Beneficios del impuesto territorial para pensionados de bajos ingresos. ¿Pagan los jubilados impuestos sobre la tierra y la propiedad?

Para muchas personas, al jubilarse, una de sus salidas es trabajar la tierra.

Para algunos, esto también es una forma de supervivencia; otros viven todo el año de la cosecha obtenida en los días de verano.

Pero para los propietarios de terrenos, así como para las personas que los posean en virtud del derecho de posesión hereditaria de por vida, o de uso permanente e indefinido, la obligación de pagar el impuesto territorial está legalmente establecida.

Aunque los dos últimos tipos de derechos de propiedad son bastante raros. Es triste que por desconocimiento de sus derechos muchos pensionados no hagan uso de sus derechos a las prestaciones.

¿Cómo se calculan las contribuciones?

El impuesto se calcula. con base en el 1 de enero, o en la fecha de creación del sitio, si se formó en el período del informe. Esta información es transmitida al servicio tributario por el organismo que realiza el registro catastral. Aunque, más precisamente, desde que se combinaron las bases de datos de la Cámara Catastral y Rosreestr, la carga de toda la información sobre los derechos sobre bienes inmuebles que han surgido, así como su valor catastral. producido por Rosreestr.

En caso de ocurrencia en el sitio. derechos de propiedad compartidos comunes A cada copropietario se le calcula el importe de su impuesto en proporción a su participación.

A pesar de licitación no es muy alto, su límite superior es el 0,3% del valor catastral del terreno; para muchos pensionistas, que ya son un grupo de población socialmente vulnerable, este pago está dentro de sus posibilidades;

¿Quién tiene derecho a una reducción del importe a pagar?

Posible para el grupo beneficiarios Incluya la siguiente lista de personas, que es bastante común para muchos otros casos de concesión de una reducción en el monto de las contribuciones al presupuesto ( la base imponible se reduce en el valor catastral de 600 metros cuadrados. metros de superficie terrestre ):

El Código Tributario también establece grupo especial de beneficiarios al pagar este impuesto:

• Representantes de los pueblos indígenas que viven en el Lejano Oriente, el Norte y Siberia,
• Representantes de los pueblos del Norte que utilizan la tierra para preservar su forma de vida tradicional, su cultura y artesanía popular.

Características regionales

Esta información sobre beneficios para personas físicas por este tipo de impuesto en leyes a nivel federal está agotada, se presta más atención entidades legales. Sin embargo, debido a que este impuesto se refiere a pagos locales y forma el presupuesto del municipio al que pertenece territorialmente el terreno, la legislación federal, mediante normas de referencia, establece que se deben buscar respuestas a todas las preguntas en las leyes de los gobiernos locales. Dicha información está contenida en el párrafo 2 del art. 387 Código Fiscal. No existen beneficios uniformes establecidos a nivel federal para personas físicas y jurídicas; la determinación de la tasa del impuesto territorial, el procedimiento, el momento de su pago y la disponibilidad de los beneficios son competencia de la administración de su educación. Es decir, cada municipio determina qué beneficios son válidos en su territorio.

Los gobiernos locales no publican todas sus regulaciones en Internet y tampoco es razonable revisar los periódicos locales en la biblioteca. Por lo tanto, la forma más sencilla de conocer los beneficios disponibles en su zona es consultar al departamento de tierras de su administración local, o informarse directamente en la oficina de impuestos. Además, la información necesaria sobre tarifas y beneficios se puede encontrar en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales y su servicio electrónico. Y esta es quizás la más conveniente de todas las opciones.

Se establecen diferentes montos de beneficios en diferentes localidades, pero el límite máximo lo establece el artículo 391 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, según el cual, es posible una reducción de la base imponible por el valor catastral de 600 metros cuadrados. parcela.

Veamos cómo las autoridades locales resuelven este problema en diferentes regiones.

Así, por ejemplo, en el territorio región de krasnodar en casi todos los asentamientos, con la excepción de los asentamientos del distrito de Krymsky, no hay beneficios para los pensionistas al pagar impuestos territoriales (asentamiento urbano de Kurganinsky, asentamiento rural de Vostochno de la región de Leningrado, asentamiento rural de Ivanovskoye, asentamiento rural de Proletarskoye; hay no hay beneficios para los jubilados; pero en el asentamiento urbano de Krymsk, en el asentamiento rural Varenikovskoye, distrito de Krymsky, en el asentamiento rural Yuzhnoye, distrito de Krymsky, hay un descuento del 50%).

La misma situación ambigua en la región de sverdlovsk: asentamiento rural de Bazhenovskoye, asentamiento rural de Baikalovskoye: no hay beneficios, pero en Ekaterimburgo, un beneficio: 10.000 rublos, para terrenos para parcelas privadas, para la construcción de viviendas individuales; Distrito urbano de Artemovsky, municipio de Krasnoufimsk - descuento - 100%;

Por región de Moscú: en Sergiev Posad, los pensionistas tienen una prestación del 50%, en Krasnozavodsk, el 25%, en la ciudad de Zhukovsky, además de alcanzar la edad de jubilación, existe una condición adicional: los ingresos del pensionista deben ser inferiores a dos veces el coste de la vida a partir de El 1 de enero del período del informe, el beneficio es del 50%, en Volokolamsk, el beneficio es del 100%, también con una condición adicional sobre los ingresos: los ingresos deben ser inferiores al nivel de subsistencia per cápita.

Así, si nos fijamos en las características comparativas de las diferentes regiones, podemos ver que en algún lugar los pensionistas están completamente exentos de pagarlo, en algún lugar sólo parcialmente, en algún lugar depende de la riqueza del pensionista, en algún lugar del tipo de uso permitido, del tamaño de la trama, pero en casi todas las regiones hay al menos cierto alivio para los ciudadanos que han alcanzado la edad de jubilación.

Es sorprendente que no exista tal beneficio, por ejemplo, en la ciudad de Krasnoyarsk, el centro de una región muy rica en madera, petróleo, gas y aluminio. El ayuntamiento local ha establecido beneficios para diversas instituciones deportivas, educativas y sanitarias, pero las personas físicas no figuran en la lista de beneficiarios.

Reglas para ofrecer descuentos.

Una de las condiciones para recibir beneficios está en el sitio. La actividad empresarial no debe realizarse.. Un empresario-pensionista no está exento de pagar impuestos y no tiene beneficios por pagarlos. En principio, un pensionado que solicita prestaciones no debería trabajar; su única fuente de ingresos debería ser una pensión.

Alcanzar la edad de jubilación no conlleva por sí solo ninguna consecuencia jurídica en el ámbito fiscal. para recibirlo necesitas escribir una solicitud a la oficina de impuestos, adjuntando su certificado de pensión. Y si la aplicación del beneficio también depende de otras condiciones adicionales además de que el ciudadano alcance la edad de jubilación, también se deberán adjuntar documentos que acrediten la presencia de estas condiciones.

En el mismo sitio web del Servicio de Impuestos Federales, que se indicó anteriormente, también hay un formulario de solicitud para la prestación de beneficios.

El pago de este tipo de aporte al presupuesto estatal se describe en el siguiente video:

Los ciudadanos pagan el impuesto territorial anualmente, pero hay una pequeña categoría de personas que se benefician. ¿Incluyen a los jubilados? Hablaremos sobre este tema y también veremos con más detalle lo que necesitan saber al pagar el impuesto territorial.

¿Pagan los jubilados el impuesto territorial?

La tierra es muy importante para los jubilados, ya que muchos, al jubilarse, se dedican a la jardinería. El tema del pago de impuestos por su sitio preocupa a muchos, según el Código Fiscal de la Federación de Rusia encontramos el artículo 395, del que se desprende que los pensionistas no están exentos de este pago.

Sin embargo, los gobiernos locales pueden incluirlos de forma independiente en la lista de exentos del pago del impuesto territorial.

Para saber si existen flexibilizaciones para usted, debe ponerse en contacto con una de las siguientes autoridades:

• administración distrital;
• oficina de impuestos en la ubicación del terreno.

Si la respuesta es positiva, entonces no se debe culpar al inspector fiscal por no haber tenido en cuenta previamente este beneficio.

La autoridad fiscal no está obligada a llevar registros de los ciudadanos, por lo que definitivamente deberá presentar una solicitud por escrito.

Además, el Código Fiscal especifica categorías de ciudadanos, entre los que también pueden incluirse los pensionistas que están exentos de pagos por un importe de 10 mil rublos (reducción de la base imponible).

Éstas incluyen:

• personas discapacitadas de los grupos I y II;
• niño discapacitado;
• personas discapacitadas y veteranos de combate, incluida la Segunda Guerra Mundial;
• personas que participaron en la liquidación de accidentes nucleares, heridos durante la explosión de la central nuclear de Chernobyl y otros;
• personas que participaron en ensayos nucleares;
• héroes de la URSS, la Federación de Rusia y poseedores de pleno derecho de la Orden de la Gloria.

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Cálculo del impuesto territorial.

La tasa del impuesto territorial no excede el 0,3% para las tierras de diversas categorías que puede poseer un pensionado, entre ellas:

• tierras para agricultura personal;
• tierra agricola;
• Terreno residencial en el que se ubican las casas.

Todas las demás áreas están sujetas a una tasa del 1,5%.

Si un municipio ofrece beneficios a una persona, por regla general, esto se reflejará en el tipo impositivo. Cuanto menor sea, menos pagará el contribuyente.

El cálculo en sí se basa en el valor catastral. Se determina el 1 de enero o al registrarse. A veces sucede que una parcela pertenece a varios ciudadanos al mismo tiempo. En este caso, el coste se distribuye según las acciones.

Beneficios del impuesto territorial para los pensionistas

La legislación fiscal contiene una nota de que las autoridades municipales tienen derecho a otorgar beneficios, pero por un monto que no exceda los 10 mil rublos del valor catastral. Además, cabe señalar que los pensionistas están exentos del impuesto sobre la propiedad, lo que ya es una gran ventaja.

El impuesto territorial es local y estos ingresos no van al presupuesto estatal, sino al presupuesto municipal. El beneficio se puede presentar:

• por ley;
• acto normativo.

Habiendo aprendido si un ciudadano tiene derecho a recibir beneficios, es necesario aclarar cuáles son y en qué medida se expresan. Como se mencionó anteriormente, para aprovechar el beneficio no basta con conocerlo. A continuación se muestra un plan de acción detallado.

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¿Cómo obtener un beneficio?

Para recibir el beneficio deberás completar la siguiente secuencia de acciones:

1. Póngase en contacto con la oficina de impuestos de la zona donde se encuentra el terreno.
2. Escriba una solicitud y adjunte todos los documentos necesarios para confirmar su estado.

Tenga en cuenta que, además de la condición de pensionado, al otorgar beneficios, las autoridades pueden imponer requisitos adicionales.

Entre los cuales pueden estar:

• tener un trabajo permanente;
• propiedad del sitio y registro del edificio en él;
• vivir solo y otros.

Puedes consultar la lista completa de documentos en la oficina de impuestos. Anteriormente, los pensionistas estaban exentos de este impuesto a nivel estatal. Hoy las cosas son diferentes.

Veamos algunos matices que le permiten evitar el pago de impuestos:

• si la propiedad del sitio está determinada por derechos de arrendamiento;
• si el propietario del terreno tiene derecho de uso urgente y gratuito;
• si la parcela no está inscrita en el registro y no está inscrita en el registro catastral.

Vale la pena prestar mucha atención al último punto. El hecho es que tan pronto como la parcela se incluya en el registro, se calculará el impuesto correspondiente. Además de esto, se facturarán al ciudadano los años anteriores. Sin embargo, sólo podrá saldar la deuda en tres años y no más.

El establecimiento de prestaciones para los pensionistas está influenciado por varios factores: la situación demográfica de la región, los problemas económicos. Sin embargo, no debe pagar sin pensar; es mejor averiguar con anticipación si se le ofrecen descuentos. Esto le permitirá recopilar documentos rápidamente y evitar pagos en exceso.

Muchos jubilados poseen su propia propiedad y para ellos la cuestión de los impuestos es muy grave. Las pensiones en Rusia difícilmente pueden considerarse grandes, por lo que surge la pregunta: ¿están los pensionistas exentos del impuesto territorial?

No hay una respuesta única a esta pregunta: se refiere a pagos de importancia local, por lo que cada región e incluso cada distrito establece sus propias reglas, requisitos y estándares. En todos los casos, el importe del impuesto depende del tamaño de la parcela y de su valor catastral, que determina el grado de utilidad de la misma.

Casi todo el mundo tiene que pagar el impuesto territorial.

Existe una lista de beneficiarios de los impuestos territoriales en Rusia, pero la mayor parte está dedicada a diversas categorías de organizaciones y productores agrícolas. En relación con los individuos, solo hay una línea: los representantes de los pueblos indígenas del Extremo Norte están exentos del impuesto sobre la tierra, y solo si esta parcela de tierra se utiliza para revivir la artesanía popular tradicional.

Hay uno más: para determinadas categorías, la base imponible se reduce por ley: esta es la cantidad sobre la que se calcula el impuesto. El descuento es de 10.000 rublos, lo que permite reducir significativamente los pagos de impuestos finales. Las categorías preferenciales incluyen:

• Héroes de Rusia, Héroes de la URSS, así como poseedores de la Orden de la Gloria.
• primer y segundo grupo (en este caso, el segundo grupo de discapacidad deberá asignarse antes de principios de 2004).
• Veteranos de la Gran Guerra Patria, veteranos de guerra discapacitados.
• Liquidadores del accidente de la central nuclear de Chernobyl, así como ciudadanos expuestos a la contaminación radiológica durante pruebas, ejercicios y accidentes provocados por el hombre.

No hay pensionados en la lista de beneficiarios, por lo que deben pagar el impuesto territorial con carácter general. Sin embargo, cada municipio local y cada distrito local tiene derecho a tomar sus propias decisiones sobre incentivos fiscales. Es necesario informarse sobre su disponibilidad a través de los gobiernos locales: en algunas regiones no se proporciona ningún beneficio y en otras están completamente exentos del pago de impuestos territoriales.

Impuestos territoriales en diferentes regiones de Rusia.

Diferentes regiones tienen diferentes tasas impositivas

Podemos ver ejemplos para ver cuán diferente es la situación con el pago del impuesto territorial en diferentes regiones y regiones de Rusia. El gobierno local tiene derecho a cambiar la ley, por lo que la información puede no estar actualizada en cualquier momento.

Es necesario seguir las novedades de los municipios para saber si su localidad ofrece beneficios a los jardineros jubilados o si están obligados a pagar impuestos con carácter general. Veamos algunos ejemplos de provisión y no provisión de beneficios:

1. En Moscú no hay beneficios, lo mismo se aplica a algunas zonas adyacentes a la región de la capital. En esta versión de la ley sobre pensionados no se hace ninguna mención, sin embargo, esta cuestión puede ser considerada posteriormente por los gobiernos locales para tomar una decisión positiva sobre la abolición del impuesto o la concesión de beneficios.
2. En San Petersburgo la situación es fundamentalmente diferente. Si un pensionista posee un terreno cuyo tamaño no exceda los 25 acres, el propietario está completamente exento del pago del impuesto territorial. Dado que la mayoría de los veraneantes jubilados tienen parcelas más pequeñas, podemos hablar de la supresión del impuesto territorial para la mayoría de las personas en edad de jubilación.
3. En Odintsovo, las prestaciones se conceden únicamente a los pensionistas que no trabajan. Para solicitarlo, debe confirmar que vive únicamente de una pensión sin una fuente de ingresos adicional.
4. Hay varias opciones de incentivos fiscales en Samara. Los pensionistas están exentos del impuesto sobre la construcción de garajes si su superficie no supera los 24 metros cuadrados. metros, en un terreno de no más de 6 acres, o en un terreno en el que se construye un edificio residencial. En todos los casos, los terrenos y edificios que se encuentren en ellos no deberán destinarse a actividades comerciales.
5. En Korolev, existe la propiedad de la tierra, pero si el área de la parcela no excede los 12 acres, el monto del impuesto se reduce en un 50%. Se trata de un beneficio importante que facilita a los jubilados trabajar en sus propias parcelas y supone un ahorro presupuestario.

Los ejemplos dados muestran cuán diversas pueden ser las normas tributarias incluso dentro de una misma región, y aún más en todo el país. Sólo se puede obtener información precisa sobre la legislación local de las autoridades locales y debe asegurarse de que esté actualizada.

¿Cómo puede un pensionado recibir un beneficio del impuesto territorial?

¿Están exentos? Para recibir beneficios es necesario presentar una solicitud adecuada.

La concesión de un beneficio fiscal, incluso si está previsto por la legislación local, es declarativa. Esto significa que no se proporciona automáticamente; usted mismo debe comunicarse con la oficina de impuestos y recopilar los documentos para recibir un descuento o cancelar completamente el impuesto. La recepción de beneficios se realiza en varias etapas:

• Consulta con la administración municipal o distrital. Se debe proporcionar a los ciudadanos información completa sobre los beneficios fiscales disponibles y las opciones de deducción de impuestos para los pensionados.
• Elaboración de documentos necesarios. El contribuyente necesitará un pasaporte, un certificado de pensión y documentos que acrediten la propiedad de este terreno.
• Presentar una solicitud a la oficina de impuestos. Se completa mediante un formulario especial que se emite directamente en el departamento.
• Recibir notificación de beneficios. El período de notificación no está establecido por una sola ley; el tiempo para la consideración y verificación de los documentos también lo determinan los órganos del gobierno local.

Como resultado, el pensionado recibe una notificación sobre la reducción o la abolición total del impuesto territorial y podrá olvidarse de las constantes negociaciones con las autoridades fiscales y de la pérdida de tiempo. Una vez percibido el derecho a la prestación, se realizará un nuevo cálculo por un período no superior a dichos años. Durante este período, el pensionado recibirá una compensación por los impuestos pagados injustamente; la compensación final puede llegar a ser una cantidad bastante considerable.

Principios para calcular el impuesto territorial.

El monto del impuesto depende del valor catastral.

Al calcular el impuesto, el papel más importante lo desempeña el valor catastral: este es el valor que determina el valor de uso de la propiedad. Hace relativamente poco tiempo intentaron acercar el valor catastral al precio de mercado.

Sin embargo, si el valor de mercado de la tierra fluctúa constantemente dependiendo de los cambios económicos, cambia con mucha menos frecuencia. Sin embargo, teniendo en cuenta las nuevas realidades, representa una cantidad lo más cercana posible al precio de mercado, y cuanto mayor sea la parcela, más tendrá que pagar el pensionado por ella.

La tarifa también depende de en qué categoría se puede clasificar el terreno. Si se ubica cerca o dentro del municipio, son posibles las siguientes opciones de uso del suelo:

• Terreno destinado a huerta y horticultura. Esta es la mayor parte del terreno destinado a casas de veraneo en zonas adyacentes a la ciudad.
• Terreno habitacional destinado a construcción privada. Su diferencia con el primer grupo es que sobre ellos se pueden erigir estructuras de capital, a las que posteriormente se les asigna una dirección y en las que se pueden registrar de forma permanente y temporal.
• Tierras agrícolas: son adecuadas para empresas privadas o agrícolas.

Todos los tipos de terreno enumerados están sujetos a impuestos, cuyo tipo no supera el 0,3% del valor catastral. Todos los demás tipos de terreno están sujetos a un impuesto del 1,5%. Si una parcela pertenece a varios propietarios, el impuesto territorial se aplica a todos, teniendo en cuenta la parte que poseen en esta parcela.

Cada propietario debe pagar el impuesto territorial antes de principios de noviembre del año siguiente al año del informe.
Así, el importe del impuesto territorial depende del tipo de terreno, el tamaño de la parcela y el número al que pertenece. El conocimiento de la legislación fiscal le permitirá solicitar beneficios de manera oportuna y reducir significativamente la carga fiscal sobre el presupuesto familiar.

Dado que esta tasa es local, es imposible responder inequívocamente a la pregunta de si existen beneficios del impuesto territorial para los jubilados en Rusia. Se proporcionan en determinadas regiones, sujeto a las condiciones establecidas por las autoridades locales.

¿Quién se beneficia de los beneficios del impuesto territorial? Encontrarás las respuestas en el vídeo:

Parcelas, por lo que la cuestión de la fiscalidad actual es muy relevante para ellos. ¿Existen beneficios o exención total del impuesto territorial para los pensionistas?

Es imposible responder inequívocamente a la pregunta de si los pensionistas tienen preferencias fiscales en materia de impuestos territoriales. El caso es que este impuesto se clasifica como local/municipal. Esto significa que los fondos de los contribuyentes recibidos en pago del impuesto territorial van al presupuesto del municipio en cuyo territorio se encuentra el terreno.

Por lo tanto, las normas tributarias, las tasas impositivas y la lista de categorías de impuestos territoriales se determinan a nivel municipal.

Que un pensionista esté obligado a pagar el impuesto territorial o no depende de la región en la que se encuentre su terreno y de la posición de las autoridades locales al respecto.

Normalmente, los ciudadanos son propietarios no sólo del terreno, sino también de los edificios que se encuentran en él. Podría ser una casa residencial o de campo, o dependencias. En este caso, los ciudadanos deben pagar no sólo los impuestos sobre la tierra, sino también los impuestos sobre la propiedad para la construcción.

El impuesto a la propiedad, a diferencia del impuesto a la tierra, es un impuesto federal. Esto significa que todos los rusos calculan y pagan impuestos según las mismas reglas, independientemente de la ubicación real de la propiedad. Los pensionistas se encuentran entre los beneficiarios del impuesto sobre la propiedad en toda Rusia y no pueden pagar impuestos.

Además, no importa por qué una persona es pensionista: al alcanzar la edad de jubilación o por la duración del servicio militar.

Legislación

Según la Ley Tributaria, los pensionados tienen derecho a beneficios equivalentes al 100% del impuesto sobre la propiedad, pero con una salvedad importante. Se les concede preferencia en relación con una sola propiedad de cada tipo.

Por ejemplo, una casa de campo o una casa, un garaje, etc. Si un pensionista tiene varias casas, tiene derecho a elegir a su discreción cualquiera de los objetos, que estarán exentos de impuestos.

El procedimiento para calcular el impuesto territorial está regulado por el Código Fiscal. Contiene:

• personas a quienes se aplican preferencias fiscales (artículos 395, 395);
• la capacidad de las autoridades locales para establecer una lista de beneficiarios a nivel local (artículo 15);
• la necesidad de que la legislación tributaria local cumpla con la legislación federal (artículo 387).

Tipos de beneficios y compensaciones

Los beneficios del impuesto territorial se pueden dividir en dos tipos:

• exención total de impuestos;
• tipo impositivo preferencial y posibilidad de reducción de impuestos.

El Código Tributario identifica sólo una categoría de beneficiarios del impuesto territorial: los residentes de pequeñas comunidades tributarias indígenas. Tienen derecho a recibir una reducción de la base imponible (en este caso, el valor catastral del terreno) de 10.000 rublos.

También se identifican por separado a los beneficiarios que están exentos no sólo de los impuestos territoriales, sino también de otros impuestos fiscales en Rusia.

Este:

• personas discapacitadas de los grupos 1 y 2,
• veteranos de la segunda guerra mundial,
• héroes de la URSS y la Federación Rusa,
• liquidadores del accidente de Chernobyl.

La legislación fiscal indica que la tierra debe ser utilizada por ciudadanos específicos para fines personales (no comerciales).

A nivel municipal, los beneficios del impuesto territorial se establecen con base en diferentes criterios. Algunas regiones se centran en el estado financiero o social, otras, en el propósito previsto de una parcela de tierra (jardín o parcela de campo) o su área.

Pongamos ejemplos de beneficios del impuesto territorial que se aplican a los pensionistas en varias regiones de Rusia.

• Chita, Voronezh: liberación completa sin condiciones especiales;
• Samara: para jubilados que poseen terrenos con un área de 0,6 hectáreas o un terreno ubicado debajo de una casa/garaje con un área de 150 metros cuadrados. se proporciona una exención total de la tasa;
• Korolev: 50 % de descuento para parcelas de hasta 120 m2;
• San Petersburgo: 100% de descuento para terrenos de hasta 0,25 hectáreas;
• Syzran: 50% de descuento para terrenos destinados a la construcción de viviendas individuales, jardinería y horticultura;
• Ivanteevka: exención total para los pensionados bajo el cuidado de las autoridades de seguridad social, oficialmente reconocidos como de bajos ingresos;
• Distrito de Pavlovo-Posadsky: las personas solteras en edad de jubilación están exentas;
• Odintsovo – pensionistas que no trabajan;
• Mytishchi – 50% de beneficio para los jubilados;
• Lotoshin – 25% de descuento.

En Moscú, así como en Yaroslavl y el territorio de Krasnoyarsk, no se aplican impuestos preferenciales.

Dónde informarse sobre los beneficios municipales

Puede averiguar si existen beneficios del impuesto territorial municipal en la sucursal local de la Inspección Fiscal en la división para particulares o en la administración de la región de Moscú. En muchas regiones, es posible obtener información por teléfono sobre si las personas en edad de jubilación deben pagar el impuesto territorial sin necesidad de visitar personalmente el departamento.

Puede conocer la disponibilidad de beneficios en la región en la sección de referencia del sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Registro de beneficios

Es importante tener en cuenta que los beneficios del impuesto sobre la tierra y la propiedad se establecen mediante solicitud. Esto significa que hasta que el pensionado confirme su derecho legal a impuestos preferenciales o exención de impuestos, deberá transferir impuestos al presupuesto.

Para confirmar su estatus preferencial, el pensionado debe presentarse en la oficina de impuestos local con un certificado de pensión, pasaporte y documentos que acrediten la propiedad del terreno (certificado de propiedad/extracto del Registro Estatal Unificado de Bienes Raíces). En el Servicio de Impuestos, el pensionado deberá redactar una solicitud en cualquier formato solicitando la exención de impuestos del terreno, indicando su ubicación y número catastral, haciendo referencia a la cláusula correspondiente de la legislación fiscal.

Por el momento, el Servicio de Impuestos Federales envía de forma independiente recibos de pago de impuestos, es decir Los pensionistas no necesitan calcular ellos mismos los impuestos. Una vez que el pensionado presenta todos los documentos necesarios a la Inspección, debe dejar de enviar solicitudes de impuestos sobre el impuesto territorial o comenzar a enviar recibos por una cantidad menor.

Si un pensionado no conocía previamente la disponibilidad de beneficios y transfirió los pagos de impuestos al presupuesto, entonces puede escribir una solicitud para el reembolso de los montos de impuestos transferidos excesivamente.

Puede devolver el dinero de los últimos tres años anteriores a la presentación de la solicitud (por ejemplo, en 2017 se permite emitir una declaración para los años 2014-2016). Después de la auditoría documental, el dinero se transferirá a la cuenta bancaria especificada en la solicitud.

Por tanto, a nivel federal no existen beneficios del impuesto territorial para los pensionados. Pero la legislación tiene una salvedad importante: las preferencias fiscales para los pensionistas pueden establecerse a discreción de las autoridades locales.

¿Pagan los jubilados el impuesto territorial? ¿O el estado los exime de este impuesto? Aunque parezca extraño, este tema merece una investigación especial: aún es necesario buscar con mucho cuidado información clara y fiable. Después de leer nuestro artículo, recibirá información completa sobre la cuestión del pago del impuesto territorial por parte de ciudadanos jubilados y estará completamente armado.

Para entender el problema, primero averigüemos qué es el impuesto territorial. La respuesta a esta pregunta se encuentra en el Código Fiscal de la Federación de Rusia en el Capítulo 37. Los terrenos sujetos a impuestos deben estar ubicados en un territorio donde las autoridades locales hayan establecido un impuesto territorial. Se calcula a partir de una base imponible igual al valor catastral del solar al inicio del año por el que se adeuda el impuesto.

Son contribuyentes de este impuesto las personas que poseen terrenos en posesión heredable de por vida, así como quienes los utilizan indefinidamente. No podrán pagar impuestos las personas que alquilen terrenos o los utilicen gratuitamente (por un período determinado), así como quienes tengan los beneficios correspondientes.

¿Qué ciudadanos son beneficiarios?

Volvamos una vez más al Código Fiscal de la Federación de Rusia, a su artículo 395, que establece categorías preferenciales de ciudadanos exentos del impuesto territorial, y veamos si los pensionistas están incluidos en su número. A pesar de que este artículo es muy largo y contiene hasta 11 puntos que enumeran a quienes pueden no pagar el impuesto territorial, desafortunadamente, no se trata principalmente de individuos, sino de organizaciones.

A los ciudadanos aquí sólo se les asigna un punto: el número 7, e incluso este punto tiene una relación muy lejana con los pensionistas: estamos hablando de representantes de los pequeños pueblos del Norte y del Lejano Oriente.

Es cierto que el Código Fiscal de la Federación de Rusia prevé otra pequeña "indulgencia" para los contribuyentes territoriales: la base imponible (la cantidad de la que se deduce el tipo impositivo establecido) se puede reducir en 10.000 rublos. Y se aplica específicamente a los individuos. ¿Quizás los pensionistas figuran aquí? Leamos quién pertenece a esta categoría:

• Héroes de la URSS y la Federación de Rusia, poseedores de la Orden de la Gloria.
• Personas discapacitadas del 1er grupo, así como del 2º (si fue asignado antes del 1 de enero de 2004).
• Discapacitado desde la infancia.
• Veteranos y discapacitados de la Segunda Guerra Mundial y operaciones militares.
• Ciudadanos expuestos a la radiación (Chernobyl, Mayak, Semipalatinsk, Techa).
• Ciudadanos que participan en pruebas nucleares y respuesta a accidentes nucleares.
• Ciudadanos que enfermaron de enfermedad por radiación o quedaron discapacitados como resultado de pruebas nucleares, ejercicios, etc.

Como ves, esta lista es bastante extensa, pero tampoco hay pensionistas en ella. ¿Significa esto que no tienen derecho a los beneficios del impuesto territorial?

¿No conoces tus derechos?

¿Pagan los jubilados el impuesto territorial?

El Código Fiscal de la Federación de Rusia no contiene disposiciones que otorguen beneficios fiscales territoriales a quienes se hayan jubilado, pero aún existen. Además, la solución está en la superficie: al principio de esta ley, en el párrafo 2 del artículo 387, hay una frase que dice que los actos jurídicos y las leyes de los municipios pueden establecer beneficios para determinadas categorías de ciudadanos.

Esto significa que para aclarar este tema deberá comunicarse con la administración local, la oficina de impuestos o estudiar las leyes del área donde se encuentra su sitio. Y hay una explicación para esto.

El hecho es que el impuesto territorial está clasificado por las leyes tributarias como pagos de importancia local, por lo tanto, sus tasas, procedimiento y condiciones de pago, así como los beneficios, los determinan las autoridades locales. Todos los montos de este impuesto se acreditan al presupuesto de la entidad territorial (distrito, ciudad, etc.) en la que se encuentra el terreno.

Todo esto significa una cosa muy interesante: en Rusia no existen prestaciones uniformes para los pensionistas. De esto se deduce que los beneficios del impuesto territorial no son los mismos en cada localidad. Y lo más triste es que es posible que no existan en absoluto, y si tiene "mala suerte" con la ubicación de su sitio, tendrá que "pagar" el total.

Ejemplos de beneficios locales seleccionados

Veamos qué beneficios están disponibles en algunas ciudades y regiones.

• Moscú. La versión actual de la Ley de Moscú N° 74 del 24 de noviembre de 2004 "Sobre el impuesto territorial" no proporciona beneficios a los jubilados. La Ley de Moscú N° 74 del 24 de noviembre de 2004 "Sobre el impuesto territorial" no proporciona beneficios a los jubilados.
• San Petersburgo . Si un pensionado tiene un terreno de 25 acres o menos, no puede pagar impuestos sobre él.
• Odintsóvo. Para recibir el beneficio, el pensionado no debe tener otras fuentes de ingresos.
• Sámara. Los pensionistas pueden no pagar el impuesto territorial sobre los siguientes objetos: una parcela para un garaje (hasta 24 m2), una casa de campo de 6 acres, un terreno para un edificio residencial (hasta 600 m2), si su uso no está relacionado con el negocio.
• Sizrán. Se ha introducido aquí un descuento del 50% en el impuesto territorial sobre las parcelas destinadas a viviendas individuales, horticultura, ganadería y jardinería.
• Región de Krasnoyarsk. Desafortunadamente, aquí no existen beneficios fiscales para los jubilados.
• Distrito de Pavlovo-Posadsky. Su administración estableció un beneficio fiscal sobre la tierra para los pensionistas solteros.
• Ivanteevka. Aquí, los pensionistas solteros de bajos ingresos que reciben servicios en el centro municipal de asistencia social están exentos del pago del impuesto territorial. Los pensionistas que no hayan recibido la condición de personas con bajos ingresos sólo tienen derecho a pagar la mitad del impuesto.
• Korolev. Los pensionados que poseen una parcela de 12 acres o menos también pueden pagar la mitad del impuesto territorial.
• Lotoshino. Los pensionistas solteros de bajos ingresos están exentos de ¼ del importe del impuesto.
• Distrito de Mytishchi. Los pensionistas que tengan una parcela de no más de 15 acres y vivan permanentemente en zonas rurales podrán pagar nuevamente el 50% del importe del impuesto.
• Distrito de Shakhovskoy. No hay beneficios para los pensionados.

¿Cómo obtener un beneficio?

Como ya hemos visto, los beneficios del impuesto territorial para los pensionistas en diferentes áreas son muy diversos. Además, cambian periódicamente: las autoridades locales adoptan nuevas leyes y las antiguas se derogan. Lo que es relevante hoy puede que ya no lo sea mañana. Por lo tanto, le recomendamos que utilice el siguiente esquema de beneficios:

1. Consulta con la administración o oficina fiscal de la ciudad, distrito (región, pueblo, etc.) en el que se encuentra su terreno. Aquí podrá obtener información sobre las leyes vigentes en un momento determinado y saber si tiene derecho a una prestación.
2. Si se proporcionan beneficios locales para los jubilados, debe comunicarse con la oficina de impuestos y proporcionar los siguientes documentos: pasaporte, certificado de pensión, documentos del terreno. Además, deberá completar un formulario de solicitud especial para recibir el beneficio. Recuerde que incluso si tiene derecho a un beneficio por ley, no se le otorga automáticamente (hasta que presente una solicitud).

La fecha límite para presentar los documentos necesarios para recibir beneficios también está determinada por las leyes locales. Después de pasar con éxito la verificación de documentos, se le otorgará un beneficio del impuesto territorial.