Reserva para pérdidas reportadas pero no resueltas(RLU) está formado por el asegurador para asegurar el cumplimiento de las obligaciones, incluidos los gastos de liquidación de pérdidas, en virtud de contratos de seguro que no se han cumplido o no se han cumplido en su totalidad a la fecha del informe, que surgen en relación con eventos asegurados que ocurrieron en los períodos sobre los que se informa o precedentes y el hecho del suceso que fueron declarados al asegurador de acuerdo con el procedimiento establecido por la ley o el contrato de seguro.
El monto de RLU se determina para cada reclamo no resuelto. Si se declara una pérdida, pero no se establece el monto del daño, se toma para el cálculo el monto máximo posible de pérdida que no exceda el monto asegurado.
El monto del RZU corresponde al monto de las pérdidas declaradas para el período del informe registrado en el diario contable de pérdidas, aumentado por el monto de las pérdidas no resueltas de los períodos anteriores al período del informe y reducido por el monto de las pérdidas ya pagadas durante el período del informe. período más costos de liquidación de pérdidas por un monto del 3% del monto de las reclamaciones no resueltas para el período sobre el que se informa.
Reserva para pérdidas incurridas pero no declaradas(IBNR) tiene como objetivo garantizar que el asegurador cumpla con sus obligaciones, incluidos los gastos de ajuste de pérdidas, en virtud de contratos de seguro que surgieron en relación con eventos asegurados que ocurrieron durante el período del informe, cuyo hecho no fue declarado al asegurador. en la forma prescrita por la ley o el contrato de seguro para el período del informe.
El valor INR se calcula de la siguiente manera:
10% del monto de la prima del seguro básico percibida en el período del informe, si se considera un año;
10% del monto de la prima del seguro básico percibida en el período sobre el que se informa y en los tres períodos anteriores al período sobre el que se informa, si se considera un trimestre.
Estas incluyen reservas para pérdidas declaradas y no declaradas. La esencia del primero de ellos es que si, en la fecha del informe, el asegurador no ha realizado un pago de seguro por un evento asegurado liquidado (es decir, reconocido por él), el monto de dicho pago se reserva.
Reserva para desastres(RK) está destinado a cubrir daños extraordinarios resultantes de fuerza mayor o un accidente a gran escala, lo que resulta en la necesidad de pagos de seguro en virtud de un gran número de contratos de seguro. En la República de Kazajstán existen tipos de seguros cuyas condiciones establecen la obligación del asegurador de pagar el seguro en relación con los daños causados por fuerza mayor o un accidente de gran escala. El procedimiento, las condiciones para la formación y el uso de la póliza de seguro los determina el asegurador y se acuerdan con las autoridades que supervisan las actividades de seguros.
PÉRDIDAS Y GASTOS COMPENSABLES.
El monto de la compensación del seguro pagadera en virtud del contrato de seguro en relación con un evento asegurado consiste en pérdidas indemnizadas Y gastos reembolsables.
El monto del pago del seguro se determina dentro de los límites de los montos asegurados (límites de indemnización) y teniendo en cuenta los deducibles establecidos por el contrato de seguro. Los pagos del seguro para todos los eventos de seguro durante todo el período del seguro no pueden exceder el monto del monto asegurado en virtud del contrato de seguro en su conjunto, determinado por el contrato de seguro, excepto en los casos previstos por la legislación de la Federación de Rusia. Los pagos del seguro tampoco pueden exceder los montos asegurados (límites de indemnización) establecidos por el contrato de seguro para ciertos tipos de gastos, pérdidas y eventos.
Salvo disposición en contrario del contrato de seguro, el pago de los gastos indemnizados no puede exceder el 10% de la suma asegurada por un siniestro asegurado.
Pérdidas compensables:
daño real causado a los intereses patrimoniales de un tercero.
Gastos reembolsables:
Los gastos sujetos a reembolso en virtud del contrato de seguro (en adelante, “gastos reembolsables”) incluyen:
gastos del Tomador del Seguro (Persona Asegurada) incurridos para reducir pérdidas, si dichos gastos fueron incurridos para cumplir con las instrucciones del Asegurador. Dichos gastos deberán ser reembolsados por el Asegurador, incluso si las medidas oportunas fracasaran.
En los casos previstos en el contrato de seguro, los gastos indemnizados también podrán incluir:
costas y gastos legales que el tomador del seguro (persona asegurada) está obligado a compensar mediante decisión judicial a la parte perjudicada, si en virtud del contrato de seguro, de conformidad con dicha decisión judicial, las pérdidas indemnizadas están sujetas a pago;
6.5.2. El pago por parte del Asegurador de los gastos indemnizados se incluye en el monto total de los pagos realizados en virtud del contrato de seguro y por cada evento asegurado dentro de los montos asegurados correspondientes (límites de indemnización), incluso en los casos en que el Asegurador haga uso de su derecho a representar los intereses del Asegurado en litigios judiciales y extrajudiciales relativos a la resolución de reclamaciones de terceros.
6.5.3. Los costos de rescate de la propiedad de las personas lesionadas que han sufrido daños como resultado de errores (omisiones) del Tomador del Seguro (Persona Asegurada) están sujetos a compensación sólo si el daño a dicha propiedad está sujeto a compensación en virtud del contrato de seguro.
6.5.4. El Asegurador podrá adelantar parte de los gastos indemnizados. En relación con los costos de ajuste de pérdidas, dicho pago no puede exceder los montos asegurados establecidos por el contrato de seguro para los costos de ajuste de pérdidas.
6.5.5. Si una pérdida o gasto se compensa en virtud de un contrato de seguro y también está sujeto a compensación en virtud de otro(s) contrato(s) de seguro, la compensación del seguro en virtud de un contrato de seguro celebrado de conformidad con estas Reglas se paga en la proporción en que el monto asegurado correspondiente bajo el seguro contrato celebrado de conformidad con estas Reglas, se refiere al monto total del seguro correspondiente a todos los contratos de seguro en virtud de los cuales dicha pérdida está sujeta a compensación, independientemente de cuánto se hayan agotado los montos asegurados en virtud de ciertos contratos de seguro. Mediante el contrato de seguro, las Partes podrán prever un procedimiento diferente para calcular la compensación del seguro en el caso de que la misma pérdida o gastos puedan ser objeto de compensación en virtud de más de un contrato de seguro.
6.6. Las pérdidas y gastos indemnizados no incluyen en ningún caso:
6.6.1. lucro cesante del Tomador del Seguro (Persona Asegurada);
6.6.2. Indemnización por daño moral, incluidos los causados como consecuencia de la difusión de información que desacredite el honor, la dignidad, la reputación comercial, así como los gastos que el Tomador del Seguro (Asegurado) esté obligado a realizar para desmentir dicha información, publicar una refutación, pagos en compensación por daños causados a otros intereses no patrimoniales;
6.6.3. Pagos para satisfacer reclamaciones por devolución de honorarios, remuneraciones y otras formas de dinero, que constituyen pago por la transacción, recibidos por el Tomador del Seguro (Asegurado) en el desempeño de la Actividad Asegurada, independientemente de los motivos de dicha devolución;
6.6.4. Costos de cumplimiento de obligaciones contractuales en especie, sanciones en virtud de contratos;
6.6.5. Pagos en exceso de la indemnización por el daño causado, que el Tomador del Seguro (Asegurado) está obligado a pagar por ley, incluidos los importes que excedan la indemnización por ley, que el Tomador del Seguro (Asegurado) se comprometió a pagar en virtud del contrato.
6.6.6. Daños ambientales y costos correspondientes a la indemnización por daños ambientales;
6.6.7. Multas administrativas impuestas al Tomador del Seguro (Persona Asegurada), pagos punitivos (tanto civiles, penales como contractuales), daños otorgados como castigo, daños ejemplares, cualquier pago que exceda la indemnización por daños causados de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia (o la legislación de otros países, si en el contrato de seguro se prevé expresamente la indemnización de los daños causados de acuerdo con su legislación).
6.6.8. Gastos generales y salarios del Tomador del Seguro (Asegurado), sus empleados, pasantes, asistentes asociados a la liquidación de Siniestros y aclaración de las circunstancias de la causa de las pérdidas.
6.7. Salvo disposición en contrario del contrato de seguro, las pérdidas y gastos indemnizados no incluyen:
6.7.1. Pérdidas del Beneficiario como consecuencia de causar daño a la vida y salud de terceros;
6.7.2. Pérdidas resultantes de daños, destrucción, pérdida de propiedad (incluida la pérdida de bienes útiles), incluidos bienes o documentos de otras personas confiados al Tomador del Seguro (Persona Asegurada) en relación con la implementación de la Actividad Asegurada;
6.7.3. El costo de los bienes dañados, perdidos o faltantes (incluidos los documentos de cualquier forma) que estaban bajo el control del Tomador del seguro (Persona asegurada), incluida la posesión, el uso, la disposición sobre la base de un contrato de alquiler, el uso gratuito, el alquiler, arrendamiento, custodia o en cualquier otra forma.
6.7.4. El costo de la propiedad que fue procesada, procesada o de otra manera sometida a impacto por parte del Titular de la Póliza (Persona Asegurada).
6.7.5. El costo de la información en cualquier soporte destinado a su procesamiento y procesamiento mediante tecnología informática electrónica;
6.7.6. lucro cesante de un tercero (Beneficiario);
6.7.7. Montos de indemnización en exceso de daños, cuya obligación de pago está asignada al Tomador del Seguro (Asegurado) en virtud de ley o contrato
6.8. Si el contrato de seguro prevé una indemnización por daños a la vida y la salud, el pago del seguro en la parte correspondiente incluye:
6.8.1. Daños reales al Beneficiario por daños a la vida y salud de terceros, por la cantidad de:
a) El monto de los ingresos (ingresos), determinado de conformidad con la legislación vigente de la Federación de Rusia, que tenía o podría tener la persona cuya vida y (o) salud fue perjudicada;
b) Gastos adicionales ocasionados por daños a la salud, incluidos gastos de tratamiento, alimentación adicional, compra de medicamentos, prótesis, cuidados externos, tratamiento en sanatorio, compra de vehículos especiales, preparación para otra profesión, si se establece que la persona cuya salud ha sido perjudicado, necesita este tipo de ayuda y cuidados y no tiene derecho a recibirlos gratuitamente;
c) Pagos a personas que, de conformidad con la legislación civil de la Federación de Rusia, tienen derecho a una indemnización por daños relacionados con la muerte del sustentador de la familia, por el monto de la parte de las ganancias (ingresos) del fallecido que recibieron o tuvieron derecho a recibir para su manutención durante su vida;
d) Gastos funerarios;
6.8.2. Montos de indemnización superiores a la indemnización por daños a la vida y a la salud, siempre que la obligación del Tomador del Seguro (Asegurado) de pagar dicha indemnización esté establecida por ley.
6.9. Las partes podrán prever en el contrato de seguro otras pérdidas y gastos que no estén incluidos en las pérdidas o gastos indemnizados.
PROCEDIMIENTO PARA DETERMINACIÓN DEL MONTO ASEGURADO Y CANJE.
Suma asegurada es una suma de dinero que se determina en la forma establecida por el contrato de seguro al momento de su celebración, y en base a la cual se determina el monto de la prima del seguro (primas de seguro) y el monto del pago del seguro en caso de ocurrencia del asegurado. evento están establecidos.
El importe del seguro se establece mediante acuerdo entre el Asegurador y el Tomador del Seguro de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia.
La suma asegurada en su conjunto en virtud del contrato de seguro es el monto máximo de todos los pagos del seguro que se pueden realizar por todos los eventos asegurados que ocurrieron durante el período de validez del contrato de seguro, a menos que el contrato disponga lo contrario.
Dentro de los límites del monto asegurado en su conjunto, en virtud del contrato de seguro, se puede establecer un monto asegurado (límite de indemnización) para un evento asegurado, que es el monto máximo de pago del seguro para cada evento asegurado, cuyas reclamaciones se presentaron durante la validez del contrato de seguro (o un período ampliado, si así está previsto en el contrato de seguro). Si no se establece la suma asegurada para un evento asegurado, se considera igual a la suma asegurada en su conjunto según el contrato de seguro.
Salvo disposición en contrario del contrato de seguro, la suma asegurada (límite de indemnización) se considera establecida en una sola cantidad para todo tipo de pérdidas y gastos indemnizados previstos en el contrato de seguro.
Dentro del monto asegurado en su totalidad bajo el contrato de seguro o dentro del límite de indemnización para un evento asegurado, las partes podrán establecer montos asegurados (sublímites de indemnización) para ciertos tipos pérdidas indemnizadas Y gastos reembolsables.
Los pagos de la indemnización del seguro en ningún caso podrán exceder la suma total asegurada establecida en el contrato de seguro o los (sub)límites de indemnización correspondientes.
En el contrato de seguro, las partes pueden estipular el importe de la pérdida no compensada por el Asegurador: el deducible.
De acuerdo con estas Reglas, el deducible puede ser condicional (el asegurador está exento de compensación por una pérdida si su monto no excede el monto del deducible, pero lo compensa en su totalidad si la pérdida excede el monto del deducible) e incondicional (el monto de el pago del seguro se determina como la diferencia entre el monto de la pérdida y el tamaño de la franquicia).
El contrato de seguro podrá prever otros tipos de franquicia.
El tipo específico y el monto de la franquicia se establecen mediante acuerdo entre el Asegurador y el Tomador del Seguro, dependiendo de las condiciones del seguro y se indica en el contrato de seguro. Salvo disposición en contrario en el contrato de seguro, el deducible se considera incondicional.
Salvo disposición en contrario del contrato de seguro, el deducible se aplica para cada siniestro asegurado, teniendo en cuenta lo dispuesto en los párrafos. 4.3, 4.4 de estas Reglas.
Se puede establecer un deducible para todos o determinados tipos de pérdidas indemnizadas previstas en el contrato de seguro.
Al calcular el monto de la compensación del seguro a pagar, el monto del deducible se aplica al monto final calculado de las pérdidas y gastos indemnizados sujetos a compensación según los términos del contrato de seguro.
Las sumas aseguradas y deducibles establecidos por el contrato de seguro se aplican independientemente del número de Asegurados, Beneficiarios o siniestros presentados.
PLAZO DEL SEGURO.
El período de validez del contrato de seguro (también denominado “período de seguro”) se determina por acuerdo de las Partes.
El contrato de seguro podrá prever un período retroactivo. El período retroactivo comienza a las 0:00 hora local de la fecha retroactiva especificada en el contrato de seguro y finaliza al inicio del período de seguro. Si el contrato de seguro no prevé una fecha retroactiva, se considera que coincide con el inicio del período de seguro.
Si el contrato de seguro prevé un período prolongado, cuando el contrato de seguro se rescinda por motivos de conformidad con la cláusula 10.4.7 debido a la falta de pago de la prima del seguro (contribución del seguro) a tiempo, el período extendido después de la terminación del seguro El contrato no comienza.
A menos que el contrato de seguro disponga lo contrario, su validez finaliza a las 23:59 hora local del día especificado en el contrato de seguro como el día de vencimiento del período de seguro.
A menos que el contrato de seguro disponga lo contrario, en caso de rescisión anticipada del contrato de seguro, el contrato de seguro finaliza a las 23:59 hora local del día de la rescisión anticipada del contrato de seguro.
Se considera hora local a los efectos del contrato de seguro la hora local del lugar de alta del Asegurador.
PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR LA TARIFA DEL SEGURO, PRIMA DEL SEGURO (PRIMA DEL SEGURO).
La prima de seguro es un pago de seguro que el Tomador del seguro está obligado a pagar en la forma y dentro de los plazos establecidos en el contrato de seguro.
La prima del seguro forma parte de la prima del seguro cuando se paga a plazos. La prima del seguro (primas de seguro) se calcula en función del monto de los montos del seguro y las tarifas del seguro establecidas en el contrato.
Tarifa de seguro: la tasa de prima de seguro por unidad de suma asegurada, teniendo en cuenta el objeto del seguro y la naturaleza del riesgo del seguro, así como otras condiciones del seguro, incluida la presencia de una franquicia y su tamaño de acuerdo con el seguro. condiciones.
La tarifa del seguro para un contrato de seguro voluntario específico se determina por acuerdo de las partes.
La tarifa del seguro no podrá especificarse en el contrato de seguro, siempre que se especifique el importe de la prima del seguro.
Se considera día de pago de la prima del seguro:
Al pagar en efectivo: el día en que se paga el efectivo al Asegurador (su representante), lo cual se confirma mediante un recibo en la forma establecida.
El momento de recepción (acreditación) de los fondos en la cuenta del Asegurador está determinado por el momento en que efectivamente se acreditan en la cuenta corriente del Asegurador.
Pago de prima de seguro.
Mediante transferencia no monetaria a la cuenta bancaria del Asegurador, dentro de los cinco días hábiles a partir de la fecha de firma del contrato de seguro.
En efectivo al Asegurador (su representante), lo cual se confirma mediante recibo en la forma establecida, el día de la celebración y firma del contrato de seguro.
Capítulo 16. Procedimiento para contabilizar los pagos derivados de contratos de seguro de vida y las pérdidas incurridas en seguros distintos del seguro de vida.
16.1. Para efectos de este Reglamento, los pagos de seguros de vida se reconocen como:
pagos bajo acuerdos de inversión con NVPDV.
Para efectos de este Reglamento, las pérdidas incurridas en seguros distintos de los de vida se reconocen como:
pagos en virtud de contratos de seguro;
pagos en virtud de contratos aceptados para reaseguro;
gastos de liquidación de pérdidas;
el resultado de cambios en las reservas para pérdidas y estimaciones de ingresos futuros por reclamaciones de subrogación y recurso, ingresos por la venta de saldos útiles, así como el resultado de cambios en la participación de los reaseguradores en estas reservas y estimaciones.
16.2. Para efectos de este Reglamento, se reconocen como ingresos que reducen los pagos por actividades de seguros realizados en el período sobre el que se informa, los siguientes ingresos del asegurador:
la participación de los reaseguradores en los pagos en virtud de contratos de seguro y contratos aceptados para reaseguro;
la participación de los reaseguradores en los costos de ajuste de pérdidas;
ingresos por reclamaciones de subrogación y recurso;
ingresos por recepción de bienes asegurados y (o) sus restos utilizables;
participación de los reaseguradores en los pagos en virtud de acuerdos de inversión con NVPDV.
En este caso, los ingresos por reclamaciones de subrogación y recurso, así como los ingresos por recibir los bienes asegurados y (o) sus restos utilizables, se reducen de los gastos del asegurador en forma de:
la participación del reasegurador en los ingresos procedentes de reclamaciones de subrogación y recurso;
la participación del reasegurador en los ingresos procedentes de la recepción de la propiedad asegurada y (o) sus restos utilizables.
16.3. Los pagos en virtud de contratos de seguro representan gastos incurridos por el asegurador en relación con los montos pagados al tomador del seguro, asegurado o beneficiario como resultado de la ocurrencia de un evento asegurado. La composición de los pagos por contratos de seguro para los efectos de este Reglamento incluye:
el monto de la compensación del seguro en virtud de contratos de seguro pagados en relación con la ocurrencia de un evento asegurado;
el monto del pago por la reparación (restauración) de la propiedad dañada como resultado de un evento asegurado, realizada de acuerdo con los términos del contrato a cuenta del pago del seguro;
el monto de los pagos del seguro a los tomadores de pólizas (beneficiarios, asegurados o sus herederos) realizados sobre la base de una decisión judicial, con excepción de los montos adicionales de costos legales, compensación por daño moral, gastos de derechos estatales y otros cobrados por el tribunal de el asegurador;
el monto de los pagos de seguro a los tomadores de pólizas (beneficiarios, asegurados o sus herederos) realizados al final del período del informe por decisión judicial sin aceptación sobre la base de una orden de ejecución, si es imposible identificar el contrato de seguro y el evento asegurado (de acuerdo con los requisitos del párrafo 37.3 de este Reglamento);
montos de pagos adicionales (bonificaciones de seguro) en virtud de contratos de seguro de vida que prevén la participación en los ingresos de inversiones del asegurador;
importes de reembolso pagados en virtud de contratos de seguro de vida en relación con la rescisión anticipada de contratos de seguro de vida;
montos retenidos de la compensación del seguro o de los montos del seguro para saldar la deuda del asegurado y pagar la próxima prima del seguro;
el monto de los impuestos retenidos de los pagos del seguro en los casos establecidos por la legislación de la Federación de Rusia.
16.4. Los pagos en virtud de contratos de seguro se reconocen contablemente en la fecha del pago real de los fondos. En los contratos de seguro combinados que contienen riesgos relacionados con seguros de vida y riesgos relacionados con seguros distintos del seguro de vida, el pago se reconoce por separado para cada uno de estos riesgos.
16.5. En el caso de compensaciones de reconvenciones al asegurado (beneficiario), la compensación del seguro sujeta a compensación se reconoce como un gasto en la fecha de pago de la parte restante de la compensación del seguro o de la celebración de un acuerdo de compensación.
16.6. Los anticipos emitidos a organizaciones médicas y estaciones de servicio de automóviles para la prestación de servicios a los asegurados se cancelan como gastos en la fecha de recepción de las facturas de las organizaciones por los servicios prestados a los asegurados o en la fecha de la decisión sobre la compensación correspondiente del anticipo emitido.
16.7. La correspondencia y los símbolos utilizados para reflejar los pagos de seguro en virtud de contratos de seguro en contabilidad se presentan en la Tabla 9.
16.8. Reconocimiento y reflejo en la contabilidad de los pagos de seguros a los tomadores de pólizas (beneficiarios, asegurados o sus herederos), realizados por decisión judicial sin aceptación sobre la base de un auto de ejecución, si es imposible identificar el contrato de seguro y el evento asegurado, se lleva a cabo de conformidad con el Capítulo 37 de este Reglamento.
16.9. Los pagos en virtud de contratos aceptados para reaseguro representan gastos incurridos por el asegurador en relación con los montos pagados (acreditados) a los reaseguradores de acuerdo con los términos del contrato de reaseguro.
16.10. Los pagos en virtud de contratos aceptados para reaseguro se reconocen contablemente en la fecha del pago efectivo de la compensación o, en el caso de compensación, en la fecha de recepción de las pérdidas fronterizas.
16.11. La correspondencia y los símbolos utilizados para reflejar los pagos en virtud de contratos de seguro aceptados para reaseguro en contabilidad se presentan en el cuadro 9 del apéndice de este Reglamento.
16.12. Los gastos de liquidación de pérdidas representan los gastos del asegurador asociados con la organización de las medidas necesarias destinadas a liquidar las pérdidas en virtud de contratos de seguro y reaseguro.
16.13. Los costos de ajustar las pérdidas de la aseguradora se dividen en costos directos e indirectos.
Los costos directos son costos que se relacionan con la liquidación de pérdidas específicas bajo contratos de seguro y reaseguro. Dichos gastos podrían ser:
gastos de pago por parte del asegurador por los servicios de peritos (peritos, comisionados de emergencia, otros peritos), gastos de negociación (gastos de conversaciones telefónicas, organización de reuniones con asegurados y peritos relevantes, gastos de viaje) y otros;
compensación al asegurado por los gastos incurridos para reducir el monto de las pérdidas al seguir las instrucciones del asegurador ante la ocurrencia de un evento asegurado;
cantidades cobradas por el tribunal del asegurador a favor del demandante (tomador del seguro, asegurado, beneficiario) por compensación de costas judiciales, daño moral y otras cantidades pagadas por el asegurador relacionadas con el proceso de liquidación de pérdidas, otros gastos legales.
Los costos indirectos son gastos que no pueden atribuirse a una pérdida específica. Dichos gastos pueden incluir salarios de los empleados directamente involucrados en la liquidación de pérdidas, depreciación de la propiedad del asegurador utilizada en la realización de actividades de liquidación de siniestros y otros.
16.14. El listado de costos de liquidación de pérdidas, así como los criterios para clasificarlos en directos e indirectos, se establecen en las políticas contables de la aseguradora.
16.15. El reconocimiento de los gastos directos para la liquidación de pérdidas en contabilidad se realiza en la fecha en que estos gastos se consideran incurridos (por ejemplo, los gastos por el pago de servicios periciales se reconocen a medida que se prestan los servicios correspondientes). Los costos indirectos se reconocen contablemente de acuerdo con el procedimiento establecido en las políticas contables de la aseguradora.
16.16. La correspondencia y los símbolos utilizados para reflejar los gastos de liquidación de pérdidas en contabilidad se presentan en el cuadro 9 del apéndice de este Reglamento.
1El artículo analiza la importancia del proceso de liquidación de pérdidas en la formación de los resultados financieros de una compañía de seguros, su papel para asegurar el desarrollo inversor del sector asegurador de la economía. Se describe el algoritmo de acciones para la liquidación de pérdidas en seguros y se aclara el concepto de “liquidación de pérdidas”. El artículo utiliza indicadores de desempeño de PJSC Rosgosstrakh. Contiene datos sobre la estructura organizativa de las unidades de liquidación de pérdidas de la división regional: la sucursal de Rosgosstrakh PJSC en la República de Mordovia. Se describe un proceso secuencial para liquidar pérdidas. Se describen las opciones para presentar documentos por daños y perjuicios. El autor proporciona una clasificación de los participantes en el proceso de liquidación de reclamaciones de seguros y las características de cada uno de los grupos presentados. El artículo revela las características de la determinación del monto del daño y el pago del seguro para diferentes categorías de seguro. El autor proporciona factores y características que influyen en el monto de los pagos de seguros para seguros personales, de propiedad y de responsabilidad. El artículo crea una fórmula para calcular el monto de la compensación del seguro para el seguro de propiedad. Se consideran los tipos de daños, condiciones y características de su indemnización. El autor formula conclusiones y propuestas para optimizar el proceso de liquidación de siniestros en seguros y mejorarlo aún más.
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seguro personal
seguro de propiedad
seguro de responsabilidad
política de personal
1. Kuznetsova, E.G., Kuznetsova, T.E. Fundamentos del seguro: método educativo. prestación; Saran. cooperativa Instituto de RUK. – Saransk: YurExPractik, 2016. – 80 p.
2. Kuznetsova T.E. Sistema de suscripción en las condiciones modernas del mercado de seguros ruso // Boletín de la Universidad del Volga que lleva el nombre de V.N. Tatishcheva. – Togliatti: VUiT, 2016. – T. 2, n.º 2(36). – págs. 55–60.
3. Kuznetsova E.G., Kuznetsova T.E., Khairov R.R. Cultura comunicativa de un profesional: libro de texto Saran. cooperativa Instituto de RUK. – Saransk: Print-Izdat, 2017. – 44 p.
4. Kuznetsova T.E. Seguros en la República de Mordovia: problemas y tendencias positivas de desarrollo // Integración de la educación en una economía innovadora: materiales de la Internacional. científico-práctico conf. (Saransk, 8 y 9 de abril de 2014): a las 2 en punto; Saran. cooperativa Instituto de RUK. – Saransk: YurExPractik, 2014. – Parte 1. – P. 160–163.
5. Kuznetsova E.G., Kuznetsova T.E. Formación de la competencia profesional de los estudiantes en el estudio de la disciplina “Seguros”: métodos de enseñanza activos: método educativo. prestación; Saran. cooperativa Instituto de RUK. – Saransk: Print-Izdat, 2014. – 52 p.
“El seguro, como sistema para proteger los intereses patrimoniales de los ciudadanos, las organizaciones y el Estado, es un elemento necesario de la sociedad moderna. Proporciona garantías para la restauración de los intereses de propiedad violados en caso de desastres naturales y provocados por el hombre, así como otros fenómenos imprevistos. El seguro no sólo permite compensar las pérdidas sufridas, sino que también es una de las fuentes más estables de recursos financieros para la inversión”. La oportunidad de la compensación por las pérdidas y el tamaño de la actividad inversora dependen de la eficacia del mecanismo para generar resultados financieros. La suscripción y el mecanismo de liquidación de siniestros son actividades que afectan el desempeño de la compañía de seguros en su conjunto. La suscripción son acciones encaminadas “a determinar el grado de desviación del riesgo respecto del promedio estadístico, con el fin de asegurar la posibilidad de ofrecer un servicio de seguros conforme a los parámetros del contrato que satisfagan tanto al asegurador como al tomador del seguro, así como proteger la cartera de seguros mediante tipo de seguro”.
Arroz. 1. Proceso de liquidación de pérdidas de seguros
El proceso de liquidación de siniestros, al igual que la suscripción, tiene un impacto significativo en los resultados financieros de una compañía de seguros. El resultado financiero deseado de una empresa depende en gran medida de cómo esté organizada y de los especialistas que participen en ella. En la literatura económica, el concepto de “proceso de liquidación de pérdidas” se describe con suficiente detalle. Aunque no existe consenso sobre la definición de este concepto, todavía existen enfoques comunes para entender esta categoría. Habiendo analizado una gran cantidad de fuentes científicas, aclararemos la definición de liquidación de siniestros en seguros. Creemos que la liquidación de pérdidas en seguros es el proceso de determinación del monto del daño en un evento asegurado y la compensación por este evento, cuyo propósito es satisfacer el interés del cliente en recibir el pago del seguro.
Analicemos el mecanismo de liquidación de pérdidas utilizando el ejemplo de Rosgosstrakh PJSC, es decir, la sucursal regional en la República de Mordovia. Hoy en día, la compañía de seguros Rosgosstrakh tiene una red desarrollada de puntos de liquidación en todo el país (403 sucursales), incluida la República de Mordovia. Todos ellos están equipados con el software más moderno de Europa llamado “GURU”. Está establecido en todas las unidades organizativas de liquidación de siniestros de la empresa. Actualmente, las unidades organizativas de liquidación de pérdidas de Rosgosstrakh PJSC están representadas por:
Centros Regionales de Liquidación de Pérdidas (RLCS);
Centros Interregionales de Liquidación de Pérdidas (MRCLC);
Puntos de liquidación de pérdidas (CLC).
A través del software GURU se liquidan siniestros para absolutamente todos los tipos de seguros masivos. Cualquiera de las divisiones regulatorias anteriores tiene estándares operativos uniformes que garantizan un alto nivel de servicio al cliente. Las funciones de RCCU, MRCUU y PUU incluyen aceptar documentos de los clientes, organizar una inspección de la propiedad dañada por una organización experta independiente y proporcionar toda la información durante la consideración de un evento asegurado. El proceso de liquidación de reclamaciones de seguros ofrece varias opciones para presentar documentos:
Directamente a uno de los puntos de liquidación;
A cualquier agencia de seguros;
A través del Centro de Despacho Unificado.
Si el cliente no tiene la oportunidad de acudir al departamento de liquidación, puede presentar un reclamo por un evento de seguro en cualquier departamento de seguros. Esta solicitud se enviará a la oficina de liquidación más cercana.
El cliente también puede informar un evento asegurado al Centro de Despacho Unificado (UDC), a través de una línea directa gratuita, y solo entonces llevar todos los documentos a la unidad de liquidación más cercana. El proceso detallado de liquidación de una pérdida en un seguro se muestra en la Fig. 1.
Los participantes en el proceso de liquidación de reclamaciones están representados por empleados de la compañía de seguros y socios externos de la aseguradora. Consideremos con más detalle cada una de las categorías anteriores, tomando como base la política de personal de la sucursal de Rosgosstrakh PJSC en la República de Mordovia.
Los empleados internos de las compañías de seguros que participan en el proceso de resolución de reclamaciones están representados por los siguientes siete grupos laborales. Estos incluyen especialistas de EDC que brindan atención al cliente por teléfono las 24 horas, informan al cliente sobre el procedimiento para el cliente en caso de un evento asegurado y también registran la pérdida en una base de datos unificada y administradores, cuya funcionalidad incluye la aceptación de reclamaciones. del siniestro e informar al cliente sobre el avance del proceso de liquidación de siniestros.
El tercer grupo de empleados involucrados en el proceso de liquidación de pérdidas está representado por especialistas en pagos del Centro de Pago Unificado. Se dedican a revisar, de acuerdo con los métodos actuales de liquidación de siniestros, documentos de un evento que tiene características de siniestro de seguro. A continuación, los especialistas en pagos de EVC preparan proyectos de decisión sobre el reconocimiento del caso como asegurado, así como sobre la realización o denegación del pago del seguro.
El cuarto grupo de empleados internos de la compañía de seguros está formado por especialistas de la UAU (Departamento de Análisis de Pérdidas), que participan en la consideración de casos de seguros con indicios de fraude.
El quinto grupo incluye especialistas del PD (Departamento Jurídico). Sus responsabilidades incluyen brindar apoyo legal en todas las etapas de la liquidación de siniestros, defender los intereses de la compañía en los tribunales y ejercer los derechos de subrogación del asegurador.
Los especialistas de la UOOK (Departamento de Procesamiento de Apelaciones de Clientes), pertenecientes al sexto grupo de empleados involucrados en el proceso de liquidación de pérdidas, realizan actividades para recibir y procesar las solicitudes y quejas de los clientes. Inician una revisión de la pérdida por parte de especialistas en pagos y formulan una respuesta a la solicitud o queja recibida.
El séptimo grupo está formado por empleados de contabilidad operativa. Su funcionalidad incluye la identificación de una póliza de seguro a través de bases de datos operativas. La segunda etapa de su trabajo en el proceso de liquidación de pérdidas es ingresar información sobre los resultados del pago en las bases de datos operativas.
Presentamos en la tabla las características de los socios externos de la aseguradora involucrados en el proceso de liquidación de siniestros.
Socios externos de la sucursal de Rosgosstrakh PJSC en la República de Mordovia que participan en el proceso de liquidación de pérdidas
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Funcional |
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Representa al tomador del seguro o a su fiduciario, actuando sobre la base de un poder notarial (cuando el tomador del seguro es una persona física) o una carta de administración (cuando el tomador del seguro es una persona jurídica) |
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comisionado de emergencia |
Una persona que tiene la condición de persona física o jurídica que se dedica a documentar las circunstancias de un evento asegurado visitando el lugar del siniestro o la ubicación de la propiedad/vehículo dañado. |
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Topógrafo |
Un experto que, a petición del asegurado o asegurador, inspecciona la propiedad dañada (con mayor frecuencia al asegurar barcos y carga). Los servicios de reconocimiento incluyen: inspección por buceo, recuento o pesaje de carga, muestreo, etc. |
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Camión de remolque |
La funcionalidad incluye la evacuación del vehículo del cliente del lugar del accidente (en seguros de automóviles) |
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Experto independiente |
Persona con conocimientos y habilidades especiales para evaluar objetos, procesos y fenómenos. Puede participar en la investigación de las causas y circunstancias del siniestro asegurado, determinando el importe del daño, evaluando la naturaleza del daño, etc. Representa una organización especializada o un individuo. |
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reasegurador |
Representa una compañía de reaseguros involucrada en compensar las pérdidas del asegurador (si el riesgo está reasegurado) |
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Empresas de asistencia, instituciones médicas, estaciones de servicio de automóviles, etc. |
Arroz. 2. Características de la determinación del importe de los daños y el pago del seguro en la sucursal de PJSC Rosgosstrakh en la República de Mordovia
Al considerar las características de la determinación del monto de los daños y el pago del seguro para seguros personales, se debe tener en cuenta que para la mayoría de sus tipos, la cobertura del seguro es obligatoria y se paga independientemente de que el tomador del seguro, asegurado o beneficiario sea también pagos adeudados por otros tipos de seguros. Entre ellos se incluyen las cantidades recibidas del seguro social, la seguridad social y también las indemnizaciones por daños. Además, el monto de la cobertura del seguro depende del tipo específico de seguro, está determinado únicamente por los términos de un contrato específico y está directamente relacionado con el monto del seguro establecido en el contrato de seguro. La vida humana no tiene precio, por lo que el monto asegurado en los contratos de seguro personal puede ser tan alto como se desee, y la cobertura del seguro se pagará en todos los contratos de seguro, independientemente de cuántos de ellos estén vigentes en el momento del evento asegurado. Habiendo estudiado el mecanismo de liquidación de pérdidas en seguros personales en la sucursal de Rosgosstrakh PJSC en la República de Mordovia, en la Fig. 2 presentamos esquemáticamente la composición del seguro personal y las características del cálculo de daños y el monto del pago para cada uno de los grupos presentados.
El monto de la compensación del seguro de propiedad depende del monto del daño real sufrido por el asegurado como resultado del evento asegurado, pero no debe exceder el monto asegurado especificado en el contrato. En este caso se consideran daños las pérdidas ocasionadas a los bienes asegurados. Si el asegurado ha celebrado un contrato de seguro de propiedad con varias aseguradoras por un monto que excede el valor total asegurado, entonces cada uno de los aseguradores paga una compensación proporcional a la relación entre el monto asegurado en virtud del acuerdo correspondiente y el monto total de los montos asegurados para todos. acuerdos celebrados en relación con este objeto ( consecuencias del “doble seguro”).
En el monto de la compensación del seguro, el asegurador deberá incluir los costos asociados con la reducción de las pérdidas derivadas de un evento asegurado, en los casos en que estos costos sean necesarios o se hagan para cumplir con las instrucciones del asegurador, incluso si estas medidas no tuvieron éxito. Dichos gastos se reembolsan en proporción a la relación entre la suma asegurada y el valor asegurado, independientemente de que, junto con la compensación por otras pérdidas, puedan exceder la suma asegurada.
Del importe del daño se deberá deducir lo siguiente para determinar el importe de la indemnización del seguro:
El monto de los deducibles establecidos por el contrato de seguro;
Depreciación de la propiedad (si así lo prevé el contrato);
Primas de seguro impagas por el tomador del seguro, si el contrato de seguro preveía el pago de la prima del seguro a plazos y el evento asegurado ocurrió antes de recibir el siguiente pago del tomador del seguro;
En caso de pérdida de bienes, el asegurador tiene derecho a deducir el resto apto para su uso posterior si los bienes dañados permanecen en poder del asegurado.
Resumiendo la información anterior, elaboraremos una fórmula para calcular el monto de la compensación del seguro para el seguro de propiedad:
B = U - F - lunes - I - O + P,
donde Y es el daño,
F - franquicia,
Lun - tarifas impagas,
I - depreciación de la propiedad,
O - buenas sobras,
R - gastos (grúa, etc.) acordados con la aseguradora.
De conformidad con el Código Civil de la Federación de Rusia, un contrato de seguro de responsabilidad por causar daño se considera celebrado a favor de las personas que puedan resultar perjudicadas. El contrato de seguro, por regla general, establece la obligación del tomador del seguro (el asegurado) de informar al asegurador lo antes posible sobre las circunstancias relacionadas con el objeto del seguro. Por ejemplo, sobre causar daño a terceros, sobre la presentación de reclamaciones de las víctimas, sobre el inicio de una investigación en relación con el daño, sobre el inicio de una causa penal contra el asegurado (asegurado), la programación de un juicio, etc. .
Los daños a indemnizar a los clientes lesionados de la compañía de seguros se dividen en daños asociados a daños o pérdida de propiedad y daños derivados de daños a la vida o la salud de las personas.
En caso de daños relacionados con daños o pérdida de propiedad, el pago de la indemnización del seguro se determina, por regla general, de manera similar al cálculo del pago en el seguro de propiedad.
Los daños derivados de daños a la vida o la salud de las personas requieren un enfoque especial para calcular el monto de la cobertura del seguro. El documento principal que regula dichos cálculos es el Código Civil de la Federación de Rusia.
En la Rusia moderna, la formación de un mercado de seguros civilizado es relevante, lo que garantiza la necesidad de mejorar aún más el proceso de liquidación de pérdidas en los seguros. Esto último es imposible sin personal con competencias profesionales y la disponibilidad de especialistas altamente calificados de las compañías de seguros con un profundo conocimiento de la teoría y la práctica de los seguros.
Enlace bibliográfico
Shilkina T.E. LIQUIDACIÓN DE PÉRDIDAS EN SEGUROS Y CARACTERÍSTICAS DE DETERMINACIÓN DEL IMPORTE DE DAÑOS Y PAGO DEL SEGURO // Investigación Fundamental. – 2018. – N° 5. – Pág. 136-140;URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=42157 (fecha de acceso: 27/06/2019). Llamamos su atención sobre las revistas publicadas por la editorial "Academia de Ciencias Naturales".
el monto de los fondos asignados para pagar los servicios de expertos y consultoría u otros servicios relacionados con la evaluación del monto y la reducción del daño (daño) causado a los intereses patrimoniales del asegurado.
-
Gran diccionario económico
- - reembolso de gastos - compensación de gastos o pérdidas, restitución de los factores gastados en especie o en efectivo a la persona que sufrió pérdidas o gastos...
Diccionario económico
-
Gran diccionario de contabilidad
- - los gastos que pueda hacer el asegurado o su agente con el fin de prevenir o reducir las pérdidas causadas por peligros cubiertos por el seguro...
Gran diccionario de contabilidad
- - la cantidad de fondos asignados para pagar los servicios de expertos y consultoría u otros servicios relacionados con la evaluación del monto y la reducción de los daños causados a los intereses patrimoniales del asegurado...
Gran diccionario de contabilidad
- - un coeficiente que caracteriza el porcentaje de pérdidas incurridas en primas obtenidas...
Diccionario de términos comerciales.
- - un coeficiente que caracteriza la relación entre las reclamaciones pagaderas y las primas de seguros...
Diccionario de términos comerciales.
- - Compensación de gastos o pérdidas, restitución de factores gastados en especie o en efectivo a la persona que sufrió pérdidas o gastos...
Diccionario financiero
- - la relación entre reclamaciones pagadas o por pagar y primas obtenidas...
Gran diccionario económico
- - un conjunto de trabajos para determinar y pagar la compensación de seguros en seguros de propiedad y seguros de responsabilidad...
Gran diccionario económico
- - un contrato de reaseguro que cubre únicamente las pérdidas descubiertas durante la vigencia del contrato...
Gran diccionario económico
- - "...94. Los gastos de venta son gastos asociados a la venta de productos terminados, es decir, gastos comerciales, y a la adquisición y venta de bienes, es decir, costos de distribución...
Terminología oficial
- - "...10...
Terminología oficial
- - ver REEMBOLSO...
- - fondos especiales creados por el asegurador para cumplir con las obligaciones financieras por pérdidas declaradas a él, pero aún no pagadas...
Diccionario enciclopédico de economía y derecho.
- - en la Federación de Rusia, un organismo estatal que promueve la resolución de conflictos laborales colectivos organizando procedimientos de conciliación y participando en ellos. S. según U.K.T.S: a) realiza el registro de notificaciones de colectivos...
Gran diccionario jurídico
"COSTOS DE LIQUIDACIÓN DE PÉRDIDAS EN SEGUROS" en libros
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