اظهارنامه مالیاتی برای UTII در سال. اعلان صفر در UTII

اعلامیه UTII-2017 همانند سال های گذشته گزارشی اجباری برای این رژیم ویژه است. اعلامیه UTII-2017هنوز در یک فرم خاص با پیروی از روش تعیین شده برای پر کردن تشکیل می شوند و تا یک مهلت مشخص به سازمان مالیاتی ارائه می شوند. بیایید نگاهی بیندازیم که سال جدید 2017 چه چیزی را برای گزارشگری مالیاتی ناشی از آن آورده است.

قوانین گزارش دهی عمومی برای انتساب

UTII یک رژیم مالیاتی ویژه است که در بین رژیم های مالیاتی موجود در فدراسیون روسیه جایگاه ویژه ای را اشغال می کند. او از بسیاری جهات فردی است:

• فقط برای انواع خاصی از فعالیت ها قابل اجرا است.
• در روند انتقال به آن و ترک آن؛
• در صورت عدم وابستگی مبلغ مالیات پرداختی به درآمد واقعی دریافتی؛
• در ضوابط تسلیم گزارشات مالیاتی متعلق.

گزارش مالیاتی در مورد مالیات متعلق (یا اظهارنامه مالیاتی برای UTII) به دوره مالیاتی گره خورده است. چنین دوره ای برای انتساب یک چهارم است، یعنی اظهارنامه پس از اتمام آن به صورت سه ماهه به خدمات مالیاتی فدرال ارائه می شود. مهلت این ارسال در بند 3 هنر تعیین شده است. 346.32 قانون مالیات فدراسیون روسیه و برای کل قلمرو روسیه یکنواخت است: حداکثر تا 20 روز ماه بعد از هر دوره مالیاتی.

در واقع، این دوره ممکن است به سمت افزایش آن تغییر کند، زیرا مشمول قانون قانون مالیات فدراسیون روسیه در مورد انتقال تاریخ قانونی تعیین شده است که در یک آخر هفته به روز هفته بعد از این آخر هفته قرار می گیرد (بند 7، ماده 6.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

شما می توانید با استفاده از هر یک از روش های موجود برای مالیات دهندگان، اظهارنامه ای را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید:

• به صورت الکترونیکی از طریق TKS یا از طریق وب سایت خدمات مالیاتی فدرال؛
• بر روی کاغذ، ارسال آن به صورت حضوری یا ارسال آن از طریق پست به اداره مالیات.

توجه داشته باشید! محاسبه کننده نمی تواند اعلان صفر داشته باشد.

مهلت های سال 2017 برای گزارش مالیات بر حسب

اعلامیه UTII-2017اشخاصی که این مالیات را پرداخت می کنند (و می توانند هم سازمان ها و هم کارآفرینان فردی باشند) طبق قوانین فوق باید حداکثر تا زمان زیر به مقامات مالیاتی ارسال کنند:

• 2017/01/20 - برای سه ماهه چهارم سال 2016؛
• 2017/04/20 - برای سه ماهه اول سال 2017;
• 2017/07/20 - برای سه ماهه دوم سال 2017;
• 2017/10/20 - برای سه ماهه سوم سال 2017;
• 2018/01/22 - برای سه ماهه چهارم سال 2017.

بنابراین، مهلت های انتقال به خدمات مالیاتی فدرال اظهارنامه مالیاتی UTII V 2017از تاریخ تعیین شده توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه منحرف نشوید. اما در میان گزارش هایی که مستقیماً در سال 2017 ارسال شده است، گزارش مربوط به سه ماهه آخر سال 2016 نیز وجود دارد. اما گزارش مربوط به مدت مشابه در سال 2017 به سال 2018 می رسد و در اینجا معلوم می شود که تاریخ ارائه آن تغییر کرده است.

بین مهلت های تعیین شده برای انتقال اعلامیه های UTIIبه سازمان مالیاتی و برای پرداخت مالیات منعکس شده در این گزارش هیچ هویتی وجود ندارد. مهلت پرداخت بعداً مطابق با 25 روز ماه پس از دوره مالیاتی مربوطه (بند 1 ماده 346.32 قانون مالیات فدراسیون روسیه) می رسد. تاریخ های او برای سال 2017 عبارتند از:

• 2017/01/25 - برای سه ماهه چهارم سال 2016;
• 2017/04/25 - برای سه ماهه اول سال 2017;
• 1396/07/25 - برای سه ماهه دوم سال 2017;
• 2017/10/25 - برای سه ماهه سوم سال 2017;
• 2018/01/25 - برای سه ماهه چهارم سال 2017.

با توجه به مهلت‌های پرداخت مالیات، هم در سال 2017 و هم مربوط به پرداخت سال 2017 در سال 2018، هیچ تصادفی با تعطیلات آخر هفته وجود ندارد و بنابراین همه آنها مطابق با تاریخ تعیین شده برای آنها در کد مالیاتی فدراسیون روسیه هستند.

اظهارنامه مالیاتی برای UTII: فرم جدید برای سال 2017

برای اعلامیه های UTII- 2017 فرم جدیدی معتبر شده است، متفاوت از فرم استفاده شده برای گزارش های دوره های سال 2016. هر دو فرم توسط یک سند تأیید شد (دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 4 ژوئیه 2014 شماره ММВ-7-3/353@)، اما آنها در نسخه های مختلف موجود هستند:

• مورخ 2015/12/22 - فرم گزارش معتبر برای دوره های 2016;
• از 1395/10/19 — فرم اعلامیه UTII برای سال 2017.

بنابراین، هنگام تهیه گزارشات مالیات بر حسب در سال 2017، باید نیاز به استفاده از 2 فرم مختلف را به خاطر بسپارید:

• معتبر برای سال 2016 - هنگام تهیه گزارش برای سه ماهه آخر سال 2016؛
• لازم الاجرا در 01/01/2017 - برای گزارش های گردآوری شده برای دوره های 2017.

تفاوت در چیست فرم اعلامیه UTII برای سال 2017سال از یک فرم مشابه برای 2016؟ نوآوری های کمی در آن وجود دارد:

1. تغییرات ویراستاری مربوط به جایگزینی برخی از کدها و روشن شدن متن نام تعدادی از ستون ها و ردیف ها ایجاد شده است. به طور خاص، با توجه به تغییر مدیر حق بیمه در سال 2017، متن خطی که نشان می‌دهد این کمک‌ها به کدام وجوه خاص پرداخت می‌شود، با عبارت کلی تری جایگزین شد.
2. فرمول محاسبه کل مالیات متعلقه برای پرداخت به بودجه تنظیم شده است. این اصلاحیه ناشی از تغییر در قوانین کاهش میزان مالیات تعلق گرفته به میزان حق بیمه پرداخت شده برای دوره کارآفرینان فردی است که کارمند دارند. تا سال 2017، آنها فقط می توانستند پرداخت های کارکنان را کاهش دهند. و از سال 2017، آنها این فرصت را دارند که مالیات ها را هم بر سهم پرداخت شده برای کارکنان و هم در پرداخت های ثابت آنها کاهش دهند.

فرم گزارش مالیات متعلق را از کجا می توانم دانلود کنم؟

کجا می توانم فرم را دانلود کنیداظهارنامه مالیاتی UTII? هر دو گزینه مورد نیاز آن برای سال 2017 (برای گزارش سه ماهه آخر سال 2016 و فرم به روز شده لازم است اعلامیه های UTII- 2017 ، معتبر برای دوره های 2017)، برای دانلود در هر یک از سیستم های مرجع قانونی و در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال در دسترس هستند.

همچنین امکان پذیر است دانلود اعلامیه UTII- 2017 و در وب سایت ما

علاوه بر این، در وب‌سایت ما می‌توانید فرم این فرم را که برای گزارش‌دهی دوره‌های سال 2016 استفاده می‌شود، دانلود کنید، که ممکن است در صورت نیاز به شفاف‌سازی داده‌های ارسالی قبلی، لازم باشد.

پر کردن گزارش انتساب در سال 2017

قوانین تهیه گزارش مالیات بر حسب در همان سندی است که فرم آن را تأیید می کند و مطابق با تغییرات ایجاد شده در فرم تغییر می کند.

روش پر کردن معتبر برای اعلامیه های UTII 2017 سال در مقایسه با سال 2016 دارای 2 نوع تغییر است:

1. ویرایش های سرمقاله ای که اساساً بر ماهیت قوانین قالب بندی گزارش تأثیر نمی گذارد.
2. یک نوآوری قابل توجه در روند پر کردن، ارائه فرصتی برای کارآفرینان فردی برای کاهش میزان مالیات تعلق گرفته هم در مورد پرداخت های مشارکتی برای کارکنان و هم در پرداخت های ثابت آنها بود. مجموع کاهش در چنین شرایطی نباید از نصف مبلغ مالیات تعلق گرفته تجاوز کند.

این اظهارنامه همچنان شامل یک صفحه عنوان استاندارد است که حاوی اطلاعات لازم در مورد مالیات دهنده (TIN، KPP، نام، OKVED، تلفن، امضاها)، سازمان مالیاتی و دوره گزارش، و همچنین 3 بخش است که از این میان:

1. اولی منعکس کننده کل داده ها در مورد پرداخت مالیات قابل پرداخت است که توسط OKTMO تفکیک شده است.
2. مورد دوم در رابطه با هر نوع فعالیت برای هر OKTMO پر می شود و حاوی خطوطی برای وارد کردن تمام داده های لازم برای محاسبه مالیات است (مقدار سودآوری اساسی، مقدار ضرایب K1 و K2، اطلاعات مربوط به شاخص فیزیکی سودآوری). بر اساس ماه، تعداد روزهای کار در یک ماه ناقص) و در واقع خود محاسبه که در آن پایه مالیاتی، نرخ و نتیجه محاسبات مالیاتی قابل مشاهده است.
3. سوم به محاسبه ارزش نهایی پرداخت مالیات اختصاص دارد که پس از کاهش نتایج محاسبات انجام شده در تمام برگه های بخش 2 با میزان پرداختی برای حق بیمه، در بخش 1 قرار می گیرد. این شامل فرمول محاسبه ارزش پرداخت نهایی است که از سال 2017 برای کارآفرینان فردی با کارمندان تغییر کرده است. تفکیک مبلغ مالیات کاهش یافته طبق OKTMO برای انعکاس در بخش اول، متناسب با محتوای مبلغ مالیات اصلی محاسبه شده بر اساس OKTMO مربوطه در کل مبلغ مالیات قبل از کاهش آن توسط حق بیمه انجام می شود.

نتایج

اظهارنامه مالیاتی انتسابی هر سه ماه یکبار تا بیستمین روز ماه بعد از فصل گزارش ارائه می شود. شکل آن، با شروع گزارش برای دوره های 2017، تغییر کرده است. به‌روزرسانی عمدتاً مربوط به تغییرات سرمقاله است، اما نوآوری نیز وجود دارد که روش محاسبه مبلغ نهایی مالیات را برای کارآفرینان فردی با کارمندان تغییر داده است. اکنون چنین کارآفرینان فردی می توانند مالیات تعلق گرفته را با میزان پرداختی برای حق بیمه که هم برای کارمندان و هم برای خود انجام می شود کاهش دهند.

در این مقاله در مورد چیستی آن صحبت خواهیم کرد و کارآفرینان و حسابداران باید برای چه نوآوری هایی آماده باشند. با توجه به اینکه کلیه بازرگانانی که از مالیات بر درآمد انتسابی استفاده می کنند گزارش خود را به صورت فصلی ارائه می کنند، نیازی به تکمیل اظهارنامه سالانه ندارند. الزامات اسناد گزارش دهی در سال جاری چگونه تغییر کرده است؟

اعلامیه UTII برای سه ماهه چهارم سال 2016

آخرین مهلت ارسال این گزارش می باشد 20 ژانویه 2017. این سند مطابق با استانداردهای تعیین شده پر شده است و خود فرم به دستور خدمات مالیاتی کشور در سال 2014 تأیید شده است. اما کارآفرینان باید گزارش فعالیت های خود را در سال جاری طبق استانداردهای جدید ارائه کنند. در اصل، فرم جدید اظهارنامه بسیار شبیه به فرمی است که تجار برای ارائه گزارش سال گذشته استفاده می کنند، بنابراین می توان آن را به عنوان نمونه گرفت.

به هر حال، لازم نیست همه کارها را خودتان انجام دهید. شما می توانید کل فرآیند کار بر روی UTII را در این سرویس آنلاین خودکار کنید.

مالیات دهنده اطلاعات را در صفحه عنوان نشان می دهد؛ فقط قسمت پایین سمت راست آزاد می ماند. بالای صفحه باید حاوی TIN باشد و اگر در مورد سازمان ها صحبت می کنیم، پست بازرسی نیز وجود دارد. اگر گزارش برای اولین بار ارسال شده باشد، ستون شماره تصحیح حاوی مقدار صفر است، اما برای شفاف‌سازی مقالات، شمارش معکوس متوالی وجود دارد. هر سه ماهه بازگشت تعریف خاص خود را از دوره مالیاتی خواهد داشت. در سه ماهه اول 21، در سه ماهه دوم 22، در سه ماهه سوم 23 و در چهارم به ترتیب 24 بوده است. اکنون در مورد گزارش سه ماهه آخر سال گذشته صحبت می کنیم، یعنی دوره مربوطه باید تعیین شود 24.

ستون با کد محل ثبت باید حاوی اطلاعاتی باشد نه در مورد مکانی که شرکت یا سازمان در آن ثبت شده است، بلکه در مورد جایی که به فعالیت خود ادامه می دهد. اگر این مکان ها یکسان هستند، پس توسط همان بازرسی مدیریت می شوند. برای پرداخت کنندگانی که توسط یک بازرسی ثبت نام شده اند، اما بر اساس درآمد انتسابی کار می کنند که در آن کنترل توسط سرویس دیگری انجام می شود، لازم است که در هر دو بازرسی به طور همزمان ثبت نام شوند. برای انتخاب مقدار کد محل ثبت نام می توانید از پیوست سوم راهنمای تکمیل گزارش اظهارنامه استفاده نمایید.

• اگر کارآفرین در محل سکونت خود ثبت نام کرده باشد، کد 120 مشخص می شود.
• ثبت نام بر اساس مکان سازمان های روسی که مالیات دهندگان اصلی نیستند - 214؛
• برای کسانی که بر اساس محل کسب و کار شرکت های روسی ثبت نام کرده اند - کد 310؛
• اگر آدرس ثبت نام محل فعالیت یک شرکت فردی باشد - 320.

فرم جدید اعلامیه UTII در سال 2017مانند قبل، باید شامل اطلاعات نام کامل پرداخت کننده، کدهای OKVED، شماره تلفن، تعداد برگه هایی باشد که گزارش در صفحه عنوان درج شده است.

بخش اول حاوی داده هایی در مورد میزان کسر مالیات به صندوق بودجه است که باید با میزان حق بیمه برای کارآفرین و کارمندان کاهش یابد. ما به گسترش تعداد فیلدها برای نشان دادن کدهای OKTMO اشاره کردیم. اکنون کارآفرینی که در زمینه های مختلف بر روی انتساب کار می کند می تواند تمام مقادیر کد را در گزارش نشان دهد.

هنگام پر کردن بخش دوم، در خط 010 باید مقدار کد حوزه کاری خود را مشخص کنید که در ضمیمه پنجم قوانین پر کردن اظهارنامه آمده است. فرض کنید کد 01 برای بازرگانی که به خدمات خانگی مشغول هستند، کد 02 برای خدمات دامپزشکی مناسب است و اگر کارآفرینی تعمیرات و نگهداری وسایل نقلیه را انجام دهد، کد 03 نشان داده شده است. هر مکانی که کارآفرین در آن کار می کند باید بخش دوم خود را داشته باشد. . اگر یک تاجر سه کیوسک را اداره کند، سه بخش دوم وجود خواهد داشت.

اما اگر تحت کنترل بازرسی های مالیاتی مختلف قرار گیرند، باید برای هر کیوسک یک اظهارنامه جداگانه تنظیم کنید. فرم جدید اعلامیه UTII در سال 2017شامل نشان دادن بازده پایه، شاخص فیزیکی، ضرایب و نرخ مالیات منطقه ای است که بر اساس استاندارد پانزده درصد قابل کاهش است، در بخش دوم.

قسمت سوم اظهارنامه محاسبه آماده پرداخت مالیات و همچنین حق بیمه ای است که کارآفرین برای کارکنان خود و خود پرداخت کرده است. از این داده ها است که مبلغی که باید به صندوق بودجه ارسال شود به دست می آید.

اعلامیه UTII برای سه ماهه اول 2017

تغییرات در اعلامیه UTII در سال 2017عملاً به متن خود گزارش دست نزد. دلیل برخی از تعدیل ها تصویب قانون جدیدی بود که به کارآفرینان دارای زیردستان اجازه می دهد تا میزان کسر مالیات سه ماهه برای حق بیمه را که نه تنها به کارگران، بلکه به خودشان نیز پرداخت می کردند، کاهش دهند. می توانید پرداخت نهایی را حداکثر تا نصف کاهش دهید.

تا همین اواخر، چنین امتیازی فقط در اختیار آن دسته از بازرگانانی بود که به صورت ساده و با استفاده از درآمد به عنوان هدفی برای محاسبه مالیات کار می کردند. تغییرات در اعلامیه UTII در سال 2017ناشی از این واقعیت است که هم ساده‌سازی و هم انتساب هم اکنون شرایط یکسانی را در این مسیر به شهروندان ارائه می‌دهد. دستور تغییر فرم گزارش در اکتبر سال گذشته به تصویب رسید. دقیقا چه چیزی در گزارش تغییر کرده است؟

1. معانی جدید بارکد ظاهر شده است. اکنون در صفحه عنوان به جای مقدار استفاده شده قبلی 02913018 کد 02914015 وجود دارد. در قسمت اول اکنون 02914022 نشان داده شده است نه 02913025 و در قسمت دوم 02913032 با 02914039 جایگزین شده است. مقدار کد - از 02913049 تا 02914046.
2. بخش سوم، که در آن باید میزان هزینه های مالیاتی واحد بر درآمد ناشی از آن مشخص شود، اکنون شامل استفاده از یک فرمول محاسبه متفاوت است. این با این واقعیت توجیه می شود که کارآفرینان می توانستند کمک هایی را که برای خود انجام می دادند در نظر بگیرند.
3. در ضمیمه دوم که تنظیم گزارش اقلام تعهدی مالیات یکپارچه بر حسب است، جدول شماره 4.1 جایگزین شد.
4. تغییرات در اعلامیه UTII در سال 2017جدول 4.14، که فرمت گزارش های الکترونیکی را تنظیم می کند، نیز مورد بررسی قرار گرفت؛ عبارت در اینجا جایگزین شد. دلیل آن نیز واگذاری مدیریت پرداخت های بیمه و بازنشستگی به مقامات مالیاتی بود.
5. تعدیل فرمول محاسبه کسورات مالیاتی مندرج در ضمیمه سوم بند چهارم و پنجم بند ششم قسمت اول.

از سال 2017، افراد منتسب اظهارنامه های UTII را به صورت به روز شده ارسال می کنند (تصویب شده توسط دستور سرویس مالیاتی فدرال مورخ 4 ژوئیه 2014 N ММВ-7-3/353@ (به عنوان اصلاح شده در 19 اکتبر 2016)). برای اولین بار، یک فرم اظهارنامه جدید برای UTII-2017 باید بر اساس نتایج سه ماهه اول سال 2017 حداکثر تا 2017/04/20 ارسال می شد. برای سه ماهه دوم و سوم، پرداخت کنندگان UTII نیز گزارش هایی در مورد آن ارائه کردند. اینجا برای سه ماهه چهارم سال 2017 است. اظهارنامه باید حداکثر تا 22 ژانویه 2018 با استفاده از همان فرم به خدمات مالیاتی فدرال ارسال شود (زیرا 20 ژانویه شنبه است). این آخرین مهلت ارسال بیانیه UTII برای سه ماهه چهارم سال 2017 است.

اعلامیه UTII-2017: فرم دانلود رایگان در اکسل

می توانید فرم اظهارنامه UTII 2017 را به صورت رایگان در سامانه ConsultantPlus دانلود کنید.

فرم اظهارنامه مالیاتی برای UTII 2017 برای کارآفرینان فردی: دانلود کنید

کارآفرینان انفرادی در UTII اظهارنامه ای را به همان شکلی که سازمان ها در مورد انتساب دارند به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می کنند. کارآفرینان می توانند فرم اعلامیه UTII 2017 را برای گزارش سه ماهه چهارم با کلیک بر روی لینک بالا دانلود کنند.

بیانیه UTII-2017: ترکیب بیانیه

اعلامیه UTII شامل:

• صفحه عنوان؛
• بند 1 «میزان مالیات واحد بر درآمد مشمول پرداخت به بودجه»؛
• بخش 2 "محاسبه میزان مالیات واحد بر درآمد مشمول برای انواع خاصی از فعالیت ها." این بخش برای هر نوع فعالیت UTII به طور جداگانه پر می شود (بند 5.1 رویه، تصویب شده توسط فرمان خدمات مالیاتی فدرال مورخ 4 ژوئیه 2014 N MMВ-7-3/353@، همانطور که در 19 اکتبر 2016 اصلاح شده است ( از این پس به عنوان رویه)). اگر نوع فعالیت یکسان است ، اما در چندین مکان جداگانه انجام می شود ، بخش 2 برای هر مکان (هر کد OKTMO) پر می شود.
• بند 3 "محاسبه میزان مالیات واحد بر درآمد مشمول دوره مالیاتی".

اعلامیه در مورد UTII: دستورالعمل برای پر کردن 2017

هنگام پر کردن بیانیه UTII 2017، باید تفاوت های ظریف زیر را در نظر گرفت:

1. اظهارنامه با جوهر سیاه، آبی یا بنفش پر می شود (بند 2.3 رویه).
2. هر نشانگر اعلامی مربوط به یک فیلد است (بند 2.4 رویه). هر فیلد دارای یک نشانگر است، به استثنای شاخص هایی که تاریخ یا کسری اعشاری را نشان می دهند. اگر هر نشانگر از دست رفته باشد، یک خط تیره اضافه می شود. همچنین، یک خط تیره در فضاهای خالی باقی مانده فیلد قرار می گیرد (به عنوان مثال، فیلد "TIN" شامل 12 کاراکتر است، اما TIN سازمان فقط شامل 10 رقم است، بر این اساس، یک خط تیره باید در دو فضای آخر قرار گیرد). به هر حال، اگر اعلان UTII را با استفاده از نرم افزار پر کردید، دیگر نیازی به گذاشتن خط تیره ندارید.
3. فیلدهای اظهارنامه از چپ به راست پر می شود (بند 2.4 رویه). هنگام پر کردن یک اعلان UTII با استفاده از نرم افزار، مقادیر شاخص های عددی باید در سمت راست (آخرین) فضای تراز شوند.
4. فیلدهای متن اظهارنامه با حروف بزرگ پر شده است (بند 2.4 رویه).
5. هنگام پر کردن اظهارنامه در رایانه، از فونت Courier New با ارتفاع 16 - 18 استفاده می شود (بند 2.4 رویه).
6. شماره گذاری صفحات اظهارنامه با صفحه عنوان شروع می شود، در حالی که صفحات به صورت متوالی شماره گذاری می شوند (بند 2.2 رویه). شماره سریال صفحه با شروع اولین آشنایی از چپ به راست در فیلدی که مخصوص این اطلاعات تعیین شده است وارد می شود. بنابراین، صفحه عنوان باید "001" را نشان دهد، و شماره سریال، به عنوان مثال، صفحه 12 (اگر دارید)، باید مانند "012" باشد.

• تصحیح خطاها با استفاده از ابزارهای اصلاحی/سایر ابزارهای مشابه؛
• چاپ دو طرفه اظهارنامه هنگام گزارش بر روی کاغذ؛
• مهر و موم کردن اظهارنامه که منجر به آسیب آن می شود.

کدهای موجود در بیانیه UTII

همانطور که تمرین نشان می دهد، هنگام پر کردن یک اعلامیه UTII، پرداخت کنندگان در انعکاس اطلاعات رمزگذاری شده مشکل دارند. ما در مورد برخی از کدهایی که در اعلامیه ظاهر می شوند و همچنین معنای آنها صحبت خواهیم کرد.

1. UTII: کدهای دوره

این کد در صفحه عنوان اظهارنامه نشان داده شده است و بازتاب دوره ای است که برای آن ارسال شده است:

به عنوان مثال، هنگام ارسال یک اظهارنامه UTII برای سه ماهه چهارم سال 2017، باید کد "24" را در قسمت مربوطه وارد کنید.

2. کد محل تسلیم اظهارنامه UTII

این کد نشان می دهد که سازمان یا کارآفرین فردی در چه مقامی در خدمات مالیاتی فدرال ثبت شده است که اظهارنامه UTII به آن ارسال می شود:

به عنوان مثال، اگر یک کارآفرین فردی اظهارنامه ای را به خدمات مالیاتی فدرال نه در محل ثبت نام اصلی خود (به عنوان یک کارآفرین انفرادی)، بلکه به خدمات مالیاتی فدرال ارائه کند، جایی که او فقط به عنوان پرداخت کننده UTII ثبت شده است، پس نیاز دارد. برای قرار دادن کد "320" در صفحه عنوان اظهارنامه.

3. کد نحوه تسلیم اظهارنامه

بسته به روش ارسال اعلامیه UTII، یکی از کدهای زیر اختصاص داده می شود:

4. کد نوع فعالیت تجاری

این اطلاعات رمزگذاری شده در بخش 2 منعکس می شود. به عنوان مثال، اگر سازمانی در UTII خدمات حمل و نقل موتوری را برای حمل و نقل مسافران ارائه می دهد، در خط 010 بخش 2 باید کد "06" را قرار دهید. لیست کاملی از کدهای فعالیت تجاری را می توان در اینجا یافت

مهلت ارسال اظهارنامه UTII برای سه ماهه دوم سال 2017 خیلی زود فرا می رسد. مشاوره ما به پر کردن فرم گزارش مالیات غیرحساب شده اختصاص دارد که می تواند برای دوره معین سال 2017 بارگیری و به سرعت تکمیل شود.

ضرب الاجل

اجازه دهید بلافاصله به شما هشدار دهیم که ارائه اظهارنامه UTII برای سه ماهه دوم سال 2017 باید حداکثر تا 20 ژوئیه 2017 (بند 3 ماده 346.32 قانون مالیات فدراسیون روسیه) انجام شود. باید به خدمات مالیاتی فدرال در محل کسب و کار که شرکت (تاجر) به عنوان پرداخت کننده UTII ثبت شده است ارسال شود.

از کدام فرم استفاده شود

لطفاً به خاطر داشته باشید که فرم گزارش UTII از زمان اعلامیه برای سه ماهه اول سال 2017 به روز شده است.

به طور کلی، فرم اظهارنامه UTII برای سه ماهه دوم سال 2017 به دستور اداره مالیات فدرال روسیه در تاریخ 4 ژوئیه 2014 به شماره MMV-7-3/353 تأیید شد. با این حال، جدیدترین نسخه آن به تاریخ 19 اکتبر 2016 (فرمان مالیاتی فدرال شماره ММВ-7-3/574) است.

می توانید بیانیه UTII برای سه ماهه دوم سال 2017 را از وب سایت ما دانلود کنید.

مهمترین تغییر در شکل مورد نظر به دست یک کارآفرین انجام شد. در بیانیه UTII برای سه ماهه دوم سال 2017، آنها می توانند اطلاعات را وارد کنند و حق بیمه را نه تنها برای پاداش پرداخت شده به افراد، بلکه برای سهمی که برای خود در مقادیر محاسبه شده در همان سه ماهه انجام می شود نیز در نظر بگیرند (بند 2.1 ماده 346.32). قانون مالیات فدراسیون روسیه).

پر كردن

نحوه پر کردن اظهارنامه UTII برای سه ماهه دوم سال 2017 توسط همان دستور خدمات مالیاتی روسیه مورخ 4 ژوئیه 2014 شماره MMV-7-3/353 تنظیم می شود.

در این گزارش باید به سازمان امور مالیاتی اطلاع دهید:

• در مورد میزان مالیات "تسبیلی"؛
• انواع فعالیت ها در این حالت ویژه؛
• محل کسب و کار

نیازی به گزارش درآمد و هزینه های UTII برای سه ماهه دوم در اظهارنامه نیست، زیرا این مالیات بر اساس سودآوری اساسی محاسبه می شود و نه سود واقعی دریافت شده.

هر پرداخت کننده UTII باید پر کند (ترجیحاً به این ترتیب!):

• صفحه عنوان؛
• بخش 2<Расчет налога по видам деятельности˃;
• بخش 3<Расчет налога за налоговый период˃;
• بخش 1<Сумма налога к уплате˃.

ویژگی متمایز گزارش UTII برای سه ماهه دوم سال 2017 این است که این دوره مالیاتی مطابق با پیوست شماره 1 به دستور سرویس مالیاتی فدرال مورخ 4 ژوئیه 2014 شماره MMV-7-3 دارای کد "22" است. /353. هیچ ویژگی دیگری برای پر کردن اظهارنامه وجود ندارد.

عنوان

در اینجا باید اطلاعات اولیه در مورد شرکت یا کارآفرین فردی را نشان دهید. در عین حال، در موقعیت های پنجم و ششم ایست بازرسی باید اعداد 35 وجود داشته باشد که نشان دهنده حسابداری مالیاتی برای فعالیت های نسبت داده شده است (فرعی 1 از بند 3.2 رویه، تصویب شده به دستور سرویس مالیاتی فدرال مورخ 4 ژوئیه، 2014 شماره MMV-7-3/353).

اگر برای اولین بار است که اظهارنامه ارسال می کنید، در "شماره تنظیم" باید کد "0" را وارد کنید.

و در قسمت "کد محل ارائه" قرار دهید (نامه خدمات مالیاتی فدرال مورخ 5 فوریه 2014 شماره GD-4-3/1895):

• "214" - اگر دقیقاً یک اظهارنامه را در محل خود ارسال کنید.
• "310" - زمانی که UTII را در محل کسب و کار تحویل می دهید.

کد مالیاتی خود را از آگهی ثبت نام بگیرید. به زبان ساده، اینها چهار رقم اول TIN شما هستند.

نام یا نام کامل فراموش نکنید که با حروف بزرگ وارد کنید. این یک الزام کلی برای هر گزارش مالیاتی است.

کد OKVED را که مشخص کننده فعالیت های شما در سایت "مجزا" است از طبقه بندی کننده جدید OKVED2 بگیرید.

بخش 2

باید جداگانه پر شود:

• برای هر نوع فعالیت؛
• برای هر شهرداری که در آن در UTII فعالیت می کنند.

کدهای OKTMO را با استفاده از طبقه بندی کننده همه روسی، که به دستور Rosstandart مورخ 14 ژوئن 2013 شماره 159-st تأیید شده است، تعیین کنید.

توضیحات دیگری در مثال ما در انتهای این مقاله آورده شده است.

بخش 3

در اینجا مبلغ کل مالیات قابل پرداخت برای همه مکان ها و انواع فعالیت ها در UTII محاسبه می شود (صفحه 040). یعنی این بخش بر اساس داده های تمام بخش های 2 تشکیل شده است. \\

بخش 1

در نهایت، بر اساس داده‌های بخش‌های 2 و 3، باید بخش 1 را پر کنید. در بخش 1، نشان دهید:

• در خط 010 - کد شهرداری که در قلمرو آن فعالیت منتسب را انجام می دهید.
• در خط 020 - مقدار UTII قابل پرداخت برای هر نهاد شهرداری (هر OKTMO). فقط نشانگر را از صفحه 040 بخش 3 به اینجا منتقل کنید.

پر کردن نمونه

بیایید فرض کنیم که Guru LLC یک کافه رستوران در شهر Kotelniki، منطقه مسکو، در خیابان Sosnovaya، 12، ساختمان 2 دارد که مساحت آن 90 متر مربع است. متر شرکت از آن به UTII پرداخت می کند. برای پر کردن اظهارنامه سه ماهه دوم سال 2017، به تعدادی داده نیاز دارید که در زیر آورده شده است.

برای سه ماهه دوم سال 2017، مبلغی که می توان مالیات نهایی را کاهش داد 8500 روبل بود (صفحه 020 از بخش 3).

بازرسی خدمات مالیاتی فدرال، که بر Guru LLC نظارت دارد، MIFTS شماره 17 برای منطقه مسکو است.

سه ماهه دوم سال 2017 طبق ضمیمه شماره 1 به دستور سرویس مالیاتی فدرال مورخ 4 ژوئیه 2014 شماره MMV-7-3/353 دارای کد "22" است.

فعالیت رستوران ها و کافه ها با سرویس رستوران کامل طبق OKVED دارای کد “56.10.1” می باشد.

OKTMO Kotelniki منطقه مسکو - 46739000.

سود اولیه پذیرایی (ص. 040) با سالن در سال 2017 1000 روبل است (بند 3 ماده 346.29 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

ضریب تصحیح K1 (خط 050) در سال 1396 برابر با 1.798 (دستورالعمل وزارت توسعه اقتصادی مورخ 12 آبان 1395 شماره 698) است.

Guru LLC معنای K2 (ص 060) را از قوانین محلی گرفته است. این تصمیم شورای نمایندگان منطقه شهری کوتلنیکی منطقه مسکو مورخ 13 نوامبر 2013 شماره 546/77 "در مورد سیستم مالیاتی در قالب مالیات واحد بر درآمد منتسب برای انواع خاصی از فعالیت ها در منطقه شهری کوتلنیکی منطقه مسکو» (با در نظر گرفتن تغییرات ایجاد شده توسط شورای معاونان منطقه شهری کوتلنیکی منطقه مسکو مورخ 18 نوامبر 2015 شماره 3/21).

معنی خطوط 070، 080 و 090 بند 2 به شرح زیر به دست می آید:

1000 روبل. (ص 040 بخش 2) × 90 متر مربع متر × 1.798 (K1) × 1 (K2) = 161،820 روبل.

مالیات محاسبه شده (ماده 110 بند 2):

161820 روبل × 15.0/100 = 72819 روبل.

UTII قابل پرداخت (صفحه 040 بخش 3):

72819 روبل - 8500 روبل. = 65319 روبل.

با در نظر گرفتن اطلاعات فوق، Guru LLC نمونه ای از بیانیه UTII را برای سه ماهه دوم سال 2017 به شرح زیر پر می کند.

این سرویس به شما امکان می دهد:

1. گزارش تهیه کنید
2. فایل تولید کنید
3. خطاها را تست کنید
4. گزارش را پرینت کنید
5. ارسال از طریق اینترنت!

دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی جدید برای UTII برای سه ماهه اول، دوم، سوم، چهارم 2018 (نمونه اظهارنامه در MS EXCEL)

از زمان گزارش برای سه ماهه سوم سال 2018، دو فرم از اعلامیه UTII در حال اجرا است - تأیید و توصیه می شود.

فرم تایید شده شامل خطوطی برای کسر در صندوق های نقدی نیست. بنابراین، خدمات مالیاتی فدرال به کارآفرینانی که ادعای چنین کسر می کنند توصیه می کند فرم توصیه شده را پر کنند.

دستورالعمل برای پر کردن بیانیه UTII

روش پر کردن صفحه عنوان اظهارنامه

3.1. صفحه عنوان اظهارنامه به استثنای بخش «توسط کارمند سازمان مالیاتی باید تکمیل شود» توسط مؤدی پر می شود.

3.2. هنگام پر کردن صفحه عنوان، باید مشخص کنید:

1. TIN، و همچنین KPP، که توسط سازمان مالیاتی که اظهارنامه به آن تسلیم شده است به عنوان مالیات دهندگان مالیات بر درآمد منتسب به سازمان تخصیص داده می شود (مشخصات نشان دادن TIN و KPP برای سازمان های سازماندهی مجدد در بند ارائه شده است. 2.6 این رویه).
   برای یک سازمان روسی، نشان دهید:
   TIN و KPP در محل ثبت نام به عنوان مؤدی مالیات واحد بر درآمد مشمول برای انواع خاصی از فعالیت ها (با دلیل کد ثبت نام "35" (ثبت نام به عنوان مالیات دهنده مالیات واحد بر درآمد مشمول برای انواع خاصی از فعالیت ها ) در 5- 6 جایگاه پاسگاه) - طبق اطلاعیه ثبت یک سازمان - مؤدی مالیات واحد بر درآمد مشمول نزد سازمان مالیاتی محل انجام فعالیتهای مشمول مالیات با مالیات واحد بر حسب درآمد در فرم N 9-UTII-3، مصوب وزارت فدراسیون روسیه برای مالیات ها و هزینه ها مورخ 19 دسامبر 2002 N BG-3-09/722 "در مورد تایید فرم های اسناد و روش ثبت نام مالیات دهندگان با مالیات واحد بر درآمد منتسب با مقامات مالیاتی در محل فعالیت تجاری" (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 8 ژانویه 2003 g. ، شماره ثبت 4097؛ Rossiyskaya Gazeta ، 2003 ، 18 ژانویه) (از این پس - دستور وزارت مالیات روسیه مورخ 19 دسامبر 2002 N BG-3-09/722) یا طبق اطلاعیه ثبت یک سازمان روسی نزد سازمان مالیاتی در قلمرو فدراسیون روسیه در فرم N 1- 3-حسابداری، مصوب 1 دسامبر 2006 سرویس مالیاتی فدرال N SAE-3-09/826@ "در مورد تایید فرم های اسنادی که هنگام ثبت نام و لغو ثبت سازمان ها و افراد روسی استفاده می شود" (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 27 دسامبر 2006، شماره ثبت 8683؛ Rossiyskaya Gazeta، 2007، 12 ژانویه)، طبق دستورات خدمات مالیاتی فدرال مورخ 16 ژوئیه 2008 N MM-3-6/314@ (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 31 ژوئیه 2008، ثبت نام) شماره 12064؛ Rossiyskaya Gazeta , 2008, 8 اوت) و مورخ 15 فوریه 2010 N MM-7-6/54@ (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 23 مارس 2010, شماره ثبت 16695؛ Rossiyskaya Gazeta, 2010، 31 مارس) (از این پس به عنوان دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 1 دسامبر 2006 N SAE-3-09/826 نامیده می شود) یا به دستور خدمات مالیاتی فدرال مورخ 11 اوت 2011 N YAK-7-6 /488@ "در مورد تایید فرم ها و قالب های اسناد مورد استفاده برای ثبت نام و لغو ثبت سازمان ها و افراد روسی، از جمله کارآفرینان فردی، با مقامات مالیاتی، و همچنین روش پر کردن فرم های اسناد و روش ارسال سازمان مالیاتی. به یک سازمان یا فرد، از جمله یک کارآفرین فردی، گواهی ثبت در سازمان مالیاتی و (یا) اخطارهای ثبت نام در سازمان مالیاتی (اعلامیه های لغو ثبت در سازمان مالیاتی) به صورت الکترونیکی از طریق کانال های مخابراتی" (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 14 سپتامبر 2011 ، شماره ثبت 21794; Rossiyskaya Gazeta، 2011، 23 سپتامبر)، طبق دستور خدمات مالیاتی فدرال مورخ 31 ژانویه 2013 N ММВ-7-6/48@ (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 25 فوریه 2013، ثبت نام) شماره 27284؛ Rossiyskaya Gazeta , 2013, 13 مارس) (از این پس به عنوان دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 11 اوت 2011 N YAK-7-6/488@ نامیده می شود).
   برای یک سازمان خارجی، TIN و KPP در محل ثبت نام به عنوان یک پرداخت کننده مالیات بر درآمد منتسب برای انواع خاصی از فعالیت ها بر اساس گواهی ثبت نام در سازمان مالیاتی در فرم N 2401IMD و (یا) اطلاعات نشان داده شده است. نامه ای در مورد ثبت نام در سازمان مالیاتی شعبه یک سازمان خارجی به شکل N 2201I که به دستور وزارت مالیات و عوارض فدراسیون روسیه مورخ 7 آوریل 2000 N AP-3-06/124 "در مورد تایید" تصویب شده است. مقررات مربوط به ویژگی های حسابداری توسط مقامات مالیاتی سازمان های خارجی" (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 2 ژوئن 2000 گرم، شماره ثبت 2258؛ "بولتن اقدامات هنجاری مقامات اجرایی فدرال"، 2000 ، 19 ژوئن)، طبق دستور وزارت دارایی فدراسیون روسیه مورخ 30 سپتامبر 2010 N 117n (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 11 نوامبر 2010، شماره ثبت 18935؛ Rossiyskaya Gazeta, 2010، 24 نوامبر) (از این پس به عنوان دستور وزارت مالیات روسیه در 7 آوریل 2000 N AP-3-06/124 نامیده می شود) یا طبق اطلاعیه ثبت یک سازمان خارجی در سازمان مالیاتی در فرم N 11UP-Accounting، مصوب 13 فوریه 2012 خدمات مالیاتی فدرال N MMV-7-6/80@ "در مورد تایید فرم ها، روش پر کردن آنها و قالب های اسناد مورد استفاده در هنگام ثبت سازمان های خارجی در مقامات مالیاتی (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 5 آوریل 2012، شماره ثبت 23733؛ Rossiyskaya Gazeta، 2012، 20 آوریل)، طبق دستور سرویس مالیاتی فدرال مورخ 24 آوریل 2013 N ММВ-7-6/155@ (ثبت شده توسط وزارت دادگستری فدراسیون روسیه در 25 ژوئن 2013، ثبت نام) شماره 28888؛ Rossiyskaya Gazeta , 2013, 10 ژوئیه) (از این پس به عنوان دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 13 فوریه 2012 N ММВ-7-6/80@ نامیده می شود).
   برای یک کارآفرین فردی موارد زیر نشان داده شده است:
   TIN مطابق با گواهی ثبت نام در سازمان مالیاتی یک فرد در محل سکونت در قلمرو فدراسیون روسیه در فرم N 12-2-4 که ​​به دستور وزارت مالیات روسیه مورخ 27 نوامبر تأیید شده است. 1998 N GB-3-12/309، یا با گواهی ثبت نام در سازمان مالیاتی یک فرد در محل سکونت در قلمرو فدراسیون روسیه به شکل N 09-2-2، که به دستور وزارت تأیید شده است. مالیات های روسیه مورخ 3 مارس 2004 N BG-3-09/178، یا مطابق با گواهی ثبت نام یک فرد در سازمان مالیاتی در قلمرو فدراسیون روسیه در فرم N 2-1-حسابداری، تایید شده است. به دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 1 دسامبر 2006 N SAE-3-09/826@، یا طبق گواهی ثبت نام یک فرد در سازمان مالیاتی در فرم N 2-1-حسابداری، تایید شده به دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 11 اوت 2011 N YAK-7-6/488@.
   TIN و KPP با توجه به جزئیات "TIN / KPP سازمان تجدید سازمان" با در نظر گرفتن مفاد بند 2.6 این رویه نشان داده شده است.
2. شماره تصحیح
   هنگام ارسال اظهارنامه اولیه به سازمان مالیاتی، جزئیات "شماره تعدیل" "0--" وارد می شود؛ هنگام ارسال اظهارنامه به روز شده، شماره تعدیل نشان داده می شود (به عنوان مثال، "1--"، "2-" و به زودی).
3. دوره مالیاتی که اظهارنامه برای آن تسلیم شده است.
   کدهای تعیین کننده دوره مالیاتی در پیوست شماره 1 این رویه آورده شده است.
4. سال گزارشی که اظهارنامه برای آن ارسال شده است؛
5. کد مرجع مالیاتی که اظهارنامه به آن تسلیم می شود (طبق اسناد ثبت نام در سازمان مالیاتی مندرج در بند 3.2 این رویه).
6. کد محل تسلیم اظهارنامه در محل ثبت نام مؤدی طبق پیوست شماره 3 این شیوه نامه؛
7. نام کامل سازمان مطابق با اسناد تشکیل دهنده آن (در صورت وجود رونویسی لاتین در نام، نشان داده شده است) یا خط به خط نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی یک کارآفرین فردی.
8. کد نوع فعالیت اقتصادی مالیات دهندگان طبق طبقه بندی همه روسی انواع فعالیت های اقتصادی (OKVED)؛
   (طبق دستور اداره مالیات فدرال روسیه مورخ 22 دسامبر 2015 N MMВ-7-3/590@)
9. کد سازماندهی مجدد (انحلال) مطابق با پیوست شماره 2 این روش.
10. TIN / KPP سازمان تجدید سازمان مطابق بند 2.6 این روش.
11. شماره تماس مالیات دهندگان؛
12. تعداد صفحاتی که بیانیه در آنها تنظیم شده است.
13. تعداد برگه‌های اسناد پشتیبان یا رونوشت‌های آنها شامل اسناد یا رونوشت‌های تأیید کننده صلاحیت نماینده مؤدی (در صورت تسلیم اظهارنامه توسط نماینده مؤدی) ضمیمه اظهارنامه.

3.3. در بخش عنوان صفحه "من صحت و کامل بودن اطلاعات مشخص شده در این بیانیه را تایید می کنم" موارد زیر نشان داده شده است:

1. در صورت تایید صحت و کامل بودن اطلاعات اظهارنامه توسط رئیس سازمان مالیات دهندگان یا کارآفرینان فردی - "1"؛ اگر صحت و کامل بودن اطلاعات توسط نماینده مالیات دهندگان تأیید شود - "2"؛
2. هنگام ارسال اظهارنامه توسط مؤدی - سازمان، در قسمت "نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی" - خط به خط نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی رئیس سازمان. امضای شخصی رئیس سازمان و تاریخ امضا الصاق می شود.
3. هنگام ارسال اظهارنامه توسط مؤدی مالیاتی که یک کارآفرین فردی است، فیلد "نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی" پر نمی شود. فقط یک امضای شخصی و تاریخ امضا الصاق می شود.
4. هنگام تسلیم اظهارنامه توسط نماینده مالیات دهندگان - یک فرد، در قسمت "نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی" - خط به خط نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی نماینده مؤدی مالیاتی. امضای شخصی نماینده مؤدی مالیاتی و تاریخ امضا الصاق می شود.
5. هنگام ارسال اظهارنامه توسط نماینده مؤدی - یک شخص حقوقی، در قسمت "نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی" - خط به خط نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی یک فرد مجاز مطابق با سند تأیید کننده اختیار نماینده مؤدی مالیاتی - یک شخص حقوقی برای تأیید صحت و کامل بودن اطلاعات مندرج در اظهارنامه.
   در قسمت «نام سازمان - نماینده مؤدی» نام شخص حقوقی - نماینده مؤدی قید می شود. امضای شخصی که اطلاعات او در قسمت "نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی" و تاریخ امضا قید شده است.
6. در قسمت «نام سند تأیید صلاحیت نماینده» نوع سند تأیید کننده صلاحیت نماینده مؤدی درج شده است.

3.4. بخش "تکمیل توسط کارمند سازمان مالیاتی" حاوی اطلاعاتی در مورد ارسال اظهارنامه است:

1. روش تسلیم اظهارنامه (کد مطابق با پیوست شماره 4 این رویه مشخص شده است).
2. تعداد صفحات اعلامیه؛
3. تعداد برگه های اسناد پشتیبان یا رونوشت های آنها ضمیمه اعلامیه؛
4. تاریخ تسلیم اظهارنامه؛
5. شماره ای که اظهارنامه تحت آن ثبت شده است؛
6. نام خانوادگی و حروف اول نام و نام خانوادگی کارمند سازمان مالیاتی که اظهارنامه را پذیرفته است.
7. امضای کارمند سازمان مالیاتی که اظهارنامه را پذیرفته است.

نحوه پر کردن بند 1 "میزان مالیات واحد بر درآمد مشمول پرداخت به بودجه" اظهارنامه

4.1. بخش 1 بیان می کند:

1. در هر بلوک خطوط با کد خط 010 - 020:
   در خط 010 - کد طبق OKTMO تشکیلات شهرداری ، قلمرو بین سکونتگاهی ، سکونتگاهی که بخشی از تشکیلات شهرداری در محل فعالیت است (محل ثبت نام مالیات دهنده مالیات واحد بر درآمد مشمول).
   هنگام پر کردن کد مطابق OKTMO که یازده فاصله آشنا برای آن اختصاص داده شده است، فضاهای آشنای آزاد سمت راست مقدار کد، در صورتی که کد مطابق با OKTMO دارای هشت کاراکتر باشد، مشمول پر کردن با نمادهای اضافی (پر شده با خط تیره). به عنوان مثال، برای یک کد OKTMO هشت رقمی 12445698، مقدار یازده رقمی "12445698---" در قسمت "OKTMO Code" نوشته شده است.
2. در خط 020 - مبلغ مالیات واحد بر درآمد منتسب شده قابل پرداخت به بودجه دوره مالیاتی.
   مقدار اندیکاتور برای یک کد خط معین به عنوان حاصلضرب مقدار اندیکاتور خط 040 بند 3 بیانیه و نتیجه حاصل از نسبت مجموع کل مقادیر اندیکاتورها برای خطوط 110 تعیین می شود. از کلیه برگه های تکمیل شده بخش 2 اظهارنامه با کد مشخص شده طبق OKTMO به مقدار نشانگر خط 010 بخش 3 اظهارنامه.

4.2. اطلاعات مندرج در بخش 1 اعلامیه در ردیف "من صحت و کامل بودن اطلاعات مندرج در این صفحه را تایید می کنم" با امضای شخصی از بین افراد مشخص شده در بند 3.3 این رویه تأیید می شود و تاریخ امضای این بخش مشخص شده است.

4.3. در صورت کمبود خطوط با کد 010، باید تعداد برگه های مورد نیاز در بند 1 اظهارنامه را پر کنید.

روش پر کردن بخش 2 "محاسبه میزان مالیات واحد بر درآمد مشمول برای انواع خاصی از فعالیت ها" اعلامیه

5.1. بند 2 اظهارنامه توسط مؤدی به طور جداگانه برای هر نوع فعالیت تجاری که انجام می دهد پر می شود.
هنگامی که یک مالیات دهنده یک نوع فعالیت تجاری را در چندین مکان جداگانه انجام می دهد، بخش 2 اظهارنامه به طور جداگانه برای هر مکانی که این نوع فعالیت تجاری انجام می شود (هر کد OKTMO) پر می شود.

5.2. در بخش 2 آمده است:

1. در خط 010 - کد نوع فعالیت تجاری انجام شده توسط مؤدی که این بخش از اظهارنامه برای آن پر شده است، مطابق ضمیمه شماره 5 این روش.
2. در خط 020 - آدرس کامل محل اجرای نوع فعالیت تجاری نشان داده شده در خط 010 (کد موضوع فدراسیون روسیه مطابق با ضمیمه شماره 6 این رویه نشان داده شده است).
3. در خط 030 - کد OKTMO محل فعالیت؛
4. در خط 040 - ارزش سودآوری پایه به ازای هر واحد شاخص فیزیکی در ماه برای نوع فعالیت تجاری مربوطه؛
5. در خط 050 - مقدار ضریب کاهش باد K1 تعیین شده برای سال تقویمی.
6. در خط 060 - مقدار ضریب تعدیل سودآوری اساسی K2 که مجموع ویژگی های انجام تجارت را در نظر می گیرد.
7. در خطوط 070 - 090:
   • در ستون 2 - مقادیر شاخص فیزیکی برای نوع فعالیت تجاری مربوطه در هر ماه از دوره مالیاتی.
   • در ستون 3 - تعداد روزهای تقویمی فعالیت تجاری در ماه ثبت نام (در ماه حذف از ثبت نام) به عنوان مالیات دهنده واحد که بر این اساس محاسبه می شود:
     • از تاریخ ثبت سازمان یا کارآفرین فردی در سازمان مالیاتی به عنوان مؤدی مالیات واحد بر درآمد مشمول تا پایان ماه تقویمی که مؤدی در آن ثبت شده است.
     • از اولین روز ماه تقویمی که مؤدی در آن از ثبت نام خارج شده است تا تاریخ لغو ثبت در سازمان مالیاتی مشخص شده در اطلاعیه سازمان مالیاتی مبنی بر لغو ثبت سازمان یا کارآفرین فردی به عنوان مودیان مالیاتی واحد بر درآمد مشمول.
   • در ستون 4 - پایه مالیاتی (میزان درآمد نسبت داده شده) برای هر ماه تقویم دوره مالیاتی (محصول مقادیر شاخص توسط کدهای خط 040، 050، 060 و همچنین (070 یا 080 یا 090).
   اگر در طول دوره مالیاتی یک سازمان یا کارآفرین انفرادی به عنوان یک مالیات دهنده منفرد بر درآمد منتسب ثبت شده باشد (از ثبت نام خارج شود)، پایه مالیاتی برای هر ماه تقویم دوره مالیاتی به عنوان حاصل ضرب مقادیر شاخص های خط تعیین می شود. کدهای 040، 050، 060 و همچنین (070 یا 080 یا 090) با در نظر گرفتن تعداد روزهای تقویمی فعالیت در ماه ثبت نام (حذف ثبت نام) به عنوان مودیان مالیاتی واحد بر درآمد مشمول.
   اگر در طول دوره مالیاتی، مؤدی به عنوان یک مؤدی مالیاتی بر درآمد منتسب به سازمان مالیاتی که اظهارنامه به آن تسلیم شده است، ثبت نام نکرده است (از ثبت نام خارج نشده است)، در سطرهای 070 - 090 ستون 3 خط تیره ها در تمام فیلدها وارد می شود.
8. در خط 100 - پایه مالیاتی (میزان درآمد نسبت داده شده) برای دوره مالیاتی برای نوع فعالیت تجاری مربوطه انجام شده در آدرس مشخص شده (مجموع مقادیر شاخص ها توسط کدهای خط (070 - 090) گرم 4)؛
9. در خط 105 - نرخ مالیات 15٪ یا نرخ مالیات تعیین شده توسط قوانین قانونی نظارتی نهادهای نمایندگی مناطق شهرداری، مناطق شهری، قوانین شهرهای فدرال مسکو، سنت پترزبورگ و سواستوپل.
10. در خط 110 - مبلغ مالیات واحد بر درآمد مشمول محاسبه شده برای دوره مالیاتی برای نوع فعالیت تجاری مربوطه انجام شده در آدرس مشخص شده (مقدار شاخص مطابق با کد خط 100 x خط 105 / 100).

روش پر کردن بخش 3 "محاسبه میزان مالیات واحد بر درآمد مشمول دوره مالیاتی" اظهارنامه

6.1. در بخش 3 آمده است:

1. در خط 005 - ویژگی مالیات دهندگان:
   • هنگام ارسال اظهارنامه توسط یک سازمان یا کارآفرین فردی که به کارکنانی که در زمینه فعالیت مالیات دهندگان مشغول به پرداخت و سایر حقوق و دستمزدها هستند و برای آن مالیات واحد پرداخت می شود، "1" وارد می شود.
   • هنگام ارسال اظهارنامه توسط یک کارآفرین انفرادی که پرداخت و سایر پاداش ها را به افراد انجام نمی دهد، "2" وارد می شود.
2. در خط 010 - مبلغ مالیات واحد بر درآمد مشمول محاسبه شده برای دوره مالیاتی. مقدار این شاخص به عنوان مجموع مقادیر شاخص در خط 110 کلیه برگه های تکمیل شده بخش 2 بیانیه تعیین می شود.
3. در خط 020 - میزان حق بیمه، پرداخت ها و هزینه های مقرر در بند 2 ماده 346.32 قانون، که به موجب آن، در صورت پرداخت به نفع می توان میزان مالیات واحد بر درآمد مشمول محاسبه شده برای دوره مالیاتی را کاهش داد. کارمندان شاغل در حوزه‌های فعالیت مؤدی که براساس آنها مالیات واحد پرداخت می‌شود.
4. در خط 030 - مبلغ حق بیمه پرداخت شده توسط یک کارآفرین فردی به مبلغ ثابت برای بیمه بازنشستگی اجباری و بیمه پزشکی اجباری.
5. در خط 040 - مجموع مبلغ مالیات واحد بر درآمد مشمول قابل پرداخت به بودجه دوره مالیاتی.
   هنگام ارسال اظهارنامه توسط یک سازمان یا کارآفرین فردی که پرداخت ها و سایر پاداش ها را به افراد انجام می دهد (در صورتی که ارزش شاخص در خط 005 برابر با "1" باشد)، مقدار این شاخص به عنوان تفاوت بین مقادیر تعیین می شود. شاخص ها در خطوط 010 و (020 + 030). در این صورت ارزش نشانگر خط 040 نمی تواند کمتر از 50 درصد مبلغ مالیات واحد محاسبه شده (خط 010) باشد.
   هنگام ارسال اظهارنامه توسط یک کارآفرین فردی که به افراد پرداخت و سایر پاداش ها را انجام نمی دهد (در صورتی که ارزش شاخص در خط 005 برابر با "2" باشد)، مقدار شاخص در خط 040 به عنوان تفاوت بین تعیین می شود. مقادیر اندیکاتورها در خطوط 010 و 030. در این حالت، مقدار نشانگر در خط 040 باید بزرگتر یا مساوی صفر باشد.

6.2-6.3. مستثنی شده است. - دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 19 اکتبر 2016 N ММВ-7-3/574@.

دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی UTII برای سال 2016 (نمونه اظهارنامه در MS EXCEL)

برای دوره های سال 2016، به شکلی ارائه شده است که با دستور خدمات مالیاتی فدرال شماره MMВ-7-3/590@ مورخ 12/22/2015 "در مورد اصلاحیه های دستور خدمات مالیاتی فدرال شماره MMV" ارائه شده است. -7-3/353@ مورخ 07/04/2014@ "در مورد تصویب اظهارنامه مالیاتی برای مالیات واحد بر درآمد ناشی از انواع خاصی از فعالیت ها، نحوه تکمیل آن و همچنین فرمت ارائه اظهارنامه مالیاتی برای مالیات واحد بر درآمد منتسب برای انواع خاصی از فعالیت ها به صورت الکترونیکی.

گزارش های سه ماهه چهارم سال 2016 باید حداکثر تا 20 ژانویه 2017 ارسال شود. پس از این، فرم "قدیمی" دیگر استفاده نخواهد شد.

دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی UTII برای سال 2015 (نمونه اظهارنامه در MS EXCEL)

از سه ماهه اول سال 2015، طبق یک فرم جدید تأیید شده توسط فرمان خدمات مالیاتی فدرال شماره ММВ-7-3/353@ مورخ 07/04/2014 «در مورد تأیید فرم اظهارنامه مالیاتی برای تک ارائه می شود. مالیات بر درآمد منتسب برای انواع خاصی از فعالیت ها، روش پر کردن آن، و همچنین فرمت ارائه اظهارنامه مالیاتی برای مالیات واحد بر درآمد منتسب برای انواع خاصی از فعالیت ها به صورت الکترونیکی."

فرم اظهارنامه مالیاتی برای UTII برای سال 2015

دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی UTII برای سال 2014 (نمونه اظهارنامه در MS EXCEL)

بیانیه UTII برای سال 2014 با دستور خدمات مالیاتی فدرال به شماره MMV-7-3/13@ مورخ 23 ژانویه 2012 «در مورد تأیید فرم اظهارنامه مالیاتی برای مالیات واحد بر درآمد مشمول برای انواع خاصی از فعالیت ها، تأیید شد. روش پر کردن آن و همچنین فرمت ارائه اظهارنامه مالیاتی برای مالیات یکپارچه بر درآمد مشمول برای انواع خاصی از فعالیت ها به صورت الکترونیکی."

این دستور خود فرم اظهارنامه (پیوست شماره 1)، فرمت ارائه اظهارنامه مالیاتی UTII به صورت الکترونیکی (پیوست شماره 2) و روش پر کردن اظهارنامه مالیاتی UTII (پیوست شماره 3) را تأیید کرد.

فرم اظهارنامه مالیاتی جدید برای UTII 2014