdepodobne neuskutočnia, preto platbu rozdelíme na sumu platby a bankovú províziu a uvedieme nákladový účet pre túto províziu.

Obrázok 37. Vyplnený doklad Príjem na bežný účet

Pozrime sa na rozvody.

Obrázok 38. Účtovanie podľa dokladu Príjem na bežný účet

Operácie s fiškálnym registrátorom

Fiškálny registrátor je technické zariadenie na tlač šekov, má fiškálnu pamäť, pripája sa k počítaču a je schopné pracovať po sieti. Cesta k ponuke na pripojenie Správa => Pripojené zariadenie.

Obrázok 39. Ponuka Pripojené zariadenie

V kapitole Fiškálni registrátori musí byť špecifikovaný ovládač zariadenia.

Obrázok 40. Výber ovládača fiškálneho registrátora

Ak skutočný rekordér nie je k dispozícii, na testovacie účely môžete použiť emulátor od 1C. Príklad vyplnenia údajov je uvedený nižšie na obrázku 41.

Obrázok 41. Príklad vyplnenej karty nastavení fiškálneho registrátora

Po pripojení fiškálneho registrátora je možné tlačiť šeky napríklad z dokladov PKO alebo Transakcia platobnou kartou.

Obrázok 42. Tlač účtenky v programe 1C

Týmto sa končí naša diskusia o téme zohľadňovania prichádzajúcich a odchádzajúcich hotovostných príkazov v programe 1C 8.3.

Všetky príjmy peňažných prostriedkov do pokladne organizácie musia byť náležite formalizované, na tento účel slúži pokladničný doklad podľa jednotného formulára KO-1. Tento doklad musí vypísať v jednom vyhotovení zamestnanec zodpovedný za hotovostné operácie. Na konci článku je pre vás formulár, ktorý si môžete stiahnuť úplne zadarmo.

Formulár pozostáva z dvoch častí:

• Samotný príjmový príkaz, ktorý zohľadňuje sumu prijatú na pokladni.
• Osobe, ktorá vloží peňažné prostriedky, sa vystaví potvrdenie o odtrhnutí na potvrdenie ich prijatia.

Vzor vyplnenia pokladničného dokladu

PQR môžete vypísať pomocou počítačovej techniky alebo ručne, ale škvrny a opravy v tomto dokumente pri vypĺňaní nie sú povolené. Ak pri vykonávaní príkazu došlo k chybe, prepíše sa „potvrdenka“.

Začneme vypĺňať nadpis, kde je potrebné uviesť názov organizácie a štrukturálnej jednotky, ak je to možné, ak nie, vložte pomlčku. V riadku „Kódy“ sú uvedené príslušné údaje podľa osvedčenia Štátneho výboru pre štatistiku alebo jednoducho štatistiky. Ďalej uvádzame poradové číslo dokladu na základe údajov z denníka evidencie pokladničných dokladov na tlačive č. KO-3, kde sa evidujú príjemky a spotrebný materiál v poradí. Potom nastavíme dátum, ktorý sa má vypĺňať arabskými číslicami, ak je dátum do 10 číslic, tak najprv nastavíme na „0“, napríklad 3. marec 2015 sa zapíše ako 3.3.2015.

Číslovanie dokladov na pokladni podniku začína v poradí od začiatku nového kalendárneho roka. A dátum vyhotovenia dokladu musí byť zhodný s dátumom prijatia finančných prostriedkov na pokladni.

Stĺpec Debet a kredit

Tieto stĺpce vypĺňa účtovníčka pokladne, ktorá spracováva tento prvotný pokladničný doklad. Stĺpec „Debet“ odráža číslo účtu a podúčet účtovného systému, ktorý zodpovedá realizovanej prichádzajúcej transakcii, takže najčastejšie to bude pokladňa podniku (D 50.1).

V stĺpci „Kredit“ uveďte kód štrukturálnej jednotky (ak existuje) v príslušnom stĺpci, do ktorého sa prijímajú prostriedky. Napríklad môže byť uvedený kód maloobchodnej predajne alebo konkrétnej predajne.

V nasledujúcom stĺpci je uvedený zodpovedajúci účtovný účet, na ktorého účet sa táto operácia vykonáva. Napríklad transakcia D 50.1 K62.1 znamená, že organizácia prijala peniaze od zákazníkov za predtým odoslaný tovar alebo poskytnuté služby. Pri vrátení nepoužitých prostriedkov do pokladne organizácie od zodpovednej osoby sa prejaví nasledujúci záznam - D50 K71 (pri použití podúčtov sú uvedené).

V ďalšom poli je uvedený analytický účtovný kód, ak je zachovaný, ak nie, umiestni sa pomlčka.

Sum

V riadku „suma“ oprávnená osoba (pokladník - operátor) uvádza presnú sumu peňazí vloženú do pokladne, napísanú arabskými číslicami, napríklad 1800 rubľov 00 kopeckov bude vyzerať ako 1800-00. Ak organizácia používa systém kódovania, v nasledujúcich stĺpcoch je uvedený kód priradenia príjmu, ak nie, pridá sa pomlčka.