Przykładowe materiały eksploatacyjne do wydawania środków. Wypełnianie zamówienia odbioru gotówki

Polecenie gotówkowe wydatków (RKO). Formularz KO-2 to dokument księgowy, za pomocą którego wydawane są środki z kasy przedsiębiorstwa (organizacji). Forma formularza jest ujednolicona, zatwierdzona na poziomie legislacyjnym uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 18 sierpnia 1998 r. nr 88 (zmieniona 3 maja 2000 r.), kod OKUD 0310002. Dokument jest przygotowany w zależności od procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych w przedsiębiorstwie. Zamówienie wypełniane jest w jednym egzemplarzu przez pracownika księgowego lub inną upoważnioną osobę.

Po skompletowaniu dokument jest rejestrowany (a także) w dzienniku rejestracyjnym według formularza nr KO-3. Z reguły do ​​dyspozycji gotówkowej dołączane są dokumenty stanowiące podstawę wydania środków. Warto jednak zaznaczyć, że jeśli dokumenty załączone do zamówienia opatrzone są podpisem menadżera, to dla RKO nie jest on już wymagany.

W wypełnianiu zlecenia odbioru gotówki uczestniczy kilku pracowników przedsiębiorstwa zajmujących się wydawaniem i przyjmowaniem środków. Dlatego wypełniając zamówienie, należy przestrzegać następujących instrukcji:

• pole „Organizacja” musi zawierać nazwę podmiotu gospodarczego, a kolumna „Jednostka strukturalna” – jej jednostkę, która wydała zlecenie. Jeśli nie ma takiej jednostki strukturalnej, w kolumnie umieszczana jest myślnik;
• w wierszach „Numer dokumentu” i „Data sporządzenia” wpisuje się numer porządkowy zgodnie z dziennikiem ewidencyjnym w formularzu KO-3 oraz datę jego sporządzenia w formacie DD.MM.RRRR;
• kolumna „Debet” zawiera kod jednostki strukturalnej, w której wydawane są środki (jeśli nie ma, umieszczana jest myślnik), numer odpowiedniego rachunku, subkonta, którego obciążenie pokazuje wydatek środków z gotówki rejestr, a także analityczny kod księgowy dla odpowiedniego konta (myślnik – jeśli takie kody nie są stosowane w organizacji);
• wiersz „Kredyt” wyświetla numer rachunku księgowego, na który wydawane są środki. Z reguły jest to konto „Gotówka” o wartości 50;
• W polu „Kod celu” wpisywany jest kod odzwierciedlający cel wykorzystania środków wydanych z kasy. Jeżeli w przedsiębiorstwie nie stosuje się takich kodów, dodaje się myślnik;
• wiersz „Emisja” zawiera nazwisko, imię, patronimię osoby, której wydawane są te pieniądze;
• w wierszu „Baza” wyświetlana jest treść transakcji biznesowej. Na przykład zaliczka na pokrycie kosztów podróży, zapewnienie pomocy finansowej itp.
• kwota wydanych środków wyświetlana jest w wierszu „Kwota” i należy ją wpisać słownie. Jeżeli po wpisaniu w wierszu jest jeszcze wolne miejsce, należy postawić myślnik;
• w polu „Załącznik” wyświetlane są szczegółowe informacje dotyczące dokumentów podstawowych stanowiących podstawę wydania środków z kasy.

Po wypełnieniu powyższych informacji podpisy głównego księgowego i kierownika przedsiębiorstwa są umieszczane na ich transkrypcjach. Następnie postępuj zgodnie z linijkami wypełnionymi przez osobę otrzymującą te środki. W wierszu „Otrzymano” kwotę środków otrzymanych z kasy fiskalnej podano słownie, pod nią podano datę otrzymania i podpis tej osoby.

Po wydaniu pieniędzy kasjer przedsiębiorstwa w przewidzianych do tego wierszach wskazuje imię i nazwisko, numer, datę i miejsce wydania dokumentu identyfikującego osobę, która otrzymała pieniądze z kasy. Poniżej podpis kasjera wraz z jego transkrypcją. Kasjer przedsiębiorstwa ma obowiązek sprawdzić dokument pod kątem poprawności i skasować załączniki do niego pieczątką „Opłacone” lub pieczęcią przedsiębiorstwa z datą. Po spłacie zlecenie kasowe na wydatki pozostaje w kasie przedsiębiorstwa. Przy spłacie nadwyżek podstawą wydania kwoty pieniędzy do rozliczeń gotówkowych z kasy jest raport osoby odpowiedzialnej.

Głównym formularzem sporządzanym przy wydawaniu gotówki z kasy firmy jest polecenie wydatku gotówkowego (RKO). Należy go wypełnić za każdym razem, gdy pieniądze są wydawane w ramach prowadzenia działalności gospodarczej lub innej działalności. Procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych pozwala jedynie przedsiębiorcom prowadzącym ewidencję w wersji uproszczonej na niekorzystanie z usług rozliczeń gotówkowych.

Ustawa, która weszła w życie w 2014 roku, stanowi, że można skorzystać nie tylko ze standardowego formularza KO-02, ale także z własnych formularzy, opracowanych z uwzględnieniem potrzeb i specyfiki prowadzonej działalności.

Rozkaz wydatków może sporządzić księgowy, w tym główny księgowy, kasjer, kierownik firmy (jeśli w przedsiębiorstwie nie ma działu księgowości) lub wynajęty specjalista zatrudniony na podstawie umowy. W takim przypadku wszystkie niezbędne podpisy składa dyrektor organizacji.

Można skorzystać z formularza zakupionego w drukarni lub wypełnionego za pomocą specjalistycznych programów. Materiał eksploatacyjny nie może zawierać żadnych poprawek, pod rygorem jego nieważności. W przypadku popełnienia błędu dokument należy wystawić ponownie w prawidłowej wersji.

Podstawą wydatkowania pieniędzy, z wyjątkiem wynagrodzenia, jest oświadczenie pracownika podpisane przez dyrektora firmy, wskazujące kierunek wydatków.

Wystawiony formularz przedstawiany jest kasjerowi, który go akceptuje i sprawdza, czy jest prawidłowo wypełniony oraz czy posiada wszystkie wymagane podpisy. Następnie zapisuje to w dzienniku pokładowym.

Przed wydaniem gotówki urzędnik musi zażądać od odbiorcy dokumentu tożsamości. Po sprawdzeniu z nim kasjer wprowadza w odpowiednich polach dane paszportu lub innego dokumentu. Następnie pracownik kasy przekazuje środki odbiorcy, który musi je przeliczyć i jeśli kwota się zgadza, podpisać odbiór materiałów eksploatacyjnych.

Ważny! Jeżeli wydanie pieniędzy odbywa się na rzecz osoby upoważnionej, wówczas pełnomocnictwo sprawdzane jest wraz z paszportem, po czym zostaje ono dołączone do kasy fiskalnej.

Pracownicy mogą otrzymywać wynagrodzenie na podstawie listy płac lub odcinków wypłaty. W takim przypadku przy ich zamykaniu sporządzane są również zlecenia wydatków na kwoty całkowite. Następnie dokument przekazywany jest kasjerowi, który stempluje go „Zapłacono”. Wraz z raportem kasjera na koniec dnia kasa przekazywana jest do działu księgowości.

Proszę uważać! Pracownicy, którym przyznano pieniądze na wydatki służbowe lub na ich pokrycie, muszą zgłosić fakt ich wydania. Przyjmowanie pieniędzy w kasie odbywa się na podstawie.

Wypełnienie próbki zamówienia gotówkowego na wydatki

Spójrzmy na przykład wypełnienia RKO.

U góry dokumentu wpisana jest nazwa firmy i jej kod zgodnie z katalogiem OKPO. Jeżeli formularz dotyczy konkretnego działu, należy poniżej podać jego nazwę. W przeciwnym razie w tym miejscu umieszcza się „-”.

Po prawej stronie tytułu dokumentu „Nakaz wydania gotówki” wpisany jest numer seryjny oraz data jego wykonania. Ten ostatni powinien wyglądać jak DD.MM.RRRR.

Poniższa tabela zawiera dane księgowe - odpowiednie rachunki debetowe i kredytowe, kody podziałów strukturalnych i rachunkowość analityczną - jeśli są stosowane w przedsiębiorstwie. Następnie kwota RKO jest zapisywana cyfrowo. Pole „Kod celu” należy wypełnić tylko wtedy, gdy firma opracowała i stosuje niezbędny system kodowania.

W polu „Problem” należy wpisać pełną nazwę. osoba, której wydawane są środki z kasy. Niedozwolone jest wpisywanie tutaj nazwy firmy.

W Pole „Baza”. wskazane są powody, dla których wydano pieniądze. Na przykład „Wynagrodzenie”, „Zmiana banku”, „Dodatek dzienny” itp.

W polu „Kwota” wpisz słownie kwotę dokumentu.

W Pole „Aplikacja”.» wskazane są nazwy dokumentów, na podstawie których przeprowadzana jest ta operacja - wniosek pracownika, lista płac, pokwitowanie itp.

Następnie dokument podpisują szef firmy i główny księgowy, którzy składają swój podpis własnoręczny.

Ważny! Poniżej odbiorca środków musi odręcznie wpisać otrzymaną kwotę słownie i bez skrótów, umieścić datę otrzymania środków oraz podpis osobisty. Następnie podaj pełne dane dokumentu tożsamości - paszport, paszport zagraniczny, dowód wojskowy itp.

Zamówienie gotówkowe podpisuje kasjer. Następnie wprowadzane są wszystkie wydatki i przychodzące transakcje gotówkowe.

Niuanse

Jeżeli środki są wydawane osobie prawnej, dane osobowe przedstawiciela pracownika są wskazane w polu „Problem”. W polu „Załącznik” należy wpisać dane pełnomocnictwa do odbioru pieniędzy, które jest dołączone do zlecenia wydatku.

Wpłacając gotówkę w banku, w polu „Wypłata” nie można wpisać „Wpłata środków”, ponieważ jest to sprzeczne z procedurą przeprowadzania transakcji gotówkowych. Tam musisz podać swoje pełne imię i nazwisko. Pracownik dokonujący tej czynności podpisuje również dokument w celu otrzymania pieniędzy.

Wypełnij formularz bez błędów w 1 minutę!

Darmowy program do automatycznego wypełniania wszystkich dokumentów kasowych.

Business.Ru - szybkie i wygodne wypełnianie wszystkich dokumentów gotówkowych

Połącz się bezpłatnie z Business.Ru

Nakaz gotówkowy na konto(RKO) służy do sformalizowania wydawania gotówki z kasy organizacji.

Wydawanie środków pieniężnych w ramach tych zleceń może nastąpić wyłącznie w dniu ich wystawienia.

Podczas kompletowania kasy nadawany jest jej kolejny numer seryjny i przed przeniesieniem do kasy rejestrowana jest przez dział księgowości w dzienniku rejestracji dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących (formularz nr KO-3).
Ujednolicony formularz nr KO-2 został zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18 sierpnia 1998 r. Nr 88.

(Składaj dokumenty bez błędów i 2 razy szybciej dzięki automatycznemu wypełnianiu dokumentów w programie Class365)

Jak uprościć pracę z dokumentami i łatwo i naturalnie prowadzić dokumentację

Zobacz jak działa Business.Ru
Zaloguj się do wersji demonstracyjnej

Jak poprawnie wypełnić formularz KO-2

Polecenie odbioru gotówki wystawiane jest przez księgowego w jednym egzemplarzu. Podpisuje go kierownik i główny księgowy (lub osoba upoważniona).

Notatka! W przypadku, gdy do zamówienia dołączony jest dokument (wniosek, faktura itp.) za zgodą kierownika, jego podpis nie jest umieszczany na zleceniu wydatkowym.

Po otrzymaniu polecenia zapłaty kasjer ma obowiązek sprawdzić:
- podpis głównego księgowego i kierownika;
- prawidłowość wykonania otrzymanych dokumentów;
- dostępność załączonych dokumentów.

Jak zautomatyzować pracę z dokumentami i uniknąć ręcznego wypełniania formularzy

Automatyczne wypełnianie formularzy dokumentów. Oszczędź swój czas. Pozbądź się błędów.

Połącz się z CLASS365 i skorzystaj z pełnego zakresu funkcji:

• Automatycznie wypełniaj aktualne standardowe formularze dokumentów
• Drukuj dokumenty z podpisem i obrazem pieczęci
• Utwórz papier firmowy ze swoim logo i szczegółami
• Twórz najlepsze propozycje komercyjne (w tym korzystając z własnych szablonów)
• Przesyłaj dokumenty w formatach Excel, PDF, CSV
• Wysyłaj dokumenty e-mailem bezpośrednio z systemu

Dzięki CLASS365 możesz nie tylko automatycznie przygotowywać dokumenty. CLASS365 pozwala zarządzać całą firmą w jednym systemie, z dowolnego urządzenia podłączonego do Internetu. Łatwo jest zorganizować efektywną pracę z klientami, partnerami i personelem, prowadzić dokumentację handlową, magazynową i finansową. CLASS365 automatyzuje całe przedsiębiorstwo.

Zacznij korzystać z Business.Ru już teraz! Wykorzystaj nowoczesne podejście do zarządzania biznesem i zwiększ swoje dochody.

Połącz się bezpłatnie z Business.Ru

Od 2012 roku służby podatkowe sprawdzają przestrzeganie dyscypliny kasowej. Jak pokazuje praktyka, kluczem do powodzenia kontroli jest dostępność niezbędnych dokumentów i ich prawidłowe wykonanie. Do dokumentów kasowych zalicza się także polecenie odbioru gotówki. Oprócz tego, że rejestruje wydanie środków z kasy, RKO jest dodatkowo ogniwem łączącym zapisy księgowe. Podamy przykład, jak poprawnie wypełnić polecenie odbioru gotówki i opowiemy o niuansach jego użycia.

RKO - formularz wydania pieniędzy z kasy fiskalnej

W 2019 roku wszystkie organizacje są zobowiązane do sporządzania formularzy zleceń kasowych wydatków (zwanych dalej RKO), niezależnie od ich statusu organizacyjno-prawnego oraz stosowanego systemu podatkowego. Zasada ta jest wskazana w klauzuli 4 artykułu 346.11, klauzuli 5 artykułu 346.26 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Zatem pewna procedura księgowania i przeprowadzania transakcji gotówkowych dotyczy:

• Organizacje, niezależnie od formy własności (państwowa, prywatna itp.);
• Przedsiębiorstwa i indywidualni przedsiębiorcy, którzy pracują z kasami fiskalnymi;
• Przedsiębiorcy indywidualni akceptujący gotówkę;
• Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy korzystający ze ścisłych formularzy sprawozdawczych.

Z biegiem czasu ustawodawca uprościł procedurę przeprowadzania transakcji gotówkowych dla niektórych kategorii przedsiębiorców. W 2019 roku na zwolnienia mogą liczyć:

• Przedsiębiorcy indywidualni;
• Małe przedsiębiorstwa i organizacje posiadające status mikroprzedsiębiorstw.

Zarządzanie gotówką w sposób uproszczony opisano w klauzuli 1 instrukcji Banku Rosji nr 3210-U z dnia 11 marca 2014 r. „W sprawie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych przez osoby prawne oraz uproszczonej procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych przez indywidualnych przedsiębiorców”.

Cechy uproszczonego zamówienia są następujące: Mikroprzedsiębiorstwa i przedsiębiorcy indywidualni mogą nie ustalać limitu środków pieniężnych. W związku z tym nie mogą zaprzątać sobie głowy prowadzeniem paragonów i wydatków oraz ksiąg kasowych. Postanowienie to zostało zatwierdzone w paragrafie 10 ust. 2 i ust. 9 ust. 4.6 Instrukcji Banku Rosji.

Jak poprawnie wypełnić polecenie odbioru gotówki

Jak wspomniano powyżej, dokument ten wskazuje wypłatę środków z kasy fiskalnej. Formularz KO-2 można wypełnić ręcznie na drukowanych formularzach lub przy użyciu technologii komputerowej (z obowiązkowym wydrukiem na papierze).

Jak wypisać RKO

Polecenie kasowe to dokument księgowy mający ujednoliconą formę OKUD 0310002 (zgodnie z uchwałą nr 88 z 18 sierpnia 1998 r.). Za podstawę wydawania środków pieniężnych, z wyłączeniem wypłaty wynagrodzeń, zgodnie z obowiązującymi normami prawnymi, uważa się:

• Zarządzenie kierownika organizacji w sprawie przeznaczenia środków na potrzeby firmy;
• Wniosek pracownika o udostępnienie środków na cele sprawozdawcze;
• Wydawanie środków pieniężnych na pokrycie kosztów podróży;
• Wydawanie pieniędzy przeznaczonych dla pracownika w ramach pomocy finansowej.

Wydanie gotówki z kasy przedsiębiorstwa odbywa się na podstawie zlecenia kasowego wydatku. Po otrzymaniu RKL kasjer ma obowiązek sprawdzić poprawność rejestracji i obecność wszystkich podpisów urzędników. Ponadto podczas przetwarzania rozliczeń gotówkowych kasjer będzie musiał sprawdzić zgodność kwot zapisanych w formie cyfrowej i słownej. Jeżeli w wyniku kontroli ujawnione zostaną uwagi (nieprawidłowo sporządzony dokument, brak podpisu głównego księgowego itp.), kasjer ma prawo odmówić wydania gotówki.

Przed wydaniem gotówki pracownikowi kasjer ma obowiązek poprosić odbiorcę o paszport lub inny dokument tożsamości. Następnie sprawdza informacje określone w RKO z danymi paszportowymi i wprowadza niezbędne informacje w odpowiednich kolumnach. Na dokumencie płatności znajduje się również osobisty podpis osoby, która wydała gotówkę, oraz pieczęć organizacji z napisem „Zapłacone”. Po wypełnieniu kasy kasjer przekazuje środki odbiorcy. Ma obowiązek je przeliczyć bez wychodzenia z kasy i podpisać się przy kasie.

Specyfika pracy z gotówką dla indywidualnych przedsiębiorców

Dokument podpisują trzej pracownicy: kierownik, główny księgowy i kasjer. W niektórych organizacjach (IP) stanowiska można łączyć, na przykład kierownik może pełnić funkcję głównego księgowego, księgowy może pełnić funkcję kasjera. W takim przypadku podpisy składa się zgodnie z pełnionymi obowiązkami: główny księgowy podpisuje zarówno za siebie, jak i za kasjera; dyrektor podpisuje zarówno za siebie, jak i za głównego księgowego (kasjera).

Wydając pieniądze z kasy, kasjer ma obowiązek postępować zgodnie z instrukcjami. Wymieniamy punkty, na które warto zwrócić uwagę:

• Kasjer nie ma prawa wydawać pieniędzy bez uprzednich podpisów dyrektora i głównego księgowego.
• Kasjer ma obowiązek sprawdzić dokument (paszport) osoby odbierającej pieniądze z danymi znajdującymi się na materiałach eksploatacyjnych.
• Należy sprawdzić cały komplet dokumentów wymienionych w RKO.
• Warto zadbać o to, aby odbiorca pieniędzy dokładnie przeliczył otrzymaną gotówkę w obecności kasjera.

Dopiero teraz kasjer może z czystym sumieniem podpisać kasę za wydanie pieniędzy.

Jeżeli pieniądze z kasy wydawane są na podstawie pełnomocnictwa, wówczas kasjer ma obowiązek dołączyć do kasy poświadczony odpis pełnomocnictwa.

RKO wydawane jest przez dział księgowości w jednym egzemplarzu. Rejestracja wystawionych rozliczeń pieniężnych odbywa się w specjalnym dzienniku (formularz KO-3).

Dziennik do rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów kasowych jest wymagany dla wszystkich osób prawnych.

W przypadkach, gdy dokumenty (wnioski, faktury itp.) dołączone do bonów pieniężnych posiadają zgodę kierownika organizacji, jego podpis na bonach pieniężnych nie jest wymagany.

Czy konieczne jest umieszczenie stempla na potwierdzeniu odbioru gotówki?

Nie ma konieczności umieszczania plomby (pieczęci) na kasie. Kolumny „Podstawa” i „Załącznik” w wypełnionym formularzu KO-2 wskazują na obecność dokumentów z pieczęciami. Tym samym formularz RKO ma pełną moc prawną bez pieczęci.

Nauka wypełniania kas fiskalnych: algorytm dla księgowego (tabela)

Pole	Co zawiera
"Organizacja"	Nazwa organizacji, która wydała kasę fiskalną.
"Numer dokumentu"	Numer seryjny zamówienia odbioru gotówki. Przy utrzymywaniu zleceń kasowych na wydatki należy zapewnić ich ciągłą numerację. Wszystkie formularze RKO-2 numerowane są zgodnie z rejestrem RKL bez pominięć i powielania identycznych numerów. Często księga rejestrowa jest otwierana w przedsiębiorstwie z początkiem nowego roku kalendarzowego.
„Data przygotowania”	Data wystawienia polecenia odbioru gotówki.
„Kod jednostki strukturalnej”	Kod działu, z którego wydawane są środki. Wypełnienie tego pola ma sens, jeśli wskazana jest jednostka konstrukcyjna.
„Rachunek odpowiedni, subkonto”	Rachunek debetowy transakcji księgowej utworzonej na podstawie zlecenia wydatkowego.
„Kod rachunkowości analitycznej”	Przedmiot rachunkowości analitycznej odpowiedniego konta.
"Kredyt"	Rachunek kredytowy dla transakcji księgowej wygenerowany na podstawie zlecenia. Z reguły to pole wskazuje konto księgowe 50 - „Gotówka”.
„Ilość, pocierać. policjant."	Kwota wydana z kasy w liczbach.
"Wydanie"	Osoba (imię i nazwisko), której wydawana jest gotówka.
"Baza"	Cel wykorzystania wyemitowanych środków, np. na wypłatę wynagrodzeń.
"Suma"	Kwota wyrażona słownie w rublach jest oznaczona od początku wiersza wielką literą, przy czym słowo „rubel” („ruble”, „rubel”) nie jest skracane, kopiejki są oznaczone cyframi, słowo „kopeyka” („kopieki”, „kopieki”) również nie maleje. Jeżeli kwota wydatku wyrażona jest w walucie, rubel zastępuje się nazwą waluty.
"Aplikacja"	Lista załączonych dokumentów ze wskazaniem ich szczegółów.
"Otrzymane"	Kwota wyemitowanych środków słownie. Pole wypełnia osoba, która przyjęła środki w ramach zlecenia odbioru gotówki. Kwotę podaje się na początku wiersza wielką literą, słownie w rublach i kopiejek.
"Przez"	Imię i nazwisko, numer, data i miejsce wydania dokumentu tożsamości odbiorcy.

Wypełniony dokument podpisują osoby upoważnione (główny księgowy, szef organizacji lub inni urzędnicy upoważnieni do podpisywania dokumentacji finansowej). Ponadto na dokumencie księgowym umieszczana jest pieczęć organizacji z napisem „Zapłacone”.

Przykłady wypełniania kas fiskalnych przez organizację

Wydawanie pieniędzy na konto

Wydanie środków na podstawie raportu z kasy fiskalnej z rejestracją rozliczenia gotówkowego odbywa się według zasad:

1. Wydaj pieniądze na konto pracownikowi (lub innej osobie) tylko w przypadku pełnego raportu o środkach wcześniej pobranych z kasy;
2. Obowiązkowe jest posiadanie wniosku osoby odpowiedzialnej za wydanie pieniędzy na pilne potrzeby, w którym kwotę należy wskazać cyfrowo i słownie. Oświadczenie to jest następnie dołączane do RKO.

Wypłata wynagrodzeń z kasy firmowej

Wydając wynagrodzenie, należy postępować zgodnie z prostymi instrukcjami:

• wstępne przygotowanie wymaganej kwoty pieniędzy i odcinka wypłaty;
• Przed wydaniem pieniędzy pracownik musi podpisać odcinek wypłaty;
• obliczenie przez kasjera w obecności pracownika wymaganej kwoty;
• wydawanie pieniędzy pracownikowi;
• obowiązkowe rejestrowanie wydanych i zdeponowanych kwot na liście płac (jeśli występuje);
• wydana kwota jest odzwierciedlana w formularzu rozliczenia gotówkowego (jeden jest wydawany na całą listę płac);
• Wszystkie dokumenty kasowe są zszywane i przechowywane razem.

Błędy w RKO, podobnie jak w innych dokumentach kasowych, są niedopuszczalne. Korekta błędów jest dozwolona wyłącznie w formie poprawnie poprawionego formularza KO-2.

Jeśli błąd zostanie zauważony zbyt późno i nie da się go naprawić (np. pomylono numer seryjny RKO), to cała nadzieja jest w przedawnieniu (3 lata).

Czy można edytować plik RKO

Podajemy typowe naruszenia przy rejestracji rozliczeń pieniężnych:

• wydanie pieniędzy z kasy fiskalnej bez odpowiednich podpisów na formularzu kasowym (kara 2-3 tys. za każdy stwierdzony fakt);
• niepotwierdzony odpis pełnomocnictwa lub jego brak (grzywna w wysokości 2–3 tys. na urzędnika).

Jeżeli wykryty fakt błędu pociąga za sobą obniżenie podstawy opodatkowania, na winnego nakładana jest grzywna w wysokości 10 tysięcy rubli.

Artykuł 15.11 Kodeksu Federacji Rosyjskiej dotyczący wykroczeń administracyjnych i art. 120 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Przykłady wypełniania formularzy kasowych

Przy wypłacie wynagrodzenia grupie pracowników wystawiany jest jeden formularz rozliczenia gotówkowego. W przypadku, gdy podstawa odbioru jest różna u różnych pracowników, bardziej wskazane jest wydawanie różnych kas fiskalnych.

Pieniądze wydawane są z kasy przedsiębiorstwa i zdeponowane w kasie banku obsługującego. W takim przypadku pieniądze są wysyłane do banku za pomocą kasjera lub przekazywane do serwisu windykacyjnego. RKO w tym przypadku może wyglądać tak.

Jeżeli pomoc finansowa jest udzielana jednej osobie, sporządzanie listy płac nie jest konieczne. Wystarczający jest podpis na formularzu RKO. Istnieje możliwość zarejestrowania udzielenia pomocy finansowej grupie osób w ramach jednego rozliczenia pieniężnego, dla którego konieczne jest sporządzenie listy płac.

Polecenie kasowe wydatków (KO-2) jest dokumentem niezbędnym do prawidłowego rozliczania kasowego. Prawidłowo wypełniony formularz pomoże Ci nie tylko znaleźć ewentualne niedociągnięcia w organizacji przepływu środków pieniężnych, ale także zmniejszy ryzyko kary podczas kontroli organów regulacyjnych.

Transakcje gotówkowe polegają na przyjmowaniu i wydawaniu gotówki w przedsiębiorstwie. Jednym z nich jest wydatkowanie środków. Polega na wydaniu specjalnego dokumentu sprawozdawczego - polecenia gotówkowego. Porozmawiajmy o tym bardziej szczegółowo i zapoznajmy się z formularzem.

Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Co to za dokument

Zgodnie z zasadami ustanowionymi przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej każde przedsiębiorstwo w kraju musi posiadać kasę fiskalną do przeprowadzania transakcji z osobami fizycznymi i prawnymi. Do urządzenia dołączona jest książeczka do prowadzenia ścisłej ewidencji.

Odpowiedzialnym pracownikiem może być kasjer lub inna osoba wykonująca swoje obowiązki.

Dyspozycja kasowa wydatków jest dokumentem wymaganym w przypadku konieczności przeznaczenia środków pieniężnych na jakiekolwiek potrzeby. W ten sposób przeprowadzana jest transakcja wydatkowa.

W małych firmach takie sytuacje często mają miejsce, gdy odpowiedzialny pracownik zostanie wysłany:

• zakupy w sklepie papierniczym;
• materiały do ​​napraw kosmetycznych;
• fundusze na architekturę krajobrazu i tak dalej.

Wielu z nas często spotyka się z tego typu zleceniami, jednak nie każdy zna zasady wydawania dokumentu i cechy jego realizacji.

Kiedy jest wymyślone

Dokument wystawiany jest w momencie wydania pieniędzy z kasy fiskalnej.

Nie ma znaczenia, w jakim celu wydawana jest gotówka:

• na osobiste potrzeby pracowników firmy (koszty podróży, pomoc finansowa w trudnych sytuacjach życiowych);
• objęte zgłoszeniem (w tej kategorii znajdują się przypadki wydania pracownikowi pieniędzy na potrzeby firmy, o których mowa powyżej);
• na wypłatę zaliczek i wynagrodzeń (w niektórych przypadkach);
• w bankach przy deponowaniu środków w celu zasilenia rachunku bieżącego;
• podczas okazywania środków kasjerowi, aby znalazły się w kasie (często ma to miejsce w sklepach, aby klienci mogli otrzymać resztę).

Za każdym razem tej operacji towarzyszy realizacja zlecenia gotówkowego. Dokument wydawany jest w jednym egzemplarzu. Każdorazowe wydanie nowego zamówienia jest rejestrowane w dzienniku księgowym.

Niektóre operacje możliwe są jedynie po sporządzeniu pisemnych oświadczeń w celu kontroli i ustalenia podstaw emisji pieniędzy. Osoba odpowiedzialna za kasę fiskalną musi podejść do sprawy skrupulatnie i jasno zrozumieć, kiedy należy wystawić nakaz wydatku, a kiedy nie.

Ważny! Wypłata gotówki może być również dokonana zgodnie z innymi zatwierdzonymi dokumentami, które muszą również zawierać pieczątkę ze szczegółami polecenia wypłaty gotówki (RKO).

Dokument raportowy ma przejrzystą zatwierdzoną formę, którą omówimy poniżej.

Zasady kompilacji

Forma formularza została zatwierdzona w 1998 roku uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego. W albumie ujednoliconych formularzy ewidencji transakcji gotówkowych można go łatwo odnaleźć pod numerem KO-2.

Zgodnie z przepisami prawo do rejestracji RKO mają:

• księgowy odpowiedzialny za tego typu operacje;
• Główny księgowy;
• kasjer;
• kierownik (jeżeli w przedsiębiorstwie nie ma księgowego lub głównego księgowego).

Każdy z nich ma prawo podpisać dokument, jednak pierwszeństwo ma kierownik lub główny księgowy. Dopiero pod ich nieobecność zamówienie może zostać poświadczone przez innych odpowiedzialnych pracowników.

W celu wypełnienia formularza możesz skorzystać z jednego z dwóch rodzajów mediów:

• papier (formularze zakupów i ręczne wypisywanie rozliczeń gotówkowych);
• elektroniczny (pobierz na naszej stronie internetowej i wypełnij w zależności od potrzeb przedsiębiorstwa).

Po wypełnieniu formularza elektronicznego należy go wydrukować. Dokument jest datowany na dzień wydania gotówki. Wszystko inne jest niedozwolone.

Ważny! Podczas wypełniania RKO zabrania się wymazywania i poprawiania.

Wykonanie dokumentu polega na identyfikacji osoby otrzymującej środki. Najbardziej akceptowalnym sposobem, jeśli obywatel nie jest pracownikiem firmy, jest zrobienie tego przy użyciu głównego dokumentu - paszportu.

Formularz zamówienia gotówkowego na rok 2019 możesz pobrać bezpłatnie, korzystając z poniższych linków:

Procedura wypełniania dokumentu jest następująca:

1. U góry w kolumnie „organizacja” podaj pełną nazwę osoby prawnej lub indywidualnego przedsiębiorcy. Jeżeli kasa została wystawiona przez dział, wypełniana jest zarówno pierwsza, jak i druga linia. Jeśli go nie ma, po prostu wstaw myślnik.
2. Numer dokumentu jest sekwencyjny z sumą skumulowaną. Nie należy przerywać liczb. Datę ustala się według dziennika księgowego lub daty dzisiejszej, jeśli pieniądz został wyemitowany dzisiaj.
3. Wiersz tabeli „debet” musi zawierać numer jednostki strukturalnej wydającej gotówkę lub numer rachunku korespondencyjnego, dla którego wyświetlane jest fizyczne wydatkowanie środków.
4. Wiersz tabeli „kredyt” zwykle zawiera rachunek kasowy 50.
5. Teraz powinieneś określić cel wydania gotówki i odzwierciedlić to w polu „Kod celu”. W niektórych przypadkach wskazane jest umieszczenie myślnika, jeśli firma nie wprowadziła systemu kodowania w tym przypadku.
6. Kwotę należy podać słownie w rublach i kopiejek, nie zostawiając długich spacji podczas pisania.
7. W kolumnie wydania wpisuje się pełne nazwisko, imię i nazwisko pracownika lub obywatela (zapisane jak w paszporcie).
8. W razie potrzeby w wierszu „powód” wskazano, dlaczego obywatel otrzymał gotówkę. W niektórych przypadkach można umieścić myślnik.
9. W przypadku wskazania „wniosku” wpisuje się nazwę i numer dokumentu, na podstawie którego dokonano wystawienia.

Po wypełnieniu wszystkich wierszy należy je podpisać i odszyfrować, a także poświadczyć dokument pieczęcią organizacji. Otrzymując pieniądze, osoba musi podpisać i wypełnić poniższe pola.

Przykład wypełnionego formularza:

W przypadku braku środków na opłacenie pracownika, od tej kwoty nie jest naliczany podatek dochodowy od osób fizycznych. Należy pamiętać, że za nieprawidłowe zapisanie dokumentów grożą kary. Organizacja może stracić od 40 do 50 tysięcy rubli.

Okres przechowywania ewidencjonowanych środków pieniężnych i aktywów rozliczeniowych po zakończeniu roku sprawozdawczego będzie wynosił pięć lat.