Regulación legal de la circulación de tarjetas bancarias. Reglamento sobre la emisión de tarjetas de pago y sobre las transacciones realizadas con ellas Reglamento sobre tarjetas de plástico del Banco Central de la Federación de Rusia

07.10.2022

Perros

Federación Rusa

"REGLAMENTO SOBRE LA EMISIÓN DE TARJETAS BANCARIAS Y SOBRE OPERACIONES REALIZADAS CON TARJETAS DE PAGO" (aprobado por el Banco Central de la Federación de Rusia el 24 de diciembre de 2004 N 266-P) (modificado el 15 de noviembre de 2011)

Este Reglamento ha sido desarrollado sobre la base de la segunda parte del Código Civil. Federación Rusa(Legislación recopilada de la Federación de Rusia, 1996, N 5, Art. 410; N 34, Art. 4025; 1997, N 43, Art. 4903; 1999, N 51, Art. 6228; 2002, N 48, Art. 4737 ; 2003 , N 2, artículos 160, 167; N 13, artículo 1179; N 46 (Parte I), artículo 4434; N 52 (Parte I), artículo 5034), Ley federal "sobre el Banco Central de la Federación de Rusia ( Bank Russia)" (Recopilación de legislación de la Federación de Rusia, 2002, N 28, Art. 2790; 2003, N 2, Art. 157; N 52 (Parte I), Art. 5032; 2004, N 27, Art. 2711 ; N 31, Art. 3233), Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" (Gaceta del Congreso de los Diputados del Pueblo de la RSFSR y del Soviet Supremo de la RSFSR, 1990, No. 27, Art. 357; Colección de Legislación de la Federación de Rusia, 1996, N° 6, Art. 492; 1998, N 31, Art. 3829; 1999, N 28, Art. 3459, 3469; 2001, N 26, Art. 2586; N 33 (Parte I) , Art. 3424; 2002, N 12, Art. 1093; 2003, N 27 (parte I), artículo 2700; N 50, artículo 4855; N 52 (parte I), artículo 5033, artículo 5037; 2004, N 27, artículo 2711; N 31, artículo 3233), Ley federal "sobre regulación y control de divisas" (Legislación recopilada de la Federación de Rusia, 2003, núm. 50, art. 4859; 2004, n. 27, art. 2711) y de acuerdo con la decisión de la Junta Directiva del Banco de Rusia (acta de la reunión de la Junta Directiva del Banco de Rusia del 17 de diciembre de 2004 N 31) establece el procedimiento para la emisión en el territorio de La Federación Rusa tarjetas bancarias(en adelante, la emisión de tarjetas bancarias) por organizaciones de crédito (en adelante, organizaciones de crédito - emisores) y las características específicas de las organizaciones de crédito que realizan transacciones con tarjetas de pago, cuyo emisor puede ser una organización de crédito, un banco extranjero o entidad, que no es una entidad de crédito ni un banco extranjero.

1.1. El presente Reglamento se aplica a las entidades de crédito, con excepción de las entidades de crédito no bancarias que realicen operaciones de depósito y crédito.

1.2. Los requisitos de este Reglamento no se aplican a las tarjetas emitidas por emisores que no sean instituciones de crédito, destinadas a personas físicas, jurídicas y empresarios individuales para recibir bienes prepagos (obras, servicios, resultados de actividad intelectual).

1.3. En este Reglamento se utilizan los siguientes términos:

Cajero automático: un complejo de software y hardware electrónico diseñado para realizar operaciones de emisión (aceptación) de efectivo sin la participación de un empleado autorizado de una institución de crédito. Dinero, incluido el uso de tarjetas de pago y la transmisión de órdenes a una institución de crédito para transferir fondos desde la cuenta bancaria del cliente (cuenta de depósito), así como para redactar documentos que confirmen las transacciones relevantes;

personalización: el procedimiento para aplicar la información prevista por las reglas de los participantes en el pago a una tarjeta de pago y (o) grabarla en la memoria del microprocesador, en la banda magnética de una tarjeta de pago;

registro de pagos para transacciones con tarjetas de pago (en adelante, el registro de pagos): un documento o conjunto de documentos que contienen información sobre transacciones realizadas con tarjetas de pago durante un cierto período de tiempo, compilado por una entidad legal o su unidad estructural que recopila, procesa y distribuye a los participantes liquidaciones - a instituciones de crédito información sobre transacciones con tarjetas de pago (centro de procesamiento), y la proporciona en formato electrónico y (o) en papel;

Diario electrónico: un documento o un conjunto de documentos en formato electrónico, generado (generado) por un cajero automático y (o) un terminal electrónico durante un cierto período de tiempo al realizar transacciones utilizando estos dispositivos.

1.4. En el territorio de la Federación de Rusia, las instituciones de crédito - emisores emiten tarjetas bancarias, que son un tipo de tarjetas de pago como instrumento de pago distinto del efectivo destinado a personas físicas, incluidas las personas jurídicas autorizadas (en adelante, titulares), para realizar transacciones con fondos. en poder del emisor, de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia y el acuerdo con el emisor.

Este Reglamento no establece requisitos sobre las características de una tarjeta bancaria (tarjeta con banda magnética, tarjeta con microprocesador, tarjeta rasca y gana, tarjeta en formato electrónico, etc.).

1.5. Una institución de crédito tiene derecho a emitir tarjetas bancarias de los siguientes tipos: tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito y tarjetas prepago.

Una tarjeta de liquidación (débito) está destinada a transacciones de su titular dentro de los límites de la cantidad de fondos (límite de gasto) establecido por la institución de crédito - emisor, cuyas liquidaciones se realizan a expensas de los fondos del cliente en su cuenta bancaria. , o un préstamo otorgado por la institución de crédito - emisor al cliente de acuerdo con el contrato de cuenta bancaria en caso de fondos insuficientes o ausentes en la cuenta bancaria (sobregiro).

Una tarjeta de crédito está destinada a que su titular realice transacciones, cuyas liquidaciones se realizan a expensas de los fondos proporcionados por la entidad de crédito emisora al cliente dentro de los límites. límite establecido de acuerdo con los términos del contrato de préstamo.

Una tarjeta prepago está destinada a que su titular, un particular, realice transacciones, cuyas liquidaciones las realiza la entidad de crédito emisora en su propio nombre a expensas de los fondos proporcionados por el titular, un particular, o los fondos recibidos por el entidad de crédito emisora a favor del titular, un individuo , si la posibilidad de utilizar fondos recibidos de terceros está prevista en un acuerdo entre el titular - un individuo y la entidad de crédito - emisor. Una tarjeta prepago certifica el derecho de su titular, un individuo, a reclamar a la entidad de crédito emisor el pago de bienes (trabajo, servicios, resultados de una actividad intelectual) o la emisión de efectivo.

La entidad de crédito - emisor está obligada a determinar cantidad máxima, dentro del cual asume obligaciones con una tarjeta prepago (en adelante, el límite de la tarjeta prepago). El límite de la tarjeta prepago establecido por la entidad de crédito emisora no debe exceder los 100.000 rublos o una cantidad en moneda extranjera equivalente a 100.000 rublos al tipo de cambio oficial del Banco de Rusia vigente en la fecha de emisión de la tarjeta prepago.

La provisión adicional (transferencia) de fondos a la organización de crédito - emisor para aumentar el monto de las obligaciones de la organización de crédito - emisor en una tarjeta prepaga se puede realizar dentro del límite de la tarjeta prepago (si existe la posibilidad de provisión adicional (transferencia) de fondos a la organización de crédito - emisor para aumentar el monto de las obligaciones de la organización de crédito - emisor en una tarjeta prepaga está previsto por un acuerdo entre el titular - un individuo y la institución de crédito - emisor). El monto total de la provisión adicional (transferencia) de fondos a la organización de crédito - emisor para aumentar el monto de las obligaciones de la organización de crédito - emisor en una tarjeta prepaga, cuya identificación del titular - una persona física no se realizó, debe no exceder los 40.000 rublos durante un mes calendario.

1.6. Una organización de crédito (con excepción de una organización de crédito no bancaria de liquidación) emite tarjetas de liquidación (débito) y tarjetas de crédito para personas físicas, jurídicas y empresarios individuales, y tarjetas prepagas para personas físicas. Una organización de crédito no bancaria de liquidación emite tarjetas de pago (débito) para personas jurídicas y empresarios individuales, y tarjetas prepagas para personas físicas.

La emisión de tarjetas bancarias para personas físicas, empresarios individuales y entidades jurídicas la lleva a cabo una organización de crédito sobre la base de un acuerdo que prevé transacciones con tarjetas bancarias. Emisión de tarjetas de pago (débito) destinadas a transacciones relacionadas con la propia actividad económica entidad de crédito, se lleva a cabo sobre la base de una orden del único órgano ejecutivo de la entidad de crédito.

La organización de crédito emisora realiza liquidaciones de transacciones con tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito y tarjetas prepagas, teniendo en cuenta los requisitos de la legislación monetaria de la Federación de Rusia y este Reglamento.

1.7. Una organización de crédito tiene derecho a contratar agentes de pagos bancarios para distribuir tarjetas de pago emitidas por una determinada organización de crédito, así como para distribuir tarjetas de pago emitidas por otras organizaciones de crédito y entidades jurídicas extranjeras que no sean bancos extranjeros en el territorio de la Federación de Rusia. (en adelante, distribución de tarjetas de pago).

Cuando una organización de crédito - emisor contrata agentes de pago bancarios para la distribución de tarjetas prepago, la institución de crédito no puede contraer obligaciones monetarias por tarjetas prepago con agentes de pago bancarios - personas jurídicas, incluso mediante el pago anticipado de tarjetas prepago.

1.8. Las condiciones específicas para la provisión de fondos para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito, el procedimiento para la devolución de los fondos proporcionados, el procedimiento para la confirmación documental de la provisión y devolución de fondos pueden determinarse en un acuerdo con el cliente. .

Apartados dos y tres - Fuerza perdida.

La provisión de fondos por parte de una institución de crédito a los clientes para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago (débito) se lleva a cabo acreditando los fondos especificados en sus cuentas bancarias.

La provisión de fondos por parte de una organización de crédito a los clientes para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de crédito se lleva a cabo acreditando los fondos especificados en sus cuentas bancarias, así como sin utilizar la cuenta bancaria del cliente, si así lo prevé el contrato de préstamo. al proporcionar fondos en la moneda de la Federación de Rusia a personas físicas y en moneda extranjera, a personas físicas no residentes. La prueba documental de la concesión de un préstamo sin utilizar la cuenta bancaria del cliente es el registro de pago recibido por la entidad de crédito, a menos que el contrato de préstamo disponga lo contrario.

Párrafo 6 - Ya no es válido.

El reembolso (devolución) de un préstamo previsto para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago (débito) y tarjetas de crédito se lleva a cabo de manera similar al procedimiento establecido en el párrafo 3.1 del Reglamento del Banco de Rusia del 31 de agosto de 1998 N 54-P. "Sobre el procedimiento para la provisión (colocación) de fondos por parte de las instituciones de crédito y su devolución (reembolso)", registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 29 de septiembre de 1998 N 1619, el 11 de septiembre de 2001 N 2934 ("Boletín del Banco de Rusia" de 8 de octubre de 1998 N 70-71, de 19 de septiembre de 2001 N 57-58) (en adelante, Reglamento del Banco de Rusia N 54-P). Los particulares pueden pagar los préstamos en efectivo utilizando cajeros automáticos.

1.9. En el territorio de la Federación de Rusia, las organizaciones de crédito (en adelante, organizaciones de crédito - adquirentes) realizan liquidaciones con organizaciones comerciales (de servicios) por transacciones realizadas con tarjetas de pago y (o) emiten efectivo a titulares de tarjetas de pago que no son clientes. de estas organizaciones de crédito ( en adelante denominadas adquirentes)<*>.

<*>Como referencia: los términos “adquirente” y “adquiriente” están contenidos en el Glosario de Términos Utilizados en los Sistemas de Pago y Liquidación. //Comité de Sistemas de Pago y Liquidación - Banco de Pagos Internacionales - marzo de 2003 - P. 7.

1.10. Una institución de crédito tiene derecho a emitir tarjetas bancarias, adquirir tarjetas de pago y distribuir tarjetas de pago simultáneamente. La emisión de tarjetas bancarias, la adquisición de tarjetas de pago y la distribución de tarjetas de pago se llevan a cabo por las instituciones de crédito sobre la base de las normas bancarias internas desarrolladas por la institución de crédito de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia, incluido este Reglamento. , otras regulaciones del Banco de Rusia y las reglas de los participantes en la liquidación que contienen sus derechos, obligaciones y el procedimiento para las liquidaciones entre ellos.

1.11. Las normas bancarias internas son aprobadas por el órgano de dirección de la entidad de crédito, autorizado para ello por sus estatutos, y deben ser obligatorias para todos los empleados de la entidad de crédito. Las normas bancarias internas, según las características específicas de las actividades de la entidad de crédito, deben contener:

el procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la emisión de tarjetas bancarias;

el procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la adquisición de tarjetas de pago;

el procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la distribución de tarjetas de pago;

el procedimiento para las actividades de una institución de crédito al realizar liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago;

un sistema de gestión de riesgos al realizar transacciones con tarjetas de pago, incluido el procedimiento para evaluar el riesgo crediticio, así como prevenir riesgos al utilizar códigos y contraseñas como un análogo de una firma manuscrita (en adelante, HSA), incluso durante el procesamiento y registro los resultados de la verificación de dichos códigos y contraseñas;

el procedimiento para que la entidad de crédito actúe en caso de pérdida de las tarjetas de pago por parte del titular;

descripción del flujo de documentos y tecnología para procesar información contable sobre transacciones realizadas con tarjetas de pago;

el procedimiento para almacenar tarjetas de pago antes del procedimiento de personalización (en adelante, tarjetas de pago no personalizadas) compradas por una institución de crédito y que contienen detalles (nombre del emisor, etc.), tarjetas de pago después del procedimiento de personalización, así como un lista aprobada funcionarios los responsables de su almacenamiento; el procedimiento para mover tarjetas de pago no personalizadas dentro de una institución de crédito y transferirlas para su personalización;

el procedimiento para proporcionar fondos al cliente en la moneda de la Federación de Rusia y en moneda extranjera para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito y el procedimiento para devolver estos fondos, así como el procedimiento para calcular los intereses. sobre los montos de los fondos proporcionados y el procedimiento de pago a su cliente de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia, incluidos los reglamentos del Banco de Rusia y este Reglamento;

otros procedimientos que regulan las liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago, incluido el procedimiento y los plazos para presentar un diario electrónico a una entidad de crédito.

1.12. El cliente realiza transacciones utilizando tarjetas de pago, tarjetas de crédito en una cuenta bancaria (en adelante, la cuenta de un individuo, empresario individual, entidad legal, respectivamente) abierta sobre la base de un acuerdo de cuenta bancaria que prevé transacciones con tarjetas de pago, tarjetas de crédito. , celebrado de conformidad con los requisitos de la legislación de la Federación de Rusia (en adelante, el contrato de cuenta bancaria).

Párrafo 2 - Ya no es válido.

Las disposiciones de este párrafo no se aplican a las transacciones realizadas con tarjetas de crédito cuando se proporcionan fondos a un cliente sin utilizar una cuenta bancaria de conformidad con el párrafo 1.8 de este Reglamento.

1.13. No se concluye un contrato de cuenta bancaria (contrato de depósito bancario) para realizar transacciones con una tarjeta prepago.

Los fondos recibidos por una institución de crédito de una persona jurídica o empresario individual tras una devolución de pago (por bienes devueltos, rechazo de trabajo, servicios, resultados de actividad intelectual) realizado con una tarjeta prepaga aumentan el monto de la responsabilidad de la institución de crédito por el mismo. tarjeta prepago, con la que se realizó el pago especificado, dentro de su límite, a menos que el acuerdo entre el titular - un individuo y la institución de crédito - emisor prevea un procedimiento diferente para pagar el pago reembolsado.

1.14. Al emitir una tarjeta de pago o realizar transacciones con una tarjeta de pago, una institución de crédito está obligada a identificar a su titular de conformidad con el artículo 7 de la Ley Federal No. 115-FZ del 7 de agosto de 2001 "Sobre la lucha contra la legalización (lavado) de ingresos". contra la delincuencia y la financiación del terrorismo” (Legislación recopilada de la Federación de Rusia, 2001, N 33, Art. 3418; 2002, N 30, Art. 3029; N 44, Art. 4296; 2004, N 31, Art. 3224; 2005, N 47, Art. 4828; 2006, N 31, Art. 3446, Art. 3452; 2007, N 16, Art. 1831; N 31, Art. 3993, Art. 4011; N 49, Art. 6036; 2009 , N 23, Art. 2776; N 29 , Art. 3600; 2010, N 28, Art. 3553; N 30, Art. 4007; N 31, Art. 4166; 2011, N 27, Art. 3873).

1.15. Las condiciones específicas para el cálculo y pago de intereses (tasa de interés, plazos de pago y otras condiciones) sobre el préstamo previsto para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito y sobre los saldos de efectivo del cliente en su cuenta bancaria, pueden se determinará en el contrato con el cliente.

El devengo de intereses sobre el préstamo otorgado para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito y saldos de efectivo en la cuenta bancaria del cliente se lleva a cabo de manera similar al procedimiento establecido por el Reglamento del Banco de Rusia de fecha 26 de junio de 1998 N 39-P "Sobre el procedimiento para calcular los intereses sobre transacciones relacionadas con la atracción y colocación de fondos por parte de los bancos", registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 23 de julio de 1998 N 1565, el 26 de enero , 1999 N 1688, 11 de diciembre de 2007 N 10675 ("Boletín del Banco de Rusia de 6 de agosto de 1998 N 53-54, de 28 de agosto de 1998 N 61, de 4 de febrero de 1999 N 7, de 17 de diciembre de 2007 N 69).

El pago por parte de los clientes de los intereses del préstamo otorgado para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago (débito) y tarjetas de crédito se realiza de manera similar al procedimiento establecido en la cláusula 3.1 del Reglamento No. 54-P del Banco de Rusia. Los particulares pueden pagar los intereses de un préstamo en efectivo utilizando cajeros automáticos.

El pago por parte de una institución de crédito de los intereses devengados sobre los saldos de fondos en la cuenta bancaria del cliente se realiza sobre la base de documentos de liquidación en forma no monetaria mediante el abono de fondos en la cuenta bancaria del cliente.

2.1. Las transacciones se pueden realizar en la cuenta de un cliente utilizando varias tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito emitidas por la institución de crédito emisora al cliente (persona autorizada por el cliente).

2.2. Las transacciones se pueden realizar en varias cuentas de clientes utilizando una tarjeta de pago (débito) o tarjeta de crédito emitido por la entidad de crédito emisora al cliente (persona autorizada por el cliente).

2.3. Cliente - individual Realiza las siguientes operaciones mediante tarjeta bancaria:

recibir efectivo en moneda de la Federación de Rusia o moneda extranjera en el territorio de la Federación de Rusia;

recibir efectivo en moneda extranjera fuera del territorio de la Federación de Rusia;

pago de bienes (trabajo, servicios, resultados de la actividad intelectual) en moneda de la Federación de Rusia en el territorio de la Federación de Rusia, así como en moneda extranjera fuera del territorio de la Federación de Rusia;

otras transacciones en moneda de la Federación de Rusia, respecto de las cuales la legislación de la Federación de Rusia no establece una prohibición (restricción) de su ejecución;

Un cliente, una persona física, puede realizar, utilizando tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito, las operaciones especificadas en este párrafo en cuentas bancarias abiertas en la moneda de la Federación de Rusia y (o) en cuentas bancarias abiertas en moneda extranjera.

El cliente, persona física residente, puede realizar las operaciones especificadas en este párrafo utilizando tarjetas de crédito a expensas del préstamo otorgado en la moneda de la Federación de Rusia sin utilizar una cuenta bancaria.

Un cliente que sea una persona física puede utilizar tarjetas prepago para realizar las operaciones especificadas en este párrafo con fondos en la moneda de la Federación de Rusia y (o) en moneda extranjera depositados para liquidaciones utilizando una tarjeta prepago.

Un cliente, una persona física que no es residente, puede realizar las operaciones especificadas en este párrafo utilizando tarjetas de crédito a expensas del préstamo otorgado en la moneda de la Federación de Rusia, moneda extranjera sin utilizar una cuenta bancaria.

2.4. Clientes: personas físicas que utilizan tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito, pueden realizar transacciones en una moneda distinta a la moneda de la cuenta, la moneda del préstamo otorgado, en la forma y en los términos establecidos en el contrato de cuenta bancaria, contrato de préstamo. Clientes: las personas que utilizan tarjetas prepago pueden realizar transacciones en una moneda diferente de la moneda de los fondos depositados para liquidaciones utilizando una tarjeta prepago, en la forma y en los términos comunicados a los clientes: personas en un formulario accesible para su revisión, incluso mediante la publicación de información. en los puntos de atención al cliente. Se recomienda a las instituciones de crédito que emiten tarjetas prepago que incluyan disposiciones en los términos de liquidación que utilizan tarjetas prepago que estipulen que cambiar los términos de liquidación (incluidas las tarifas) solo es posible mediante acuerdo con el cliente. Al realizar las operaciones especificadas en este párrafo, la moneda recibida por la institución de crédito emisora como resultado de una operación de conversión se transfiere para el propósito previsto sin acreditarse en la cuenta del cliente, un individuo.

2.5. El cliente es una persona jurídica o empresario individual que realiza las siguientes operaciones mediante tarjetas de pago (débito) y tarjetas de crédito:

recibir efectivo en la moneda de la Federación de Rusia para realizar pagos en el territorio de la Federación de Rusia, de acuerdo con el procedimiento establecido por el Banco de Rusia, relacionados con las actividades de una entidad jurídica o empresario individual, incluido el pago de viajes y entretenimiento gastos;

pago de gastos en la moneda de la Federación de Rusia relacionados con las actividades de una entidad jurídica, empresario individual, incluido el pago de gastos de viaje y entretenimiento, en el territorio de la Federación de Rusia;

otras transacciones en moneda de la Federación de Rusia en el territorio de la Federación de Rusia, respecto de las cuales la legislación de la Federación de Rusia, incluidas las regulaciones del Banco de Rusia, no establece una prohibición (restricción) a su ejecución;

recibir efectivo en moneda extranjera fuera del territorio de la Federación de Rusia para pagar gastos de viaje y entretenimiento;

pago de gastos de viaje y hospitalidad en moneda extranjera fuera del territorio de la Federación de Rusia;

otras transacciones en moneda extranjera de conformidad con los requisitos de la legislación monetaria de la Federación de Rusia.

Un cliente, una persona jurídica, un empresario individual, puede realizar, utilizando tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito, las operaciones especificadas en este párrafo en cuentas bancarias abiertas en la moneda de la Federación de Rusia y (o) en cuentas bancarias abiertas. en moneda extranjera.

La organización de crédito emisora está obligada a determinar la cantidad máxima de efectivo en la moneda de la Federación de Rusia que se puede emitir a un cliente, una persona jurídica o un empresario individual, durante un día hábil para los fines especificados en este párrafo. Se recomienda que la organización de crédito emisora establezca para un cliente (una persona jurídica, un empresario individual) la posibilidad de recibir efectivo en la moneda de la Federación de Rusia para los fines especificados en este párrafo por una cantidad que no exceda los 100.000 rublos durante un día hábil.

2.6. Clientes: personas jurídicas, empresarios individuales que utilizan tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito pueden realizar transacciones en una moneda diferente a la moneda de la cuenta de una persona jurídica, empresario individual, en la forma y en las condiciones establecidas en la cuenta bancaria. acuerdo. Al realizar las operaciones especificadas en este párrafo, la moneda recibida por la institución de crédito emisora como resultado de una operación de conversión se transfiere para el propósito previsto sin acreditarse en la cuenta del cliente: una entidad legal, un empresario individual.

2.7. Si no hay fondos o son insuficientes en la cuenta bancaria cuando el cliente realiza transacciones con una tarjeta de pago (débito), el cliente, dentro del límite previsto en el contrato de cuenta bancaria, puede recibir un sobregiro para realizar esta transacción de liquidación. , sujeto a las condiciones correspondientes en el contrato de cuenta bancaria.

2.8. Al emitir tarjetas de pago (débito), tarjetas de crédito, las organizaciones de crédito pueden establecer en un contrato de cuenta bancaria o un contrato de préstamo una condición para que el cliente realice transacciones utilizando los datos de la tarjeta, cuyo monto exceda:

el saldo de fondos en la cuenta bancaria del cliente si las condiciones para proporcionar un sobregiro no están incluidas en el contrato de cuenta bancaria;

límite de descubierto;

el límite del préstamo otorgado, definido en el contrato de préstamo.

Las liquidaciones de estas operaciones podrán realizarse otorgando al cliente un préstamo en la forma y en los términos previstos en el contrato de cuenta bancaria o contrato de préstamo, teniendo en cuenta las normas de este Reglamento.

Si en el contrato de cuenta bancaria o en el contrato de préstamo no existe ninguna condición para conceder al cliente un préstamo para estas operaciones, el pago de la deuda contraída por parte del cliente se lleva a cabo de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia.

2.9. La base para la elaboración de liquidaciones y otros documentos que reflejen los montos de las transacciones realizadas con tarjetas de pago en los registros contables de los participantes de la liquidación es el registro de pagos o diario electrónico.

El débito o abono de fondos por transacciones realizadas con tarjetas de pago se realiza a más tardar el día hábil siguiente al día en que la entidad de crédito recibe el registro de pagos o el diario electrónico.

Si el registro de pagos o el diario electrónico es recibido por la organización de crédito - emisor (organización de crédito - adquirente) antes del día anterior al día del débito o abono de fondos de la cuenta corresponsal de la organización de crédito - emisor (organización de crédito - adquirente) abierta con la organización de crédito que realiza liquidaciones mutuas entre participantes en liquidaciones de transacciones con tarjetas de pago (agente de liquidación), o el día de recepción de los fondos depositados para liquidaciones con una tarjeta prepaga, las liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago están incompletas hasta el momento especificado a partir de la fecha de recepción del registro de pagos o diario electrónico.

2.10. Los clientes pueden realizar transacciones utilizando tarjeta de pago a través de códigos y contraseñas en el marco de sus procedimientos de ingreso utilizados como TSA y establecidos por las entidades de crédito en acuerdos con los clientes.

3.1. Al realizar una transacción con una tarjeta de pago, los documentos se redactan en papel y (o) en formato electrónico (en adelante, el documento sobre transacciones con una tarjeta de pago). Un documento sobre transacciones con tarjeta de pago es la base para realizar liquidaciones de estas transacciones y (o) sirve como confirmación de su finalización.

3.2. Al redactar un documento sobre transacciones con tarjeta de pago, se puede utilizar TSA. El uso de HSA por parte de entidades de crédito y clientes se realiza de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia y el acuerdo entre la entidad de crédito y el cliente.

3.3. El documento para transacciones con tarjeta de pago debe contener los siguientes datos obligatorios:

identificador de cajero automático, terminal electrónico u otros medios técnicos destinados a realizar transacciones con tarjetas de pago;

tipo de operación;

Fecha de Transacción;

cantidad de transacción;

moneda de transacción;

monto de la comisión (en caso de no cobro de la comisión, la entidad de crédito-adquirente informa al titular de la tarjeta de pago con la inscripción correspondiente sobre su ausencia);

datos de la tarjeta de pago.

Un documento sobre transacciones con tarjeta de pago en papel debe contener además la firma del titular de la tarjeta de pago y la firma del cajero, si está redactado en una entidad de crédito y sus divisiones estructurales en las instalaciones para transacciones con objetos de valor, así como como en una organización de servicios postales que realiza transacciones utilizando tarjetas de pago de conformidad con el artículo 18 de la Ley Federal del 17 de julio de 1999 N 176-FZ "Sobre Servicios Postales" (Legislación recopilada de la Federación de Rusia, 1999, N 29, art. 3697; 2003, N 28, Art. 2895; 2004, N 35, Art. 3607; 2007, N 27, Art. 3213; 2008, N 29, Art. 3418; 2008, N 30, Art. 3616; 2009, N 26, Art. 3122) (en adelante denominado punto de emisión de efectivo (PVN).

En el caso de utilizar el ASP al redactar un documento en el PVN sobre transacciones con tarjeta de pago, los requisitos para la firma del titular de la tarjeta de pago y la firma del cajero se consideran cumplidos en relación con una copia del documento especificado elaborado. en papel.

3.4. El documento sobre transacciones con tarjeta de pago puede contener detalles adicionales establecidos por las reglas de los participantes en la liquidación o las reglas internas del banco.

3.5. Si un documento sobre transacciones con tarjeta de pago se redacta sin un procedimiento de autorización, pero esto crea la obligación del emisor ante el adquirente de ejecutar este documento, el código de autorización no se indica en él.

3.6. Los detalles obligatorios del documento para transacciones usando de 24 de abril de 2008 N 318-P"Sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo y las normas para el almacenamiento, transporte y recogida de billetes y monedas del Banco de Rusia en instituciones de crédito en el territorio de la Federación de Rusia", registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia en mayo 26, 2008 N 11751, 23 de marzo de 2010 N 16687, 1 de junio de 2011 N 20919 ("Boletín del Banco de Rusia" de 6 de junio de 2008 N 29-30, de 31 de marzo de 2010 N 18, de 16 de junio, 2011 N 32) (en adelante, Reglamento del Banco de Rusia N 318-P), por Instrucción del Banco de Rusia de 14 de agosto de 2008 N 2054-U "Sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo con moneda extranjera en efectivo en bancos autorizados en el territorio de la Federación de Rusia", registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 25 de agosto de 2008 N 12166, 22 de abril de 2011 N 20550 ("Boletín del Banco de Rusia" de 27 de agosto de 2008 N 46, de 27 de abril de 2011 N 22) (en adelante - Directiva del Banco de Rusia N 2054-U), en el momento de realizar una transacción con una tarjeta de pago o por el monto total de las transacciones realizadas con tarjetas de pago, según la finalización de estas operaciones.

En el caso de realizar operaciones especificadas en la Instrucción del Banco de Rusia de 16 de septiembre de 2010 N 136-I “Sobre el procedimiento para que los bancos autorizados (sucursales) realicen ciertos tipos de operaciones bancarias con efectivo en moneda extranjera y operaciones con cheques (incluidos los cheques de viajero), cuyo valor nominal esté indicado en moneda extranjera, con participación de personas físicas", registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 1 de octubre de 2010 N 18595 ("Boletín del Banco de Rusia" de 6 de octubre de 2010 N 55) (en adelante, Instrucción del Banco de Rusia N 136-I), debe redactar un documento que confirme la realización de transacciones con efectivo en moneda extranjera y cheques, y el Registro de transacciones con efectivo en moneda extranjera y cheques, previstos por la Instrucción N 136-I del Banco de Rusia.

No funciona Editorial de 24.12.2004

Nombre del documento	"REGLAMENTO SOBRE LA EMISIÓN DE TARJETAS BANCARIAS Y SOBRE OPERACIONES REALIZADAS CON TARJETAS DE PAGO" (aprobado por el Banco Central de la Federación de Rusia el 24 de diciembre de 2004 N 266-P)
Tipo de Documento	posición
Autoridad receptora	TSB RF
Número del Documento	266-P
Fecha de aceptación	01.01.1970
Fecha de revisión	24.12.2004
Número de registro en el Ministerio de Justicia	6431
Fecha de registro en el Ministerio de Justicia	25.03.2005
Estado	No funciona
Publicación	"Boletín del Banco de Rusia", N 17, 30/03/2005
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"REGLAMENTO SOBRE LA EMISIÓN DE TARJETAS BANCARIAS Y SOBRE OPERACIONES REALIZADAS CON TARJETAS DE PAGO" (aprobado por el Banco Central de la Federación de Rusia el 24 de diciembre de 2004 N 266-P)

Este Reglamento fue desarrollado sobre la base de la segunda parte del Código Civil de la Federación de Rusia (Recopilación de legislación de la Federación de Rusia, 1996, N 5, Art. 410; N 34, Art. 4025; 1997, N 43, Art. 4903; 1999, N 51, Art. 6228; 2002, N 48, Art. 4737; 2003, N 2, Art. 160, 167; N 13, Art. 1179; N 46 (Parte I), Art. 4434; N 52 (Parte I), Art. 5034), Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" (Recopilación de legislación de la Federación de Rusia, 2002, N 28, Art. 2790; 2003, N 2 , Art. 157; N 52 (Parte I), Art. 5032; 2004, N 27, Art. 2711; N 31, Art. 3233), Ley federal "sobre bancos y actividades bancarias" (Gaceta del Congreso de los Diputados del Pueblo de la RSFSR y del Soviet Supremo de la RSFSR, 1990, N 27, Art. 357; Colección de legislación de la Federación de Rusia, 1996, No. 6, artículo 492; 1998, No. 31, artículo 3829; 1999, No. 28, artículos 3459, 3469; 2001, N° 26, artículo 2586; N° 33 (Parte I), artículo 3424; 2002, N 12, Art. 1093; 2003, N 27 (Parte I), Art. 2700; N 50, Art. 4855, N 52 (Parte I), Art. 5033, Art. 5037, 2004, N 27, Art. 2711; N 31, art. 3233), Ley Federal "Sobre Regulación y Control de Divisas" (Legislación recopilada de la Federación de Rusia, 2003, No. 50, Art. 4859; 2004, No. 27, Art. 2711) y de conformidad con la decisión de la Junta Directorio del Banco de Rusia (acta de la reunión de la Junta Directiva del Banco de Rusia del 17 de diciembre de 2004 N 31) establece el procedimiento para la emisión de tarjetas bancarias en el territorio de la Federación de Rusia (en adelante, la emisión de tarjetas bancarias tarjetas) por entidades de crédito (en adelante, entidades de crédito - emisores) y las características específicas de las entidades de crédito que realizan operaciones con tarjetas de pago, cuyo emisor puede ser una entidad de crédito o una persona jurídica que no sea una entidad de crédito.

Capítulo 1. Disposiciones generales

1.1. El presente Reglamento se aplica a las entidades de crédito, con excepción de las entidades de crédito no bancarias que realicen operaciones de depósito y crédito.

1.3. En este Reglamento se utilizan los siguientes términos:

Cajero automático: un complejo de software y hardware electrónico diseñado para realizar, sin la participación de un empleado autorizado de una institución de crédito, operaciones de emisión (recepción) de efectivo, incluido el uso de tarjetas de pago y transmisión de órdenes a una institución de crédito para transferir fondos de un banco. cuenta (cuenta de depósito) del cliente, así como para la elaboración de documentos que confirmen las transacciones relevantes;

diario electrónico: un documento o un conjunto de documentos en formato electrónico, generado durante un cierto período de tiempo al realizar transacciones utilizando un cajero automático y (o) una terminal electrónica.

1.5. Una entidad de crédito tiene derecho a emitir los siguientes tipos de tarjetas bancarias: tarjetas de pago, tarjetas de crédito y tarjetas prepago.

Una tarjeta de pago está destinada a transacciones realizadas por su titular dentro de los límites de la cantidad de fondos (límite de gasto) establecido por la institución de crédito - emisor, cuyas liquidaciones se realizan a expensas de los fondos del cliente en su cuenta bancaria, o un préstamo proporcionado por la institución de crédito - emisor al cliente de acuerdo con un acuerdo de cuenta bancaria en caso de fondos insuficientes o ausentes en la cuenta bancaria (sobregiro).

Una tarjeta de crédito está destinada a que su titular realice transacciones, cuyas liquidaciones se realizan a expensas de los fondos proporcionados por la entidad de crédito emisora al cliente dentro del límite establecido de acuerdo con los términos del contrato de préstamo.

Una tarjeta prepago está destinada a que su titular realice transacciones, cuyas liquidaciones son realizadas por la entidad de crédito emisora en su propio nombre, y certifica el derecho del titular de la tarjeta prepago a reclamar ante la entidad de crédito emisora el pago de bienes (trabajo, servicios, resultados de la actividad intelectual) o la emisión de efectivo.

1.6. Una organización de crédito (con excepción de una organización de crédito no bancaria de liquidación) emite tarjetas de pago y tarjetas de crédito para personas físicas, jurídicas y empresarios individuales, y tarjetas prepagas para personas físicas. Una organización de crédito no bancaria de liquidación emite tarjetas de pago para personas jurídicas y empresarios individuales, y tarjetas prepagas para personas físicas.

La emisión de tarjetas bancarias para personas físicas, empresarios individuales y entidades jurídicas la lleva a cabo una organización de crédito sobre la base de un acuerdo que prevé transacciones con tarjetas bancarias. La emisión de tarjetas de pago y tarjetas de crédito destinadas a realizar transacciones relacionadas con las actividades económicas propias de la entidad de crédito se realiza por orden del único órgano ejecutivo de la entidad de crédito.

1.7. Una organización de crédito tiene derecho a emitir tarjetas bancarias de otras organizaciones de crédito - emisores y tarjetas de pago de emisores - entidades jurídicas extranjeras que no sean bancos extranjeros (en adelante, distribución de tarjetas de pago) en el territorio de la Federación de Rusia.

1.8. Las condiciones específicas para la provisión de fondos para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago, tarjetas de crédito, el procedimiento para devolver los fondos proporcionados, así como la acumulación y pago de intereses sobre los fondos especificados pueden determinarse en el acuerdo con el cliente.

La provisión de fondos por parte de una entidad de crédito a los clientes para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago y tarjetas de crédito se realiza acreditando los fondos especificados en las cuentas bancarias de los clientes. El cumplimiento de las obligaciones de devolver los fondos proporcionados y pagar los intereses sobre ellos lo llevan a cabo los clientes de forma no monetaria cancelando o transfiriendo los fondos especificados de las cuentas bancarias de los clientes abiertas en la institución de crédito emisora u otra organización de crédito, así como como en efectivo a través de caja y (o) cajero automático - clientes - particulares.

Se realiza la provisión de fondos por parte de una organización de crédito a un cliente no residente en la moneda de la Federación de Rusia para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago, tarjetas de crédito, mediante el abono de dichos fondos en cuentas bancarias de clientes no residentes. sin el uso de una cuenta bancaria especial del cliente no residente.

el procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la emisión de tarjetas bancarias;

el procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la adquisición de tarjetas de pago;

el procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la distribución de tarjetas de pago;

el procedimiento para las actividades de una institución de crédito al realizar liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago;

un sistema de gestión de riesgos al realizar transacciones con tarjetas de pago, incluido el procedimiento para evaluar el riesgo crediticio;

el procedimiento para que la entidad de crédito actúe en caso de pérdida de las tarjetas de pago por parte del titular;

descripción del flujo de documentos y tecnología para procesar información contable sobre transacciones realizadas con tarjetas de pago;

el procedimiento para almacenar tarjetas de pago antes del procedimiento de personalización (en adelante, tarjetas de pago no personalizadas) compradas por una institución de crédito y que contienen detalles (nombre del emisor, etc.), tarjetas de pago después del procedimiento de personalización, así como un lista aprobada de funcionarios responsables de su almacenamiento; el procedimiento para mover tarjetas de pago no personalizadas dentro de una institución de crédito y transferirlas para su personalización;

el procedimiento para proporcionar fondos al cliente en la moneda de la Federación de Rusia y en moneda extranjera para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago, tarjetas de crédito y el procedimiento para devolver estos fondos, así como el procedimiento para calcular los intereses sobre los montos los fondos proporcionados y el procedimiento para pagarlos por parte del cliente de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia, incluidas las regulaciones del Banco de Rusia y este Reglamento;

otros procedimientos que regulan las liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago.

Un cliente no residente realiza transacciones utilizando tarjetas de pago, tarjetas de crédito en una cuenta bancaria que no es una cuenta bancaria especial abierta en la moneda de la Federación de Rusia sobre la base de un acuerdo de cuenta bancaria.

1.13. Cuando un cliente, que es un individuo, realiza transacciones con una tarjeta prepago, no se celebra un contrato de cuenta bancaria (contrato de depósito bancario) con el individuo.

1.14. Al realizar transacciones con una tarjeta de pago, una institución de crédito está obligada a identificar a su titular de conformidad con el párrafo 1 del artículo 7 de la Ley federal "sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo" (Legislación recopilada de la Federación de Rusia, 2001, No. 33 (Parte I), Artículo 3418; 2002, No. 44, Artículo 4296) en la forma establecida por el Reglamento del Banco de Rusia de 19 de agosto de 2004 No. 262-P " Sobre la identificación de clientes y beneficiarios por parte de entidades de crédito con el fin de combatir la legalización (blanqueo) de ingresos obtenidos por medios delictivos y la financiación del terrorismo", registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 6 de septiembre de 2004 N 6005 (Boletín del Banco de Rusia de 10 de septiembre de 2004 N 54).

Capítulo 2. Transacciones realizadas con tarjetas de pago

2.1. Las transacciones se pueden realizar en la cuenta de un cliente utilizando varias tarjetas de pago, tarjetas de crédito emitidas por la institución de crédito emisora al cliente (persona autorizada por el cliente).

2.2. Las transacciones se pueden realizar en varias cuentas de clientes utilizando una tarjeta de pago o una tarjeta de crédito emitida por la institución de crédito emisora al cliente (una persona autorizada por el cliente).

2.3. Un cliente - un particular realiza las siguientes operaciones utilizando una tarjeta bancaria:

recibir efectivo en moneda de la Federación de Rusia o moneda extranjera en el territorio de la Federación de Rusia;

recibir efectivo en moneda extranjera fuera de la Federación de Rusia;

otras transacciones en moneda de la Federación de Rusia, respecto de las cuales la legislación de la Federación de Rusia no establece una prohibición (restricción) de su ejecución;

Un cliente, una persona física, puede realizar, utilizando tarjetas de pago o tarjetas de crédito, las operaciones especificadas en este párrafo, en cuentas bancarias abiertas en la moneda de la Federación de Rusia y (o) en cuentas bancarias abiertas en moneda extranjera.

2.4. Clientes: las personas físicas que utilizan tarjetas bancarias pueden realizar transacciones en una moneda diferente a la moneda de la cuenta del individuo, la moneda de los fondos depositados para liquidaciones utilizando una tarjeta prepaga, en la forma y en los términos establecidos en el contrato de cuenta bancaria (acuerdo que establece para transacciones con tarjetas prepago). Al realizar las operaciones especificadas en este párrafo, la moneda recibida por la institución de crédito emisora como resultado de una operación de conversión se transfiere para el propósito previsto sin acreditarse en la cuenta del cliente, un individuo.

2.5. El cliente es una persona jurídica o empresario individual que realiza las siguientes operaciones mediante tarjetas de pago y tarjetas de crédito:

recibo de efectivo en moneda de la Federación de Rusia para realizar pagos en el territorio de la Federación de Rusia de acuerdo con el procedimiento establecido por el Banco de Rusia relacionados con actividades económicas, incluido el pago de gastos de viaje y entretenimiento;

pago de gastos en la moneda de la Federación de Rusia relacionados con actividades económicas, incluido el pago de gastos de viaje y entretenimiento, en el territorio de la Federación de Rusia;

recibir efectivo en moneda extranjera fuera del territorio de la Federación de Rusia para pagar gastos de viaje y entretenimiento;

pago de gastos de viaje y hospitalidad en moneda extranjera fuera del territorio de la Federación de Rusia;

otras transacciones en moneda extranjera de conformidad con los requisitos de la legislación monetaria de la Federación de Rusia.

Un cliente, una persona jurídica, un empresario individual, puede realizar, utilizando tarjetas de pago y tarjetas de crédito, las operaciones especificadas en este párrafo en cuentas bancarias abiertas en la moneda de la Federación de Rusia y (o) en cuentas bancarias abiertas en moneda extranjera.

2.6. Los clientes: personas jurídicas, empresarios individuales que utilizan tarjetas de pago, tarjetas de crédito pueden realizar transacciones en una moneda diferente a la moneda de la cuenta de una persona jurídica, empresario individual, en la forma y en los términos establecidos en el contrato de cuenta bancaria. Al realizar las operaciones especificadas en este párrafo, la moneda recibida por la institución de crédito emisora como resultado de una operación de conversión se transfiere para el propósito previsto sin acreditarse en la cuenta del cliente: una entidad legal, un empresario individual.

2.7. Si no hay fondos o son insuficientes en la cuenta bancaria cuando el cliente realiza transacciones con una tarjeta de pago, el cliente, dentro del límite previsto en el contrato de cuenta bancaria, puede recibir un sobregiro para realizar esta transacción de liquidación si hay una condición correspondiente en el contrato de cuenta bancaria.

2.8. Al emitir tarjetas de pago y tarjetas de crédito, las organizaciones de crédito pueden estipular en un contrato de cuenta bancaria o contrato de préstamo una condición para que el cliente realice transacciones utilizando los datos de la tarjeta, cuyo monto exceda:

el saldo de fondos en la cuenta bancaria del cliente si las condiciones para proporcionar un sobregiro no están incluidas en el contrato de cuenta bancaria;

límite de descubierto;

el límite del préstamo otorgado, definido en el contrato de préstamo.

Capítulo 3. Documentos sobre transacciones realizadas con tarjetas de pago.

3.2. Al redactar un documento sobre transacciones con una tarjeta de pago, se pueden utilizar análogos de una firma manuscrita (en adelante, HSA). El uso de HSA por parte de entidades de crédito y clientes se realiza de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia y el acuerdo entre la entidad de crédito y el cliente.

3.3. El documento para transacciones con tarjeta de pago debe contener los siguientes datos obligatorios:

identificador de cajero automático, terminal electrónico u otros medios técnicos destinados a realizar transacciones con tarjetas de pago;

tipo de operación;

Fecha de Transacción;

cantidad de transacción;

moneda de transacción;

monto de la comisión (si corresponde);

datos de la tarjeta de pago.

Un documento sobre transacciones con tarjeta de pago en papel debe contener además la firma del titular de la tarjeta de pago y la firma del cajero cuando se redacta en el local para realizar transacciones con objetos de valor de la organización de crédito y sus divisiones estructurales, así como así como en la organización y sus divisiones estructurales que realizan operaciones de recepción o emisión de efectivo mediante tarjetas de pago en los casos previstos por la legislación de la Federación de Rusia (en adelante, el punto de emisión de efectivo (CPO)).

3.4. El documento sobre transacciones con tarjeta de pago puede contener detalles adicionales establecidos por las reglas de los participantes en la liquidación o las reglas internas del banco.

3.6. Los detalles del documento obligatorio para transacciones con tarjeta de pago, especificados en la cláusula 3.3 de este Reglamento, deben contener características que permitan establecer de manera confiable una correspondencia entre los detalles de la tarjeta de pago y la cuenta correspondiente de una persona física, jurídica, empresario individual, así como así como entre los identificadores de organizaciones comerciales (servicios), PVN, cajeros automáticos y cuentas bancarias de organizaciones comerciales (servicios), PVN, cajeros automáticos.

3.7. El documento sobre transacciones con tarjeta de pago se redacta en el número de copias establecido por las normas internas del banco o las normas de los participantes en la liquidación.

3.8. Al emitir o aceptar efectivo en moneda de la Federación de Rusia o en moneda extranjera utilizando tarjetas de pago en la caja registradora de una organización de crédito, además de documentos sobre transacciones utilizando tarjetas de pago, órdenes de recibo (gasto) de efectivo proporcionadas por el Banco de Rusia. Se puede emitir el Reglamento No. de 9 de octubre de 2002. 199-P "Sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo en instituciones de crédito en el territorio de la Federación de Rusia", registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 25 de noviembre de 2002. N 3948; 6 de enero de 2004 N 5378; 15 de junio de 2004 N 5844 ("Boletín del Banco de Rusia" de 10 de diciembre de 2002 N 66; de 14 de enero de 2004 N 2, N 3; de 17 de junio de 2004 N 35) (en adelante, Banco de Rusia Reglamento N 199-P), así como se debe redactar un documento que confirme la realización de transacciones con efectivo y cheques, y el Registro de transacciones con efectivo y cheques, previsto por la Instrucción del Banco de Rusia No. 113-I de 28 de abril de 2004 “Sobre el procedimiento para abrir, cerrar, organizar el trabajo de las oficinas de cambio y el procedimiento para los bancos autorizados para ciertos tipos de operaciones bancarias y otras transacciones con efectivo, moneda extranjera y moneda de la Federación de Rusia, cheques (incluidos cheques de viajero), cuyo valor nominal se indica en moneda extranjera, con participación de particulares", registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 2 de junio de 2004 N 5824 ("Boletín del Banco de Rusia" de junio 9, 2004 N 33) (en adelante, Instrucción del Banco de Rusia N 113-I).

El registro de transacciones con efectivo y cheques, así como un documento que confirma la realización de transacciones con efectivo y cheques, previsto por la Instrucción del Banco de Rusia N 113-I, no se elaboran al emitir (recibir) en el PVN. de una organización de crédito a clientes - individuos (de clientes - individuos personas) utilizando tarjetas de pago para efectivo en la moneda de la Federación de Rusia desde cuentas (a cuentas) en la moneda de la Federación de Rusia

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Comentario al Reglamento del Banco de Rusia de 24 de diciembre de 2004 No. 266-P "Sobre la emisión de tarjetas bancarias y las transacciones realizadas con tarjetas de pago"

Fondo

De acuerdo con una serie de documentos del programa (Estrategia de Desarrollo sistema de pago, Estrategia de desarrollo del sector bancario de la Federación de Rusia, Principales direcciones de la política monetaria) una de las direcciones más importantes para el desarrollo del sector bancario es la reducción de la rotación de efectivo y la introducción de instrumentos de pago distintos del efectivo basados en la banca moderna. tecnologías, incluidas las tarjetas de pago. La regulación regulatoria de los pagos no monetarios realizados para transacciones que utilizan dichos instrumentos es una de las tareas del Banco de Rusia, que desempeña como regulador de las relaciones en el campo de los sistemas de pago y liquidaciones. El 9 de abril de 1998, el Banco de Rusia adoptó el Reglamento No. 23-P de 9 de abril, "Sobre el procedimiento para emitir tarjetas bancarias por parte de instituciones de crédito y realizar liquidaciones sobre transacciones realizadas con ellas" (modificado por las Directivas del Banco de Rusia). Banco Central de la Federación de Rusia de 29 de noviembre de 2000 No. 857-U, de 28 de abril de 2004 No. 1426-U, modificada por la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia de 9 de abril de 1999 No. 536- U) (en adelante, el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 23-P), que estableció los requisitos para las instituciones de crédito para la emisión de tarjetas bancarias, las reglas para realizar pagos y el procedimiento para que las instituciones de crédito registren transacciones. realizado mediante tarjetas bancarias. Este acto normativo reflejó casi todos los aspectos de la organización e implementación de pagos mediante tarjetas bancarias, lo que permitió a las instituciones de crédito recibir respuestas a muchas preguntas que surgen en sus actividades prácticas. Con el paso de los años, podemos decir que el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 23-P permitió formar un marco regulatorio que, sin violar la práctica bancaria establecida, proporcionó reglas uniformes para realizar pagos en transacciones. utilizando tarjetas bancarias para todas las entidades de crédito.

La aplicación práctica del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 23-P mostró la necesidad de mejorar aún más la regulación de los pagos no monetarios realizados con tarjetas de pago en relación con la introducción de nuevos instrumentos en el campo de los pagos minoristas. y cambios en la legislación monetaria. Para desarrollar los enfoques establecidos en este Reglamento y garantizar reglas uniformes para realizar liquidaciones de transacciones utilizando tarjetas bancarias para todas las instituciones de crédito, el Banco de Rusia desarrolló el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P. Las organizaciones de crédito, miembros de la Asociación de Bancos de Rusia, participaron en la evaluación de las normas básicas del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P, y también se llevó a cabo una discusión activa sobre uno de los principales Sitios bancarios especializados en Internet. El nuevo acto reglamentario mantuvo la continuidad de uno de los principios fundamentales del acto reglamentario anterior: los pagos con tarjetas bancarias no son una nueva forma de relaciones contractuales entre el banco y el cliente, su regulación debe llevarse a cabo dependiendo de la naturaleza del contratos ya previstos por la legislación civil vigente (contrato de cuenta bancaria, contrato de préstamo), y la composición temática de las relaciones jurídicas.

Además, conviene prestar atención a otros principios importantes en los que se basa la nueva disposición:

La emisión y adquisición de tarjetas de pago en el territorio de la Federación de Rusia sólo pueden ser realizadas por instituciones de crédito residentes;

Para brindar apoyo práctico al desarrollo de nuevos tipos de instrumentos de pago distintos del efectivo, el nuevo reglamento incluye normas que rigen la liquidación de transacciones utilizando un tipo relativamente nuevo de tarjetas de pago: las tarjetas prepagas;

Se han establecido requisitos uniformes para la documentación de las transacciones realizadas con tarjetas de pago y se han unificado los detalles obligatorios del documento elaborado al realizarlas;

En relación con los cambios en la legislación monetaria, el nuevo reglamento aclara la lista de transacciones realizadas con tarjetas de pago, incluidas las bancarias. En particular, la lista de operaciones prevista por el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 23-P se ha ampliado al brindar la oportunidad a personas físicas y jurídicas (residentes y no residentes) de realizar operaciones en el territorio de la Federación de Rusia y en el extranjero de conformidad con los requisitos de la legislación monetaria;

Los requisitos del nuevo Reglamento no se aplican a los aspectos tecnológicos de la realización de transacciones con tarjetas de pago;

El nuevo Reglamento excluye las cuestiones de contabilidad de las transacciones realizadas con tarjetas de pago, así como el requisito de que en la tarjeta bancaria esté presente el nombre y el logotipo del emisor, que la identifica de forma única. Esto último se debe a que las normas de los sistemas de pago permiten colocar en la tarjeta al mismo tiempo el logotipo de la entidad de crédito emisora y el nombre de la entidad de crédito-agente, así como a la aparición de nuevos productos de tarjetas. destinados a pagos en Internet (las llamadas tarjetas “virtuales”).

Comentarios al Capítulo 1 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P

El Capítulo 1 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 266-P contiene los términos mencionados en el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 23-P y una serie de términos nuevos, como tarjeta de pago. , tarjeta de prepago.

De conformidad con el nuevo Reglamento, una "tarjeta de pago" se define como un instrumento para que su titular realice transacciones con fondos en poder del emisor, de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia y el acuerdo con el emisor. Al comentar esta definición, cabe señalar dos puntos. En primer lugar, una tarjeta de pago es una herramienta (pagos no en efectivo) mediante la cual se emite una orden (instrucción) del titular al emisor para que transfiera fondos para transacciones que la utilicen. La definición de tarjeta de pago como instrumento es aceptada en la práctica internacional.

En segundo lugar, el emisor de una tarjeta de pago puede ser una entidad de crédito o una entidad jurídica que no sea una entidad de crédito. Así, en el contexto del nuevo Reglamento, el término “tarjeta de pago” es genérico e incluye dos tipos de instrumentos: tarjetas bancarias (el emisor es una entidad de crédito) y tarjetas no bancarias (el emisor es una entidad jurídica que no una entidad de crédito), un ejemplo de lo cual es una tarjeta de crédito American Express.

Otro término nuevo es el de tarjeta prepago, definida como un tipo de tarjeta bancaria destinada a operaciones de su titular, cuyas liquidaciones las realiza la entidad de crédito emisora por cuenta propia y que certifica el derecho de reclamación del titular de la tarjeta prepago ante el entidad de crédito emisora para el pago de bienes (obras, servicios), resultados de una actividad intelectual) o la emisión de efectivo. La base para la emisión de tarjetas prepagas es un acuerdo que no prevé la apertura de una cuenta bancaria para el cliente ni la concesión de un préstamo, pero impone al emisor la obligación de cumplir con los requisitos establecidos por los titulares de tajetas prepagadas. Por lo tanto, las tarjetas prepago requieren una regulación regulatoria especial, así como la regulación de las transacciones con tarjetas bancarias de pago y de crédito, lo que se refleja en el nuevo Reglamento. Esto se hizo con el fin de desarrollar nuevas herramientas para pagos no monetarios, incluidos los utilizados en Internet, así como para garantizar el control por parte del Banco de Rusia de conformidad con la Ley Federal del 10 de julio de 2002 No. 86-FZ “Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia ( Banco de Rusia)” para las actividades de las instituciones de crédito que emiten tarjetas prepago (en relación con lo cual, el nuevo reglamento incluye una norma que limita el círculo de titulares de tarjetas prepago a las personas físicas).

Con el fin de crear las condiciones para el desarrollo de liquidaciones mediante tarjetas prepagas en 2006, se realizaron cambios en el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P mediante la Directiva del Banco de Rusia del 21 de septiembre de 2006 No. 1725-U (en adelante, la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia No. 1275-U), que aclara la relación entre el banco y el cliente al emitirlos y utilizarlos. Por lo tanto, la información sobre el procedimiento y las condiciones para realizar transacciones con una tarjeta prepago debe comunicarse al cliente, una persona física, de forma accesible, incluso mediante la publicación de información en los puntos de atención al cliente. Además, la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 1725-U aclara la moneda en la que los clientes individuales pueden realizar transacciones utilizando tarjetas prepagas, a saber: los clientes individuales pueden realizar transacciones sólo en la moneda en la que se ha establecido la garantía. se han proporcionado para su implementación.

Para garantizar que las transacciones con tarjeta prepago se realicen únicamente en la moneda en la que se constituyó la garantía para su ejecución, las entidades de crédito comunican este requisito a los clientes titulares de tarjetas prepago de conformidad con el procedimiento establecido en cláusula 1.13 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266 -P, y también asegurar técnicamente la imposibilidad de realizar operaciones de conversión utilizando tarjetas prepago.

También cabe señalar que el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P no establece requisitos para la apariencia física de una tarjeta prepago, ni tampoco para sus detalles. A pesar de todo apariencia La tarjeta prepago (por ejemplo, una tarjeta de plástico con una banda magnética o un microprocesador; una “tarjeta rasca y gana”; los detalles de la tarjeta especificados en un documento en papel o mensaje electrónico) se aplican a las liquidaciones de transacciones que la utilizan reglas generales establecido por el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P. De acuerdo con la cláusula 1.11 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P, las reglas bancarias internas de una organización de crédito deben prever el procedimiento para la emisión de tarjetas prepagas, las condiciones para realizar transacciones con su uso, documento flujo y otros procedimientos necesarios.

Los fondos de una tarjeta prepago pueden depositarse en efectivo en la caja de una institución de crédito o transferirse mediante transferencia bancaria. En el primer caso, el monto total se contabiliza en la cuenta de caja registradora en correspondencia con la cuenta del balance 40 903 “Fondos para pagos con cheques, tarjetas prepagas” y las cuentas de ingresos correspondientes (en términos de la comisión cuando es recogido). En el segundo, se refleja en la cuenta corresponsal (cuenta bancaria) en correspondencia con la cuenta del balance 40 903 “Fondos para pagos con cheques, tarjetas prepagas” y cuentas de ingresos (en términos de comisión cuando se cobra).

En la práctica, a menudo surge la pregunta de si el titular de una tarjeta prepago puede "depositar" fondos adicionales para este mapa(“reponer” la tarjeta), así como recibir efectivo usándola. El uso de los términos "contribución" y "reposición" es incorrecto desde el punto de vista de la esencia de las relaciones jurídicas emergentes. Al emitir (emitir) una tarjeta prepago, la institución de crédito emisora tiene una obligación ante su titular por la cantidad de fondos previamente depositados (transferidos) por un individuo para pagar bienes (trabajo, servicios) utilizando una tarjeta prepago. En caso de un depósito (transferencia) adicional de fondos por parte de un individuo, surge una nueva obligación del emisor por el monto de los fondos adicionales depositados (transferidos). El cumplimiento posterior por parte de la entidad de crédito emisora de sus obligaciones por transacciones relacionadas con el pago de bienes (obras, servicios) realizadas con una tarjeta prepago emitida previamente o una de nueva emisión se realiza por el monto total de dichas obligaciones.

Una tarjeta prepago no se utiliza para emitir efectivo, salvo para la terminación de las obligaciones de la entidad de crédito con su titular. La emisión del saldo no gastado de fondos en una tarjeta prepago puede ser realizada por la institución de crédito emisora (otra institución de crédito) al titular individual de esta tarjeta a través de una caja registradora o de un cajero automático. Los términos de una tarjeta prepago pueden estipular que solo se puede utilizar para pagos que no sean en efectivo (es decir, el titular no tiene derecho a recibir efectivo). La normativa bancaria interna de una entidad de crédito debe prever el procedimiento para el surgimiento, cumplimiento y terminación de las obligaciones derivadas de la emisión de una tarjeta prepago.

La entidad de crédito emisora también tiene derecho:

Determinar el monto máximo dentro del cual asume obligaciones sobre una tarjeta prepago (límite de tarjeta prepago). Como recomendación, podemos sugerir utilizar el enfoque adoptado en la Unión Europea: ¿150 euros? 5000 rublos;

Establecer una prohibición a la transferencia por parte de personas jurídicas y empresarios individuales de fondos a personas físicas - titulares de tarjetas prepago para que estos últimos realicen transacciones con ellas, con excepción de los casos de devolución de fondos a personas físicas a titulares de tarjetas prepago al rechazo de bienes (obras, servicios, resultados de la actividad intelectual) adquiridos previamente con estas tarjetas. Al mismo tiempo, el procedimiento para devolver cantidades de fondos que excedan el monto del límite de la tarjeta prepago debe comunicarse a la atención de la institución de crédito emisora al individuo: el titular de la tarjeta prepago en una forma accesible, incluso mediante la publicación de información. en los puntos de atención al cliente.

Como recomendación general Se puede señalar que todos los aspectos del procedimiento para el surgimiento, cumplimiento y terminación de las obligaciones derivadas de la emisión de una tarjeta prepago deben estar previstos en la normativa bancaria interna de la entidad de crédito.

Las nuevas regulaciones también aclaran términos como tarjetas bancarias de “pago” y “crédito”. La característica principal de una tarjeta bancaria de crédito es que el cliente realiza el cumplimiento de las obligaciones derivadas de las transacciones realizadas con su uso únicamente a expensas de los fondos proporcionados por la institución de crédito en forma de préstamo en condiciones de pago, urgencia. y reembolso dentro del límite de liquidación, de acuerdo con los términos del contrato de préstamo. Si se emite una tarjeta de pago, su titular también puede recibir un préstamo del banco emisor (sobregiro), pero sólo si no hay fondos o son insuficientes en la cuenta bancaria del titular de la tarjeta. La concesión de dicho préstamo está regulada por el art. 850 Código Civil de la Federación de Rusia. Mediante la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 1725-U, se modificaron el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 266-P para tener en cuenta la práctica de otorgar préstamos al consumo mediante tarjetas de crédito. El procedimiento de concesión de crédito para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de crédito, que estaba en vigor antes de la entrada en vigor de la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 1725-U, requería su abono obligatorio en la cuenta bancaria del cliente. La Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 1725-U, junto con el procedimiento de préstamo previamente existente, preveía la posibilidad de otorgar préstamos a personas residentes en la moneda de la Federación de Rusia sin utilizar una cuenta bancaria.

La edición actual (teniendo en cuenta las normas de la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia No. 1725-U) del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P establece que una entidad de crédito en un préstamo El acuerdo celebrado con una persona residente prevé el suministro de fondos en la moneda de la Federación de Rusia sin el uso de una cuenta bancaria para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de crédito, otras condiciones. de este préstamo, así como el procedimiento para reembolsar el préstamo, calcular y pagar los intereses del mismo. El Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P no determina en qué plazo y cómo se realiza la confirmación documental del préstamo concedido sin utilizar la cuenta bancaria del cliente, por lo que la condición correspondiente debe incluirse en el contrato de préstamo. (por ejemplo, mediante un extracto del registro de pagos recibido por la entidad de crédito) .

Dependiendo del período de amortización del préstamo establecido en el contrato con el cliente, las cuentas del balance 4550245508 "Préstamos concedidos a particulares" se utilizan para reflejar la deuda del cliente de acuerdo con el Reglamento del Banco de Rusia No. 302-P del 26 de marzo de 2007 "El Normas de contabilidad" en instituciones de crédito ubicadas en el territorio de la Federación de Rusia" (modificadas por la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia de 11 de octubre de 2007 No. 1893-U) (en adelante, el Reglamento del Banco Central de Federación de Rusia N° 302-P). En la práctica, es posible operar con una tarjeta de crédito para devolver fondos a un cliente individual en caso de que rechace los bienes comprados previamente con esta tarjeta, y también es posible en una situación en la que el cliente paga la deuda del préstamo ( intereses acumulados) utilizando una tarjeta de crédito y a través de una terminal de autoservicio, puede depositar por error una cantidad que exceda la deuda especificada. En estos casos, los fondos recibidos por la entidad de crédito deberán ser devueltos al cliente. El reflejo de los fondos especificados en los registros contables de la entidad de crédito se realiza en la cuenta del balance 40 905 "Cuentas corrientes de personas autorizadas y transferencias impagas" en correspondencia con la cuenta del balance 30 232 "Liquidaciones pendientes de transacciones realizadas con tarjetas de pago" . En el contexto de la emisión de tarjetas de pago y de crédito, se debe considerar adicionalmente lo siguiente.

En primer lugar, la nueva edición de la Instrucción No. 28-I del Banco de Rusia del 14 de septiembre de 2006 "Sobre la apertura y cierre de cuentas bancarias y cuentas de depósito" establece una norma según la cual, al abrir cuentas corrientes para que las personas físicas realicen pagos, sólo Al utilizar tarjetas de pago, el banco tiene derecho a obtener una muestra de la firma manuscrita del cliente en la forma prescrita por las normas bancarias, sin emitir una tarjeta. Esta norma resolvió los problemas que surgieron después de la adopción de la Directiva del Banco de Rusia No. 1297-U del 21 de junio de 2003 "Sobre el procedimiento para la emisión de una tarjeta con firmas de muestra y un sello", que requería la emisión de una tarjeta para cuentas bancarias utilizadas para liquidaciones mediante liquidación y tarjetas de crédito.

En segundo lugar, las normas del art. 47 de la Ley Federal de 23 de diciembre de 2003 No. 177-FZ "Sobre el seguro de depósitos de personas físicas en bancos de la Federación de Rusia" (modificada por las Leyes Federales de 20 de agosto de 2004 No. 106-FZ, de 29 de diciembre , 2004 No. 197- Ley Federal de 20 de octubre de 2005 No. 132-FZ, de 27 de julio de 2006 No. 150-FZ, de 13 de marzo de 2007 No. 34-FZ) y aclaraciones pertinentes del Banco de Rusia - Carta de 14 de febrero de 2006 No. 21 -T “Sobre aclaraciones sobre determinadas cuestiones que surgen en relación con la introducción de una prohibición por parte del Banco de Rusia de atraer depósitos de fondos de particulares y abrir cuentas bancarias de particulares de conformidad con el artículo 47 de la Ley federal "Sobre el seguro de depósitos de personas físicas en bancos de la Federación de Rusia" (en adelante, Carta No. 21-T). Esta carta establece que las instituciones de crédito que emiten tarjetas de pago y de crédito para transacciones mediante las cuales se abren cuentas bancarias para particulares deben dejar de emitir dichas tarjetas después de que se introduzca la prohibición por parte del Banco de Rusia. El Banco de Rusia, además de la Carta No. 21-T, emitió la Carta No. 158-T del 15 de diciembre de 2006 “Sobre la realización de transacciones con tarjetas de crédito después de la introducción de una prohibición por parte del Banco de Rusia de atraer depósitos de fondos de personas y apertura de cuentas bancarias de personas de conformidad con los artículos 47 y 48 de la Ley federal "sobre el seguro de depósitos de personas en bancos de la Federación de Rusia", que aclaró que las restricciones a la emisión de tarjetas de crédito establecidas para los bancos que no han ingresado al sistema de seguro de depósitos no se aplican a la emisión de tarjetas de crédito y transacciones con ellas cuando se proporcionan fondos en la moneda de la Federación de Rusia a un individuo residente sin utilizar una cuenta bancaria abierta en el banco emisor de la tarjeta.

Se han aclarado conceptos como “emisión de tarjetas bancarias” y “emisor”. La emisión de una tarjeta bancaria se refiere a las actividades de una entidad de crédito relacionadas con la emisión de una tarjeta bancaria. Una entidad de crédito que emite tarjetas bancarias se denomina entidad de crédito emisora, independientemente de su condición jurídica en el sistema de pago (banco agente, miembro asociado, etc.).

En consecuencia, todos los emisores, incluidos los bancos agentes, están obligados no sólo a notificar al Banco de Rusia sobre el inicio (finalización) de la emisión de tarjetas bancarias, sino también a proporcionar información estadística sobre las actividades anteriores en el Formulario No. 250 “Información sobre las actividades de las entidades de crédito (sucursales) en términos de liquidación mediante el uso de tarjetas bancarias y de pago."

Con la aparición en el mercado minorista de dispositivos técnicos cada vez más complejos (“cajeros electrónicos”, terminales con función de aceptación de efectivo (dinero en efectivo en) etc.) en la práctica, las entidades de crédito tienen dudas sobre características distintivas estos dispositivos de los cajeros automáticos. En el nuevo reglamento, el término "ATM" adquiere un significado ampliado: se entiende por cajero automático un complejo electrónico de software y hardware diseñado para realizar operaciones de emisión (recepción) de efectivo, incluido el uso de tarjetas de pago y la transmisión de órdenes de crédito sin la participación de un empleado autorizado de una institución de crédito organización para la transferencia de fondos desde la cuenta bancaria del cliente (cuenta de depósito), así como para la redacción de documentos que confirmen las transacciones relevantes. Así, en el marco de la nueva disposición, se consideran uniformemente (como cajeros automáticos) todos los dispositivos técnicos con la función de recibir (emitir) efectivo, destinados a realizar pagos tanto con tarjetas de pago como sin utilizarlas, con base en el criterio de proporcionar Servicios bancarios de forma remota.

Teniendo en cuenta lo anterior, una entidad jurídica deposita los ingresos en efectivo en su cuenta bancaria en la caja de una institución de crédito cuando se le anuncia una contribución en efectivo.

El Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P utiliza conceptos previstos por la legislación de la Federación de Rusia y los reglamentos del Banco de Rusia, cuya divulgación del contenido, teniendo en cuenta las características específicas del uso. de las tarjetas de pago, eliminará los conflictos que surgen en la práctica de los pagos sin efectivo debido a su interpretación ambigua.

Además, el capítulo 1 del reglamento define excepciones al ámbito de aplicación del nuevo reglamento en relación con:

Organizaciones de crédito no bancarias que realizan operaciones de depósito y crédito;

Tarjetas emitidas por emisores que no sean entidades de crédito, destinadas a que sus titulares reciban bienes prepagos (obras, servicios, resultados de la actividad intelectual). Estas tarjetas incluyen tarjetas de transporte prepago, tarjetas de pago para servicios de comunicación móvil, etc. Si estas tarjetas están destinadas al pago de bienes, servicios no relacionados con las actividades principales del emisor o a la emisión de efectivo, su emisor puede ser únicamente una entidad de crédito.

El Reglamento contiene nuevas normas de carácter permisivo en relación con las actividades de las entidades de crédito que distribuyen tarjetas bancarias de otras entidades de crédito-emisores y tarjetas de pago de emisores- personas jurídicas extranjeras que no sean bancos extranjeros.

Según el Capítulo 1 del Reglamento, es responsabilidad de las entidades de crédito la elaboración de un documento interno: las normas bancarias internas (en adelante, las Normas) y su aprobación por el órgano de administración de la entidad de crédito autorizado para ello por sus estatutos. Las normas podrán revestir la forma de un documento único o estar representadas por varios documentos relacionados con las materias reguladas por el reglamento.

Las reglas, según las características específicas de las actividades de la entidad de crédito, deben contener:

El procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la emisión de tarjetas bancarias;

El procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la adquisición de tarjetas de pago;

El procedimiento para las actividades de una organización de crédito relacionadas con la distribución de tarjetas de pago;

El procedimiento para las actividades de una institución de crédito al realizar liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago;

Sistema de gestión de riesgos para transacciones con tarjetas de pago, incluido el procedimiento para evaluar el riesgo crediticio;

Procedimiento de actuación de una entidad de crédito en caso de pérdida de las tarjetas de pago por parte del titular;

Descripción del flujo de documentos y tecnología para procesar información contable sobre transacciones realizadas con tarjetas de pago;

El procedimiento para almacenar tarjetas de pago antes del procedimiento de personalización (en adelante, tarjetas de pago no personalizadas) compradas por una institución de crédito y que contienen detalles (nombre del emisor, etc.), tarjetas de pago después del procedimiento de personalización, así como un lista aprobada de funcionarios responsables de su almacenamiento; el procedimiento para mover tarjetas de pago no personalizadas dentro de una institución de crédito y transferirlas para su personalización;

El procedimiento para proporcionar fondos al cliente en la moneda de la Federación de Rusia y en moneda extranjera para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de pago, tarjetas de crédito y el procedimiento para devolver estos fondos, así como el procedimiento para calcular los intereses sobre los montos. de los fondos proporcionados y el procedimiento para pagarlos por parte del cliente de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia, incluidas las regulaciones del Banco de Rusia y las Normas del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P;

Otros procedimientos que regulan las liquidaciones de operaciones realizadas con tarjetas de pago.

Al desarrollar estas Reglas, las instituciones de crédito, además del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P, también deben guiarse por:

1. Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 302-P (sobre la contabilidad de transacciones realizadas con tarjetas de pago).

2. Reglamento del Banco de Rusia de 9 de octubre de 2002 No. 199-P "Sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo en instituciones de crédito en el territorio de la Federación de Rusia" (modificado por las Directivas del Banco Central de Rusia Federación de 4 de diciembre de 2003 No. 1351-U, de 1 de junio de 2004 No. 1433-U, de 26 de diciembre de 2006 No. 1779-U, de 13 de junio de 2007 No. 1836-U) (en cuanto a la ejecución de transacciones uso de tarjetas de pago para emitir (aceptar) efectivo en una institución de crédito y sus divisiones estructurales internas).

3. Instrucción del Banco de Rusia de 28 de abril de 2004 No. 113-I “Sobre el procedimiento para abrir, cerrar, organizar el trabajo de las oficinas de cambio y el procedimiento para que los bancos autorizados realicen ciertos tipos de operaciones bancarias y otras transacciones con efectivo en moneda extranjera y en moneda de la Federación de Rusia, cheques (incluidos los cheques de viajero), cuyo valor nominal se indica en moneda extranjera, con la participación de personas físicas" (en términos de transacciones realizadas en oficinas de cambio utilizando tarjetas bancarias) .

4. Reglamento del Banco de Rusia de 26 de marzo de 2004 No. 254-P “Sobre el procedimiento para la formación por parte de las instituciones de crédito de reservas para posibles pérdidas en préstamos, préstamos y deuda equivalente” (modificado el 28 de diciembre de 2007 ) (en parte establecimiento por parte de las entidades de crédito del procedimiento para la formación de reservas para posibles pérdidas en préstamos otorgados para transacciones con tarjetas bancarias).

5. Reglamento del Banco de Rusia de 27 de julio de 2001 No. 144-P “Sobre la introducción de modificaciones y adiciones al Reglamento del Banco de Rusia “Sobre el procedimiento para la provisión (colocación) de fondos por parte de las instituciones de crédito y su devolución (reembolso)” de fecha 31 de agosto de 1998 No. 54-P" (en la medida en que no contradiga el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P sobre cuestiones de concesión de préstamos para transacciones con tarjetas bancarias).

6. Reglamento del Banco de Rusia de 26 de junio de 1998 No. 39-P "Sobre el procedimiento para calcular los intereses de las transacciones relacionadas con la atracción y colocación de fondos por parte de los bancos" (modificado por el Reglamento aprobado por el Banco Central de la Federación de Rusia de 24 de diciembre de 1998 No. 64-P, Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia de 26 de noviembre de 2007 No. 1931-U) (en la parte que no contradice el Reglamento del Banco Central de Federación de Rusia 266-P, sobre cuestiones de cálculo de intereses sobre los fondos recaudados (proporcionados en forma de préstamos) en virtud de acuerdos para la emisión de tarjetas bancarias).

7. Reglamento del Banco de Rusia de 16 de diciembre de 2003 No. 242-P “Sobre la organización del control interno en instituciones de crédito y grupos bancarios” (modificado el 30 de noviembre de 2004) (en términos de recomendaciones individuales para el desarrollo de enfoques relacionados con la gestión de riesgos para transacciones con tarjetas bancarias).

8. Reglamento del Banco de Rusia de 19 de agosto de 2004 No. 262-P “Sobre la identificación de clientes y beneficiarios por parte de instituciones de crédito con el fin de combatir la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo” (como modificado el 14 de septiembre de 2006 ) (en adelante - Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 262-P) (en términos de identificación de los titulares de tarjetas de conformidad con el párrafo 1 del artículo 7 de la Ley Federal del 7 de agosto de 2001 No. 115-FZ “Sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo" (modificada el 28 de noviembre de 2007) (en adelante, Ley Federal No. 115-FZ).

Cabe señalar que la lista de documentos anterior no es exhaustiva. Al desarrollar las Reglas, también es necesario conocer las normas de la legislación civil vigente: cuestiones de celebración de contratos, cumplimiento de los esquemas para la implementación de ciertos proyectos de tarjetas por parte de una institución de crédito con las normas de la legislación, ya que están directamente relacionados con la aparición de tal riesgo "como uno legal", cuyas consecuencias pueden ser procedimientos judiciales contra el banco relacionados con su violación de la ley durante la implementación de estos proyectos. Los litigios pueden implicar ciertos costos y una decisión judicial puede tener consecuencias negativas para la propiedad tanto para el banco emisor como para otros bancos.

Una cuestión aparte es la importancia jurídica de las reglas de los sistemas de pago. Son de naturaleza contractual y regulan las relaciones contractuales entre los participantes en el sistema de pagos (bancos). Teniendo en cuenta lo dispuesto en el apartado 3 del art. 308 del Código Civil de la Federación de Rusia que las obligaciones de las partes del acuerdo (en el caso anterior, las reglas) no pueden crear obligaciones para terceros, las reglas del sistema de pago no pueden aplicarse como vinculantes para los clientes del banco. - un participante en el sistema de pago.

La relación entre el banco y el cliente está regulada por un acuerdo celebrado entre ellos, que prevé la realización de transacciones utilizando una tarjeta bancaria, que puede reflejar las reglas de los sistemas de pago en su relación con el cliente del banco, un participante en el sistema de pago. Al mismo tiempo, todos los acuerdos mencionados en el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P (contrato de cuenta bancaria, contrato de préstamo, contrato sobre la emisión de una tarjeta prepaga) no son contratos publicos(Artículo 426 del Código Civil de la Federación de Rusia), que permite al banco adoptar un enfoque diferenciado para establecer las condiciones para el uso de una tarjeta bancaria, incluido el monto de la comisión, respecto del cual el art. 29 de la Ley Federal No. 395-I establece que la comisión por transacciones la establece la institución de crédito mediante acuerdo con los clientes y no puede ser modificada unilateralmente por la institución de crédito, a menos que la ley federal o un acuerdo con el cliente disponga lo contrario.

Se recomienda cambiar las condiciones de uso de una tarjeta bancaria teniendo en cuenta el párrafo 1 del art. 452 del Código Civil de la Federación de Rusia, que establece que un acuerdo para modificar un contrato se celebra en la misma forma que el contrato, a menos que se derive de la ley, otros actos jurídicos, el contrato o las costumbres comerciales lo contrario. Por lo tanto, para otorgar al banco el derecho de notificar a los clientes sobre cambios en las condiciones de uso de tarjetas bancarias de forma remota (mediante correo electrónico, mensajes SMS, mediante publicación de información en el sitio web), deberá incluirse expresamente en el contrato la condición correspondiente.

Los términos del acuerdo también regulan el modo de uso de una tarjeta bancaria y cuestiones relacionadas, que incluyen:

Métodos para garantizar las obligaciones de los clientes con el banco; por ejemplo, en el caso de utilizar los llamados "depósitos de seguros", la recaudación de fondos para garantizar la liquidación de transacciones con tarjetas bancarias se lleva a cabo de conformidad con un acuerdo que prevé la ejecución. de estas operaciones, cuyos términos son diferentes a los términos del contrato de depósito bancario (depósito), ya que en caso de evento asegurado Los fondos no se devuelven a su propietario, sino que se utilizan para completar los acuerdos. En este sentido, los depósitos de seguros no pueden contabilizarse en las cuentas del balance 42301-42307 "Depósitos de personas físicas" y deben contabilizarse en las cuentas del balance 42309-42315 "Otros fondos recaudados de personas físicas", según el período de su captación. establecido por el acuerdo que prevé transacciones con el uso de tarjetas bancarias. El procedimiento para calcular los intereses sobre los "depósitos de seguros" registrados en las cuentas del balance "Otros fondos recaudados por particulares" está determinado por los términos del acuerdo celebrado.

El procedimiento para garantizar la seguridad de las transacciones con tarjeta bancaria; por lo tanto, se recomienda que el contrato establezca la obligación del cliente de mantener seguros la tarjeta y el código de identificación personal (PIN) que se le ha emitido, así como la prohibición de su transferencia. a terceros, es decir, personas que no hayan sido declaradas entidad de crédito como personas autorizadas para las cuales sea recomendable emitir tarjetas adicionales.

Condiciones para la devolución del saldo de fondos al cliente en un plazo distinto a los previstos en el inciso 3 del art. 859 del Código Civil de la Federación de Rusia. Partiendo del principio de libertad de contratación, consagrado en el art. 421 del Código Civil de la Federación de Rusia, las partes tienen derecho a determinar los términos del acuerdo a su propia discreción. En nuestra opinión, una entidad de crédito tiene derecho, teniendo en cuenta las particularidades del flujo de documentos en las tarjetas de pago, a establecer en un contrato de cuenta bancaria una condición relativa al plazo acordado con el cliente dentro del cual este último presentará a la entidad de crédito un Solicitud de rescisión del contrato de cuenta bancaria. En nuestra opinión, esta condición no violará lo dispuesto en el apartado 1 del art. 859 del Código Civil de la Federación de Rusia el derecho del cliente a rescindir el contrato en cualquier momento previa solicitud. Al mismo tiempo, persiste el riesgo de interpretación judicial de que los términos anteriores del acuerdo de cuenta bancaria no cumplan con las disposiciones del art. 859 SCRF.

Al emitir (distribuir) tarjetas de pago, las instituciones de crédito deben cumplir con las normas de la Ley Federal No. 115-FZ sobre los requisitos para el control obligatorio de las transacciones con fondos y la identificación del cliente. En particular, las instituciones de crédito cuyos cajeros automáticos emiten (aceptan) efectivo utilizando tarjetas de pago deben tener en cuenta los requisitos de la cláusula 3.3 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 262-P, según el cual al realizar transacciones con tarjetas de pago , la identificación se realiza basándose en los datos de la tarjeta de pago, así como en los códigos (contraseñas).

Se excluyen las normas contenidas en el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 23-P y que establecen el procedimiento para que las instituciones de crédito envíen notificaciones al Banco de Rusia sobre el inicio (finalización) de la emisión y/o adquisición de tarjetas bancarias. del nuevo Reglamento. En este sentido, el Banco de Rusia ha desarrollado una nueva forma de información estadística sobre el inicio o finalización de las actividades de las instituciones de crédito relacionadas con la emisión y (o) adquisición de tarjetas de pago (en adelante, Formulario 255). Sobre la base del Formulario 255, el Banco de Rusia crea varios directorios (un directorio de sistemas de pago que utilizan tarjetas, un directorio de tipos de tarjetas), que utilizan las instituciones de crédito al preparar informes de acuerdo con el formulario 0409250 “Información sobre las actividades de las instituciones de crédito en materia de liquidaciones mediante tarjetas de pago” (en adelante, modelo 250).

El Formulario 255 incluye información sobre productos combinados, que es necesaria para controlar la confiabilidad de los informes proporcionados por las instituciones de crédito en el Formulario 250, así como para determinar las direcciones para el desarrollo de los sistemas de pago rusos e internacionales mediante tarjetas. Cabe destacar especialmente que el Modelo 255 utiliza conceptos como “miembro principal” y “miembro afiliado” inherentes a los sistemas de pago. Se entiende por miembro principal de un sistema de pago una institución de crédito que tiene una licencia emitida por este sistema de pago para emitir y/o adquirir tarjetas de este sistema de pago y garantiza que todas las liquidaciones de las transacciones que las utilizan se realicen directamente con el sistema de pago. . Se entiende por miembro asociado (afiliado) de un sistema de pago una organización de crédito que tiene una licencia emitida por este sistema de pago para emitir y/o adquirir tarjetas de este sistema de pago y realiza todas las liquidaciones de las transacciones utilizándolas con el sistema de pago y sus participantes a través de una organización de crédito: el principal miembro de este sistema de pago (que actúa en este caso como su patrocinador).

Comentarios al Capítulo 2 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P

El Capítulo 2 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P incluye una lista de transacciones realizadas con tarjetas de pago, las condiciones para que ocurra un "sobregiro técnico", así como reglas sobre cuestiones de liquidaciones incompletas.

Al determinar la lista de transacciones realizadas con tarjetas de pago, se tuvieron en cuenta la práctica bancaria establecida, las características específicas de las liquidaciones con tarjetas de pago, así como los cambios significativos en la legislación monetaria que afectan directamente las transacciones con tarjetas de pago. En comparación con el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 23-P, el Capítulo 2 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia Nº 266-P se ha complementado con normas que contienen una lista de transacciones realizadas por personas físicas. utilizando tarjetas bancarias. En la práctica, los particulares realizan dos tipos principales de transacciones utilizando tarjetas bancarias:

Al recibir efectivo;

Para el pago de bienes (trabajo, servicios, resultados de la actividad intelectual).

Al mismo tiempo, la cláusula 2.3 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P no contiene restricciones sobre la lista de transacciones realizadas por un cliente individual utilizando una tarjeta de pago. En este sentido, por ejemplo, es posible:

Realización de pagos periódicos por parte de particulares mediante tarjeta prepago (pago de servicios públicos, electricidad, servicios comunicación celular, televisión por satélite y por cable; acceso a Internet, así como reembolso de préstamos al consumo);

Transferencia de fondos por parte de particulares utilizando tarjetas de pago a través de cajeros automáticos para el pago de valores (unidades de fondos mutuos como instrumento de inversión más popular);

Realizar pagos al presupuesto por parte de particulares sin abrir una cuenta bancaria, incluso para pagar impuestos estatales. En este caso, el pago de la tasa estatal puede confirmarse mediante un recibo emitido a través de un cajero automático de una institución de crédito. Al mismo tiempo, para cumplir con el apartado 3 del art. 333.18 del Código Fiscal de la Federación de Rusia (Código Fiscal de la Federación de Rusia) exige el establecimiento de forma reglamentaria de detalles uniformes de este recibo, así como el procedimiento para comunicar información que identifique tanto al pagador como al pago en sí al administrador. de ingresos al presupuesto de la Federación de Rusia.

Las transacciones se pueden realizar tanto en rublos como en moneda extranjera a expensas de fondos en rublos y (o) en moneda extranjera mantenidos en cuentas bancarias abiertas por el emisor (para tarjetas de pago, tarjetas de crédito) o depositadas en el emisor para liquidaciones. utilizando una tarjeta prepago. Un acuerdo de cuenta bancaria (un acuerdo que prevé transacciones con tarjetas prepagas) puede prever transacciones con tarjetas bancarias en una moneda diferente de la moneda de la cuenta del individuo, la moneda de los fondos depositados para liquidaciones utilizando una tarjeta prepaga. Al mismo tiempo, la moneda recibida por el emisor como resultado de la operación de conversión se transfiere a su destino sin abrir una cuenta bancaria adicional para el cliente (esta regla también se aplica a las personas jurídicas).

En cuanto a los clientes personas jurídicas, se ha ampliado la lista de transacciones que realizan en moneda extranjera en el extranjero, lo que resuelve positivamente la cuestión, en particular, de las aerolíneas rusas que realizan operaciones fuera del territorio de la Federación de Rusia utilizando tarjetas bancarias corporativas para pagar. Gastos asociados con el servicio de aeronaves en aeropuertos de estados extranjeros. Además, al emitir tarjetas corporativas, el banco emisor puede abrir cuentas en moneda extranjera para personas jurídicas no residentes.

Debido a las peculiaridades de las transacciones realizadas con tarjetas bancarias (como transacciones en una red comercial y de servicios sin un procedimiento de autorización; la aparición de diferencias en el tipo de cambio debido a la conversión realizada por el banco emisor para transacciones realizadas en una moneda diferente a la moneda de la cuenta, etc.), los montos de estas transacciones pueden exceder no solo el saldo de la cuenta del cliente, el titular de una tarjeta de pago bancaria, sino también el límite de crédito establecido por el acuerdo correspondiente. Para reducir los riesgos al realizar estas operaciones, el nuevo Reglamento establece normas que recomiendan que las entidades de crédito, al emitir tarjetas de pago, tarjetas de crédito, incluyan en un contrato de cuenta bancaria o un contrato de préstamo una condición para que el cliente realice transacciones. utilizando tarjetas cuyo importe supere:

El saldo de fondos en la cuenta bancaria del cliente, si las condiciones para proporcionar un sobregiro no están incluidas en el contrato de cuenta bancaria;

Límite de descubierto;

El límite del préstamo otorgado, definido en el contrato de préstamo. Las liquidaciones de estas operaciones se pueden realizar otorgando un préstamo al cliente en la forma y en los términos previstos en el contrato de cuenta bancaria o contrato de préstamo, teniendo en cuenta las normas de este Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P. En el caso de que el acuerdo especificado no contenga condiciones para otorgar al cliente un préstamo para tales operaciones, el reembolso por parte del cliente de la deuda contraída se lleva a cabo de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia.

Al realizar transacciones con tarjetas de pago, las liquidaciones a menudo no se pueden completar debido a la recepción del documento que sirve de base para las liquidaciones de estas transacciones al día siguiente de la transacción. Para contabilizar las liquidaciones incompletas, el Plan de Cuentas de las entidades de crédito se ha complementado con nuevas cuentas del balance N° 30232 (P), 30 233 (A) “Liquidaciones incompletas de transacciones realizadas con tarjetas de pago”. La introducción de estas cuentas en el Plan de Cuentas se debe a las normas pertinentes de la cláusula 2.9 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 266-P, que establece normativamente las características específicas de las transacciones con tarjetas de pago y el documento correspondiente. flujo, en caso de discrepancia en el momento de la formación por parte del centro de procesamiento del banco de información sobre transacciones con tarjetas de pago, por ejemplo, en cajeros automáticos, y los términos asociados con el período de su cobro; discrepancias entre los términos de las liquidaciones entre los bancos adquirentes y las empresas comerciales (de servicios) y la compensación entrante del sistema de pagos. Estas cuentas se utilizan en los casos en que los bancos emiten efectivo a titulares de tarjetas que son clientes de otras entidades de crédito, etc.

Para contabilizar las liquidaciones netas también se utilizan cuentas de liquidaciones incompletas, cuyo principio fundamental es la realización de liquidaciones entre los participantes en la liquidación (bancos adquirentes y bancos emisores) por el monto de sus posiciones netas calculadas sobre la base de los contrapagos. Con base en el significado económico de las liquidaciones en términos netos, las obligaciones (reclamaciones) que surgieron entre los participantes en la liquidación y (o) el banco liquidador por el monto de la posición neta y su formación deben reflejarse tanto en el balance de el participante liquidador y el banco liquidador, utilizando datos del balance cuentas con la posterior liquidación de estas obligaciones (reclamaciones) al final del día a través de su correspondencia mutua.

Las cuentas de liquidaciones incompletas se utilizan cuando el contrato de cuenta bancaria o el contrato de crédito no contiene una condición para otorgar al cliente un préstamo para completar las liquidaciones de transacciones realizadas con una tarjeta de pago, cuyo monto excede el saldo de fondos en el banco del cliente. cuenta y el límite del préstamo otorgado, definido en el contrato de crédito. En este caso, el reembolso por parte del cliente de la deuda contraída se realiza de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia (en particular, las disposiciones del Código Civil de la Federación de Rusia sobre enriquecimiento injusto). El monto de la deuda del cliente se refleja en los registros contables de la institución de crédito en la cuenta del balance 30233 "Liquidaciones pendientes de transacciones realizadas con tarjetas de pago".

Debe tenerse en cuenta que las características de la cuenta de balance 30232 no prevén su uso cuando las personas jurídicas transfieren salarios a las cuentas bancarias de sus empleados, incluidas las abiertas para transacciones con tarjetas bancarias. Para acreditar las cuentas bancarias de personas físicas - titulares de tarjetas bancarias con montos de salario, si es necesario conciliar la transferencia del monto total mediante orden de pago y la información en el registro, cuenta del balance 47422 “Pasivos por otras transacciones” (o 40916 Se deben utilizar “Montos prometidos a cuentas corresponsales antes de la aclaración”), desde donde posteriormente se transfieren montos privados según el registro a las cuentas de los particulares a más tardar el día siguiente al de recepción de la orden de pago.

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REGLAMENTO SOBRE LA EMISIÓN DE TARJETAS BANCARIAS Y SOBRE OPERACIONES REALIZADAS CON TARJETAS DE PAGO DEL 24 DE DICIEMBRE DE 2004 N 2bb~P Registrado en el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 25 de marzo de 2005 No. 6431 BANCO CENTRAL DE LA FEDERACIÓN DE RUSIA 24 de diciembre de 2004 No. 266-11 REGLAMENTO SOBRE EMISIÓN DE TARJETAS BANCARIAS Y

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1.2. Reflexión en la contabilidad de transacciones con tarjetas de pago bancarias 1.2.1. Reflejo en los registros contables de la organización de crédito - emisor de transacciones que reponen la cuenta del titular de una tarjeta de pago bancaria Registro contable de transacciones al momento de la aceptación

Del libro Dinero. Crédito. Bancos [Respuestas a los exámenes] autor Varlamova Tatyana Petrovna

1.4. Reflejo en los registros contables del emisor (banco acreedor) de las transacciones con tarjetas de crédito bancarias 1.4.1. Cuando los clientes del banco, personas jurídicas, realizan transacciones utilizando tarjetas de crédito corporativas, el banco proporciona efectivo.

Del libro Pagos en efectivo: teniendo en cuenta. Últimos cambios en la legislación autor Galina Korniychuk

1.5. Reflejo en los registros contables del emisor de las operaciones de emisión de efectivo mediante tarjetas de crédito bancarias Nota. En el caso de otorgar préstamos para liquidaciones de transacciones realizadas con tarjetas de crédito por sus titulares,

Del libro Sistemas de pago. autor equipo de autores

1.6. Reflejo en la contabilidad del emisor de las transacciones no monetarias con tarjetas de crédito bancarias 1.6.1. Al realizar transacciones por parte de una persona jurídica o un empresario individual: D-t 441–457, K-t 301 09, 301 22, 301 02, 301 14, 405–407, 408 02, 408 07; D-t 301 09, 301 22, 301 02, 301 14, 405–407, 408 02, 408

Del libro del autor.

1.7. Reflejo en los registros contables del emisor de transacciones que impliquen la devolución de un pago en disputa por transacciones con tarjetas de crédito bancarias 1.7.1. Por el monto de los fondos para devolver el pago en disputa a una persona jurídica, empresario individual: D-t 474 23 (l/s

Del libro del autor.

1.10. Reflejo en la contabilidad del adquirente de transacciones no monetarias utilizando tarjetas bancarias en empresas comerciales (de servicios) 1.10.1. El emisor y el adquirente son una sola entidad de crédito. Por el monto de las transacciones realizadas en una empresa comercial (de servicios) menos el comercio

Del libro del autor.

1.15. Cuestiones seleccionadas de contabilidad de transacciones con tarjetas bancarias Las emisiones fueron excluidas del Reglamento del Banco de Rusia No. 266-P del 24 de diciembre de 2004 "Sobre la emisión de tarjetas bancarias y las transacciones realizadas con tarjetas de pago" (en adelante, el Reglamento No. 266 -PAG)

Del libro del autor.

1.16. Organización de la emisión de tarjetas de pago de sistemas de pago internacionales en un banco. En el marco de esta sección, presentaremos las principales recomendaciones para organizar un programa en un banco para la emisión de tarjetas de pago de sistemas de pago internacionales MasterCard International, VISA International y Diners. Club

Del libro del autor.

2. El procedimiento para utilizar el formulario de declaración estricta "Bono turístico" al realizar pagos en efectivo y (o) pagos con tarjetas de pago. De acuerdo con las cláusulas 25 y 26 del Reglamento sobre formularios de declaración estricta, en el caso de utilizar un bono turístico, efectivo

Del libro del autor.

19. Pagos con tarjetas bancarias Son formas prometedoras de pagos no en efectivo. La tarjeta de crédito es un documento de pago y liquidación emitido por los bancos a sus depositantes para pagar los bienes y servicios adquiridos por ellos. ella representa

Del libro del autor.

Pago con tarjetas de pago No existe una definición del concepto "tarjeta de pago" en la legislación. Las Reglas estándar de funcionamiento para máquinas registradoras contienen una descripción simplificada de los pagos realizados con tarjetas de crédito. Tarjeta de crédito – plástico

Del libro del autor.

5.1. Sistemas de pago mediante tarjetas bancarias La aparición y formación de sistemas de pago minorista se produjo simultáneamente con el establecimiento del dinero como equivalente universal. A partir del intercambio de dinero mercantil, el oro, la sociedad pasó por la introducción de diversos

Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia 266-P

El Reglamento del Banco Central de 24 de diciembre de 2004 N 266-P “Sobre la emisión de tarjetas bancarias y las transacciones realizadas con tarjetas de pago” es el principal documento que regula las actividades de los bancos en esta área.

El Reglamento determina el procedimiento de emisión y uso de tarjetas bancarias. EN este documento Se dan definiciones de qué es una tarjeta de crédito, débito y prepago. La normativa establece una gama de operaciones que pueden realizar personas físicas, organizaciones o empresarios individuales utilizando tarjetas bancarias. Se determinan los documentos elaborados al realizar transacciones con tarjetas de pago y su contenido.

Vea qué es el "Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia 266-P" en otros diccionarios:

266 alina- [[Archivo:|275px|]] Descubrimiento Un descubridor Johann Palisa Fecha del descubrimiento 17 de mayo de 1887 Designaciones alternativas ... Wikipedia

(266) alina- Descubrimiento Descubridor Johann Palisa Lugar del descubrimiento Viena Fecha del descubrimiento 17 de mayo de 1887 Categoría Anillo principal Características orbitales ... Wikipedia

Normas Contables- Contabilidad Conceptos clave Contador Contabilidad Libro mayor Balance general Período contable En ... Wikipedia

NGC 266- Galaxia... Wikipedia

LINEA ALBA- (línea blanca), ubicada a lo largo de la línea media del abdomen, un tendón puente entre los músculos rectos. Piel según L. a. debajo del ombligo suele estar más pigmentado, lo que se nota especialmente en las mujeres que han dado a luz; en los hombres suele estar cubierto de pelo. En musculoso... ... Gran enciclopedia médica

Azanchevsky M.P.- Mikhail Pavlovich (24 III (5 IV) 1839, Moscú 12 (24) I 1881, ibíd.) Ruso. música activista y compositor. En teoría de la composición, estudió con G. Richter y M. Hauptmann (1861-64, Leipzig), tomó lecciones de física. Juegos en F. Liszt (en Roma). En 1866 69 vivió en... ... Enciclopedia musical

ADYGEOS- (nombre propio de los Adyghe) personas que viven en la mayoría. en el Okrug autónomo de Adyghe del territorio de Krasnodar de la RSFSR. Número 80 volúmenes (1959). A. habla el idioma kyakh (circasiano inferior), que forma parte del idioma del norte. borrar. (Abjasio Adyghe) Grupo caucásico. familia de lenguas y dividida en un número... Enciclopedia histórica soviética

Zainab bint Jahsh- (m. 20/642) una de las esposas del profeta Mahoma, madre de los fieles. Una de las primeras mujeres musulmanas. Nació aproximadamente 20 años antes del comienzo de la profecía del profeta Mahoma. Mahoma la llamó Zaynab, y antes de eso su nombre era Barra. Zainab estaba entre... ... Islam. Diccionario enciclopédico.

Género en el trabajo social- Problemas trabajo Social y el género están estrechamente interconectados. En primer lugar, la mayoría de los clientes de los servicios sociales son mujeres (pobres, ancianos solteros, madres solteras, madres numerosas, madres de niños discapacitados, desempleados). A partir de ese... ... Términos de estudios de género

Berufsferbot- prohibición de la profesión (un reglamento adoptado por el gobierno alemán) ... Diccionario terminológico del bibliotecario sobre temas socioeconómicos.

Libros

Teoría general del empleo del interés y del dinero, Keynes J.M., John Maynard Keynes es una figura tan importante en la historia del pensamiento económico que su obra principal es de innegable interés tanto para los círculos científicos como para los estudiantes.… Categoría: Finanzas Serie: Programa escolar Editor:

Etiqueta:5. 1007

Cuando un cliente, un individuo, realiza transacciones con una tarjeta prepaga, un acuerdo de cuenta bancaria (acuerdo de depósito bancario) con un individuo de acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia:

está en forma escrita simple

está en forma notarial

consiste en la presencia de un empleado del banco

$Y no está incluido

Etiqueta:5. 1008

Encuentra la respuesta correcta. De acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, las transacciones se pueden realizar en la cuenta de un cliente utilizando:

$Y varias tarjetas de pago y tarjetas de crédito

solo una tarjeta de pago

solo una tarjeta de credito

solo una tarjeta de pago y una tarjeta de crédito

Etiqueta:5. 1009

Encuentra la respuesta correcta. De acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, las transacciones se pueden realizar en varias cuentas de clientes utilizando:

sólo varias tarjetas de pago o de crédito, según el principio: una tarjeta por cuenta

$Y una tarjeta de crédito o una tarjeta de débito

solo una tarjeta de pago, no se permite vincular todas las cuentas a una tarjeta de crédito

solo una tarjeta de crédito, no se permite vincular todas las cuentas a una tarjeta de pago

Etiqueta:5. 1010

recibir efectivo en moneda extranjera en el territorio de la Federación de Rusia

Pago en $Y por bienes (trabajo, servicios, resultados de la actividad intelectual) en moneda extranjera en el territorio de la Federación de Rusia

todas las respuestas son correctas

Etiqueta:5. 1011

Encuentra la respuesta incorrecta. De acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, un cliente individual realiza las siguientes operaciones utilizando una tarjeta bancaria:

recibir efectivo en la moneda de la Federación de Rusia en el territorio de la Federación de Rusia

$Y recibo de efectivo en la moneda de la Federación de Rusia fuera del territorio de la Federación de Rusia

pago de bienes (trabajo, servicios, resultados de la actividad intelectual) en la moneda de la Federación de Rusia en el territorio de la Federación de Rusia

no hay ninguna respuesta incorrecta

Etiqueta:5. 1012

Encuentra la respuesta incorrecta. De acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, un cliente, una entidad jurídica, realiza las siguientes operaciones utilizando una tarjeta bancaria:

recibir efectivo en moneda extranjera fuera del territorio de la Federación de Rusia para pagar gastos de viaje y hospitalidad

$Y entidad legal no tiene derecho a pagar gastos con tarjeta bancaria; solo las personas físicas tienen derecho a utilizar tarjeta bancaria

Etiqueta:5. 1013

Encuentra la respuesta incorrecta. De acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, un cliente, un empresario individual, realiza las siguientes operaciones utilizando una tarjeta bancaria

recibo de efectivo en la moneda de la Federación de Rusia para realizar pagos en el territorio de la Federación de Rusia de acuerdo con el procedimiento establecido por el Banco de Rusia relacionados con actividades económicas, incluido el pago de gastos de viaje y entretenimiento

pago de gastos en la moneda de la Federación de Rusia relacionados con actividades económicas, incluido el pago de gastos de viaje y entretenimiento, en el territorio de la Federación de Rusia

recibir efectivo en moneda extranjera fuera del territorio de la Federación de Rusia para pagar gastos de viaje y entretenimiento;

$Y un empresario individual no tiene derecho a pagar gastos con una tarjeta bancaria; solo las personas comunes y corrientes tienen derecho a utilizar una tarjeta bancaria

Etiqueta:5. 1014

De conformidad con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, se recomienda que una organización de crédito - emisor establezca para un cliente - una entidad jurídica, un empresario individual - la posibilidad de recibir efectivo en la moneda de la Federación de Rusia para los fines especificados en el Regulaciones, utilizando una tarjeta de débito por un monto que no exceda:

5000 rublos en un día hábil

$Y 100.000 rublos en un día hábil

500.000 rublos en un mes

100.000 rublos en un mes

Etiqueta:5. 1015

De acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, el débito o abono de fondos por transacciones realizadas con tarjetas de pago se realiza:

$Y a más tardar el día hábil siguiente al día en que la institución de crédito reciba el registro de pagos o diario electrónico

a más tardar el día hábil siguiente al día en que la institución de crédito recibe los fondos de los cobradores

sólo el día en que el cliente realiza una transacción con la tarjeta

No hay respuesta correcta

Etiqueta:5. 1016

De acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, un documento sobre transacciones con tarjeta de pago debe contener los siguientes datos obligatorios:

identificador de un cajero automático, terminal electrónico u otro medio técnico destinado a realizar transacciones utilizando tarjetas de pago

tipo de operación

Fecha de Transacción

$Y todo lo anterior es cierto

Etiqueta:5. 1017

Encuentra la respuesta incorrecta. De acuerdo con el Reglamento 266-P del Banco de Rusia, un documento sobre transacciones con tarjeta de pago debe contener los siguientes datos obligatorios:

cantidad de transacción

$Y todos los detalles enumerados son obligatorios y deben estar contenidos en el documento para transacciones con tarjeta de pago

Etiqueta:5. 1018

De acuerdo con el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia 266-P, un documento sobre transacciones con tarjeta de pago en papel debe contener además:

sólo la firma del titular de la tarjeta de pago

solo la firma del cajero del banco

$Y firma del titular de la tarjeta de pago y firma del cajero del banco

firma del titular de la tarjeta de pago, firma del cajero del banco y firma del jefe del departamento del banco donde se encuentra la caja