Faktoring to instrument finansowy, który umożliwia pracę przy transakcjach międzynarodowych z odroczonym terminem płatności. Jednocześnie ryzyko, które często pojawia się w takich umowach, jest minimalne. A to jest bardzo ważne w realiach dzisiejszej niestabilnej gospodarki.

Faktoring międzynarodowy to odmiana operacji faktoringowej polegająca na rozliczeniu dostaw towarów i usług z odroczonym terminem płatności pomiędzy sprzedającym a kupującym, jeżeli są oni przedstawicielami różnych krajów. Jeśli międzynarodowi partnerzy charakteryzują się dużymi obrotami i regularnymi dostawami, co często ma miejsce w przypadku długoterminowych i bezterminowych zagranicznych kontraktów gospodarczych, niezbędny jest kompleks usług finansowych.

Strony faktoringu międzynarodowego

W tej operacji współdziałają trzy typy uczestników:

• Firma Faktor, czasami nazywana po prostu Faktorem. W tej roli z reguły występuje bank lub inna firma finansowa, która umarza roszczenie pieniężne. Najprościej mówiąc, głównym zadaniem Faktora jest spłata dostawcy części należności importera. Jeżeli faktoring jest dwuskładnikowy, odpowiednio, będą istniały dwie organizacje faktoringowe.
• Dostawca towarów (eksporter). Produkuje i/lub sprzedaje usługi lub towary. W jego interesie jest jak najszybsza wypłata.
• Nabywca towarów (importer). Ma zobowiązania pieniężne wobec dostawcy i jest zainteresowany maksymalnym możliwym opóźnieniem w zapłacie za towar.

Główne zadanie faktoringu

Faktoring międzynarodowy tworzy kompromis pomiędzy interesami dostawcy i nabywcy w zakresie rozliczeń. Obaj osiągają swoje cele dzięki temu, że strona neutralna – Spółka Faktor – wypełnia „lukę” w operacji handlowej własnymi pieniędzmi.

Dlatego usługi faktoringowe cieszą się coraz większą popularnością. Są niezastąpione w następujących przypadkach:

• Nadal nie ma doświadczenia w przyzwoitych relacjach biznesowych między partnerami, nie ma do siebie 100% zaufania.
• Partnerzy wolą obejść się bez zastawu majątkowego i przeprowadzić transakcję przy jak najmniejszym ryzyku, ze względu na krótki czas trwania procedury.
• Przepisy krajów, w których importer i eksporter są rezydentami, różnią się znacznie. Zawarcie umowy wiąże się zatem z ryzykiem wzajemnego niewywiązania się z umowy.
• Żmudna funkcja zarządzania należnościami jest delegowana do firmy zewnętrznej.

Przykład faktoringu międzynarodowego

Od 15 lipca Transformer Plant LLC (dostawca) zawiera umowę na dostawę towarów z Russian Trading Company (kupujący) na kwotę 500 000 rubli. Zgodnie z dokumentami za produkty należy zapłacić do 25 lipca.

Aby jak najszybciej otrzymać pieniądze, 20 lipca Zakład Transformatorowy zawiera umowę faktoringową z bankiem komercyjnym Ilteza (Faktor), tym samym przekazując mu prawo do dochodzenia pieniędzy od Rosyjskiej Spółki Handlowej.

21 lipca Ilteza przelewa 70% należności - 350 000 rubli na konto klienta.

26 lipca Rosyjskie Towarzystwo Handlowe przelewa kwotę długu - 500 000 rubli - na CB Ilteza. Z tej kwoty Faktor zatrzymuje należne mu wynagrodzenie, a pozostałą część przekazuje Zakładowi Transformatorowemu.

Faktoring międzynarodowy w Rosji

W naszym kraju ten instrument handlu międzynarodowego dopiero zaczyna nabierać rozpędu. Warto jednak przyjrzeć się temu bliżej, gdyż taka usługa jest korzystna i wygodna dla wszystkich uczestników Umowy. Rozważmy bardziej szczegółowo.

Kupujący: otrzymuje kredyt handlowy; zakupione po obniżonych cenach; uzupełnia kapitał obrotowy bez zastawiania majątku; osiąga większe obroty, w wyniku czego wzrasta rentowność; zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu poprzez zaliczenie kosztu usług do kosztów niezwiązanych ze sprzedażą oraz do kosztu własnego.

Dostawca: otrzymuje większość płatności w pierwszych dniach po wysyłce towaru; zwiększa wolumeny sprzedaży; zmniejsza ryzyko braku płatności; otrzymuje profesjonalne doradztwo i wsparcie informacyjne i analityczne od Faktora.

Warto powiedzieć, że Faktor również nie pozostaje w przegranym. Koszt usług faktoringowych jest zawsze obliczany w różny sposób i składa się z kilku różnych prowizji: za zgłoszenie roszczenia pieniężnego, bezpośrednio za usługi faktoringowe, za udostępnienie środków, za pokrycie ryzyka braku zapłaty przez Kupującego itp. Inne płatności mogą zostać ustanowiony również na zlecenie Faktora.

Podsumowując, zauważamy, że możesz dowiedzieć się więcej o rynku faktoringu legislacyjnego na stronie internetowej

Wyślij swoją dobrą pracę w bazie wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy korzystają z bazy wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Wam bardzo wdzięczni.

Jak widać, funkcje faktora za granicą rozumiane są nieco szerzej, a finansowanie nie jest jedyną z nich. Co więcej, wykup wierzytelności może być dokonany nie tyle w celu sfinansowania, ile w celu zabezpieczenia sprzedającego przed brakiem zapłaty.

Wniosek ten potwierdza się jeszcze bardziej, jeśli zwrócimy się do międzynarodowych aktów prawnych regulujących prowadzenie operacji faktoringowych. I tak Konwencja UNIDROIT z Ottawy o faktoringu międzynarodowym z 1988 r. definiuje (art. 1) umowę faktoringu w następujący sposób. Jak już wspomniano, aby operacja podlegała niniejszej Konwencji, muszą być spełnione jednocześnie cztery warunki:

a) dostawca przenosi lub zobowiązuje się do przeniesienia w przyszłości roszczeń wynikających z umów sprzedaży lub świadczenia usług za opłatą;

b) powyższa transakcja ma charakter handlowy, a nie konsumencki;

c) powiadomienie dłużników (tj. kupujących) o cesji praw na rzecz faktora;

d) faktor pełni co najmniej dwie z czterech następujących funkcji: finansowanie dostawców, w tym udzielanie pożyczek i zaliczek; rozliczanie dostawców; windykacja; ochrona przed niepłaceniem przez dłużników.

Na pierwszy rzut oka pojęcie umowy faktoringowej w Konwencji Ottawskiej UNIDROIT z 1988 roku jest sformułowane bardzo wąsko, wykluczając w szczególności faktoring ukryty, a także tzw. dyskonto faktur. Ale minimalne kombinacje obowiązków faktoringowych zgodnie z czwartym warunkiem podają w wątpliwość to.

W szczególności umożliwia przypisanie do faktoringu operacji, która nie zapewnia ani finansowania, ani ochrony sprzedającego przed „nieściągalnymi długami”.

Druga Międzynarodowa Konwencja ONZ o Cesji Wierzytelności w Handlu Międzynarodowym, opracowana przez UNCITRAL i przyjęta w 2001 roku, obejmuje jeszcze szerszy zakres transakcji, których jednym z elementów jest przelew.

Tak naprawdę faktoring to tylko jedna z możliwych opcji cesji wierzytelności. W materiałach UNCITRAL mowa jest m.in. o forfaitingu, sekurytyzacji, finansowaniu projektów, refinansowaniu itp.

Należy jednak zauważyć, że ani finansowanie, ani zawiadomienie dłużnika nie są warunkiem wstępnym takich transakcji.

Jeśli chodzi o rosyjski model faktoringu (dokładniej jego jedyną odmianę - „finansowanie za cesję wierzytelności pieniężnej”), jest on zbudowany raczej wąsko: wypłata sumy pieniężnej wierzycielowi (tj. finansowanie) jest istotą obowiązek faktora.

Zakłada się również funkcję gwarancyjną faktora w przypadku braku prawa regresu, ale tylko poza finansowaniem.

Wszelkie inne funkcje czynnika w ustawodawstwie rosyjskim nie są uregulowane, a jedynie wspomniane (klauzula 2 artykułu 824 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Część druga: Ustawa federalna nr 14-FZ z dnia 26 stycznia 1996 r. // Rossiyskaya Gazeta 1996. 6-10 luty rozmowy o księgowości, a także o świadczeniu innych usług finansowych).

Chociaż od razu można zauważyć, że niektóre funkcje tego czynnika istniejące za granicą, na przykład księgowość, trudno obiektywnie skorelować z krajowymi realiami.

W związku z istniejącym systemem kontroli podatkowej i finansowej bardzo trudno sobie wyobrazić np., że podstawowe dokumenty księgowe będą trwale przechowywane nie przez samą organizację dostawcy, ale przez faktora.

Czasami to właśnie staje się przeszkodą w pokojowym rozwiązaniu sporu Decyzja Najwyższego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej nr VAS-17363 / 11 w sprawie nr A19-16216 / 10-17 z dnia 10 stycznia 2012 r. [Zasoby elektroniczne ]: Dostęp z systemu informacji prawnych „ConsultantPlus” (dostęp 15.05.2013).

Ponadto faktoring, tzw. faktoring importowy (gdy faktor działa w interesie dłużnika, zapewniając mu zwłokę, dokonując natychmiastowej zapłaty na rzecz wierzyciela niebędącego rezydentem), nie może być uznany za finansowanie na cesja wierzytelności pieniężnej w prawie rosyjskim, jeżeli między bankiem-faktorem a importerem będącym rezydentem powstają stosunki umowne.

Aby wyjaśnić charakter prawny faktoringu w różnych krajach, stosuje się różne konstrukcje tradycyjne lub krajowe.

Tak więc w Niemczech w literaturze i praktyce sądowej faktoring jest uważany za umowę sprzedaży prawa klienta do roszczenia Ovseiko S. Faktoring: analiza porównawcza rosyjskiego, zagranicznego i międzynarodowego ustawodawstwa i praktyki // Prawo handlu zagranicznego. 2007. Nr 1. S. 17. . Na poparcie tego stanowiska powołuje się na art. 437 niemieckiego kodeksu cywilnego (GGU). Koncepcja ta ma jednak dwa warianty. Pierwszy traktuje tylko faktoring bez regresu jako rodzaj umowy sprzedaży, podczas gdy faktoring z regresem jest uznawany za operację kredytową. Druga rozszerza tę konstrukcję prawną na faktoring z prawem regresu, który traktowany jest jako umowa dodatkowa do umowy sprzedaży.

W USA faktoring kwalifikuje się również jako zakup przez faktora wierzytelności klienta. Zasady prawne dotyczące faktoringu zawarte są w ust. 9 USTC dotyczące zabezpieczenia. Definicja „zabezpieczenia” zawarta w art. 1-201 (37) EWT obejmuje między innymi rachunki kupującego, które podlegają przepisom ust. 9. Zgodnie z postanowieniami niniejszego paragrafu, w celu zawarcia umowy faktoringowej konieczne jest: a) podpisanie pisemnej „umowy bezpiecznej” (tj. umowy faktoringowej); b) przekazanie klientowi uzgodnionej wartości przypisanych wpływów; c) sporządzenie odpowiedniego sprawozdania finansowego (tj. wpisu) do wpisu faktora w prawa wierzyciela z scedowanej wierzytelności.

Jednak USEC ma art. 9-504(2), który jest bardzo podobny w treści do art. 831 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Zgodnie z nią przy przejmowaniu wierzytelności wierzyciel (czyli faktor) jest zobowiązany do zwrotu nadwyżki wpływów, a dłużnik (czyli sprzedający) odpowiada za zaległości. Ale jeśli transakcją leżącą u podstaw była sprzedaż należnych płatności, to dłużnikowi przysługuje nadwyżka i odpowiada za zaległości, jeśli tylko tak przewiduje umowa. Wszystko to pozwala stwierdzić, że zarówno w USA, jak iw Niemczech istnieją dwie możliwości operacji faktoringowych.

W USEC jest też inny przepis (art. 9-318 ust. 4), który unieważnia klauzule w umowie między dłużnikiem a wierzycielem (tj. roszczenie, bardzo przypominające art. 828 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Chociaż przepis ten dostał się do ustawodawstwa rosyjskiego, najprawdopodobniej nie bezpośrednio z amerykańskiego, ale poprzez art. 6 Konwencji Ottawskiej UNIDROIT z 1988 r

W zdecydowanej większości przypadków faktoring jest również uważany za zakup i sprzedaż potrzeb w Anglii. Ale jednocześnie zasady cesji wierzytelności (cesji) mają zastosowanie do relacji faktora i dostawcy z płatnikiem.

W przypadku zastosowania cesji prawnej należy zawiadomić dłużnika o cesji. Wymóg ten nie dotyczy jednak innego rodzaju cesji - cesji godziwej, która wraz z innymi konstrukcjami jest używana w prawie angielskim do uzasadnienia faktoringu zamkniętego Ovseiko S. Faktoring: analiza porównawcza rosyjskiego, zagranicznego i międzynarodowego ustawodawstwa i praktyki / / Prawo Handlu Zagranicznego. 2007. Nr 1. S. 21. .

Ma jednak jedną istotną wadę: cesjonariusz (tj. kolejny wierzyciel, faktor) otrzymuje słabszą pozycję, ponieważ kolejne cesje prawne mają pierwszeństwo przed cesjami godziwymi. Jednocześnie faktoring zamknięty, oparty na zasadzie sprawiedliwej cesji, zawsze umożliwia regres faktora do klienta.

Istnieje jeszcze jeden niuans między tymi dwoma rodzajami cesji w prawie angielskim: w przypadku cesji prawnej faktor ma prawo pozwać kupującego na własną rękę w przypadku braku zapłaty, natomiast w przypadku cesji godziwej ma on prawo to zrobić tylko razem ze sprzedawcą Pokamestov I.E. usługi // Pożyczki bankowe. 2011. Nr 6. s. 81. .

Co prawda czasami (mówimy przede wszystkim o dyskontowaniu faktur bez dodatkowych usług czy gwarancji) angielscy specjaliści kwalifikują faktoring jako kredyt zabezpieczony wierzytelnością.

Można również skorzystać z innych, bardziej nietypowych opcji faktoringu, np. gdy faktor staje się bezpośrednio stroną umowy między sprzedającym a kupującym (kupno-sprzedaż, umowa itp.), zaciągając odpowiednie zobowiązania wobec kupującego.

W praktyce angielskiej takie operacje przybierają formę prawną trójstronnej umowy nowacyjnej. Albo faktor, nie mając prawa regresu do sprzedawcy jako zabezpieczenia, staje się właścicielem tytułu własności dostarczonego towaru.

Zaletą sformułowania umowy faktoringowej w Anglii jako kupna-sprzedaży jest brak konieczności rejestrowania zabezpieczenia, postępowania w przypadku jego przejęcia w przypadku braku zapłaty oraz potrącania podatku od kwoty płatności.

Zaletą pożyczki pod zastaw jest ominięcie klauzuli o zakazie cesji w umowie między sprzedającym a kupującym, a ponadto nie jest uiszczana opłata skarbowa.

Ustawodawstwa belgijskie i francuskie różnią się od siebie Pokamestov I.E. Stosunki prawne faktoringu w Rosji i za granicą // Legalna praca w instytucji kredytowej. 2011. Nr 2. S. 108. . Na przykład w Belgii od 1958 r. dopuszczono uproszczoną procedurę przelewu wierzytelności poprzez poświadczenie kopii faktury. To prawda, że ​​​​taką możliwość mają tylko banki i inne instytucje kredytowe działające jako czynniki. W przeciwnym razie wymagania dotyczące procedury zawiadomienia dłużnika o cesji stają się znacznie bardziej skomplikowane. Wymaga to aktu prawnego na podstawie art. 1690 kc lub zawiadomienie dłużnika listem poleconym z klauzulą ​​szczególną. To prawda, że ​​praktyka sądowa znacznie łagodzi te wymagania. Do faktoringu mają zastosowanie ogólne zasady prawa cywilnego dotyczące cesji, zgodnie z którymi pierwotny wierzyciel (cedent) gwarantuje ważność przenoszonej wierzytelności. Jeżeli dostawca nie wywiąże się ze swoich zobowiązań, płatnik ma prawo żądać zwrotu zapłaconych kwot od niego, a nie od faktora.

Należy zauważyć, że możliwość poświadczenia kopii faktury jest cechą prawa belgijskiego. W innych krajach adnotacja na fakturze o cesji prawa do roszczenia nie ma charakteru transakcji, a raczej służy celom księgowym i ewentualnym dowodowym. Faktura (faktura) w większości krajów nie jest uznawana ani za tytuł własności, ani za zabezpieczenie zawierające bezwarunkowe roszczenie pieniężne. Roszczenia wzajemne kupującego mogą znacznie zmniejszyć zafakturowaną kwotę roszczenia.

We Francji pojęcie subrogacji stosuje się zwykle do faktoringu, który jest rodzajem wejścia w zobowiązanie osoby trzeciej, które w przeciwieństwie do cesji (a) wynika bezpośrednio z prawa oraz (b) przewiduje przeniesienie roszczenie tylko w kwocie zapłaconej wierzycielowi Pokamestov I.E. Stosunki prawne faktoringu w Rosji i za granicą // Legalna praca w instytucji kredytowej. 2011. Nr 2. s. 112. . Od razu zauważamy, że w realiach rosyjskiego ustawodawstwa, wyjaśniając prawny charakter faktoringu, prawie nie można zastosować subrogacji: Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej przewiduje tylko jeden przypadek zastosowania subrogacji - przeniesienie praw na ubezpieczyciela ubezpieczonego o naprawienie szkody (art. 965).

Ale we Francji istnieje również specyficzna forma faktoringu związana z wykorzystaniem tzw. formularz wekslowy, ze standardowym zestawem praw i obowiązków stron do indosu. W praktyce francuskiej istnieje również forma faktoringu z terminem płatności, kiedy faktorowi nie zostaje przypisane prawo do roszczenia, a jedynie przekazywane są do inkasa dokumenty w celu pobrania kwoty długu od kupującego.

W Polsce czasami próbuje się wyjaśnić faktoring poprzez konstrukcje prawne delegacji (przekaz) i cesji oraz prawa regresu - delcredere. Należy jednak zauważyć, że kluczowym punktem dla określenia charakteru prawnego faktoringu jest obecność lub brak funkcji gwarancyjnej. Dominuje zatem pogląd, że faktoring jest nadal nienazwanym rodzajem umowy, której treść strony mają prawo samodzielnie określić.

W Izraelu faktoringu również nie regulują szczególne przepisy, a w jednym z orzeczeń Sądu Najwyższego, uznając umowę, którą wierzyciel przedstawił jako faktoring, wskazano, że tytuł umowy nie zobowiązuje sądu do wyciągnąć kategoryczne wnioski. Faktoring w Izraelu, podobnie jak w innych krajach common law, jest traktowany jako cesja wierzytelności. Stosuje się do niego przepisy ustawy o cesji zobowiązań z 1961 r., zgodnie z art. 2, z których dłużnik może skorzystać przeciwko cesjonariuszowi ze wszystkich środków, jakie mogą zastosować przeciwko cedentowi.

W Danii faktoring odnosi się do różnego rodzaju transakcji pomiędzy dostawcą a faktorem, podczas których faktor kupuje lub przyjmuje jako zabezpieczenie wierzytelności klienta wyrażone na fakturze.

We Włoszech faktoring jest ogólnie uważany nie za operację finansową, ale za ubezpieczeniową, ponieważ tutaj faktor zazwyczaj nie zaliczkuje otrzymania wpływów przez dostawcę, ale dokonuje płatności tylko wtedy, gdy dłużnik staje się wymagalny. Oznacza to, że faktor przejmuje jedynie ryzyko braku zapłaty przez płatnika (faktoring należyty). Relacje faktoringowe we Włoszech są regulowane odrębnymi przepisami. Jednym z nich jest ustawa z dnia 21 lutego 1991 r. nr 52, mająca zastosowanie do transakcji podmiotów będących przedsiębiorcami, a faktor musi spełniać wymogi adekwatności kapitałowej (co najmniej 10-krotność kwoty wymaganej dla spółek akcyjnych). Jeżeli faktor i dostawca nie spełniają powyższych wymagań, wówczas ich stosunek reguluje Kodeks cywilny.

W Finlandii ustawa o umowach ma zastosowanie do relacji dostawca-faktor, a ustawa o wekslach i zasady zastawu mają zastosowanie do relacji ze stronami trzecimi. Według nich cesja wierzytelności na rzecz faktora: 1) staje się skuteczna, gdy dłużnik się o tym dowie; 2) nie zapewnia cesjonariuszowi lepszego tytułu prawnego niż cedent. Z chwilą otrzymania przez dłużnika faktur i informacji o cesji, jest on zobowiązany do dokonania płatności na rzecz faktora, który jest uważany za wierzyciela hipotecznego wpływów, w celu zwrotu zaliczki, którą uiścił na rzecz dostawcy (Najwyższe Decyzja sądu, 1982 II 77). Cechą faktoringu w Finlandii jest to, że dostawca odpowiada przed faktorem za niewypłacalność dłużnika.

W odniesieniu do konwencji międzynarodowych, przy opracowywaniu Konwencji ONZ z 2001 r. jej skutkiem miało być objęcie przelewem wierzytelności w drodze sprzedaży, w formie zabezpieczenia lub w inny sposób, w tym subrogacji, nowacji lub zastawu wierzytelności.

Tym samym formy prawne umowy faktoringowej stosowane w różnych państwach (nie licząc tych, które stosują zbyt specyficzną technikę prawną ze względu na specyfikę ustawodawstwa krajowego) można sprowadzić do dwóch rodzajów operacji, które mają zasadniczo ekonomiczny charakter. W Kodeksie cywilnym Federacji Rosyjskiej różnica między nimi jest najwyraźniej widoczna w art. 831, który określa losy kwot otrzymanych przez faktora:

1) faktoring według rodzaju operacji kredytowej zabezpieczonej wierzytelnością. Kredyt to kwota finansowania udzielona przez faktora, a cesja prawa do roszczenia na kupującego jest traktowana jako sposób na zapewnienie jego zwrotu. Oczywiście zawsze jest to faktoring z prawem regresu, tj. ryzyko kredytowe ponosi sprzedający;

2) faktoring według rodzaju czynności pośrednictwa (kupna i sprzedaży wierzytelności), gdy faktor nabywa prawo do roszczenia wobec kupującego (analogia do weksla). W przeciwieństwie do poprzedniego typu faktoringu, nie jest to raczej czynna, lecz pośrednicząca operacja bankowa. Obecność lub brak czynnika prawa regresu zależy od warunków umowy Nikolyukin S.V. Wsparcie prawne faktoringu w handlu zagranicznym // Prawo Handlu Zagranicznego. 2011. Nr 1. S. 5. .

Ponadto w obu przypadkach cesja jest jednym z elementów operacji faktoringowej.

Tak więc istniejące ramy prawne w Rosji rozróżniają dwa rodzaje operacji faktoringowych (finansowanie w zamian za cesję wierzytelności pieniężnej), które są heterogeniczne pod względem treści ekonomicznej.Sudareva T.V. Faktoring w Rosji: teraźniejszość i przyszłość // Biuletyn finansowy: finanse, podatki, ubezpieczenia, księgowość. 2010. Nr 3. S. 35. . Różnica ta wyraża się przede wszystkim w stopniu ryzyka, jakie ponosi faktor (obecność lub brak prawa regresu).

Również wielkość przyszłych wpływów od dłużnika można określić na różne sposoby.

1.4 Cechy wyboru prawa właściwego dla umowy faktoringu międzynarodowego

Jednym z tradycyjnych zapisów rosyjskiej doktryny prawa prywatnego międzynarodowego jest teza, że ​​prywatnoprawne stosunki prawne nabierają charakteru tzw. międzynarodowego (transgranicznego) charakteru, gdy w ich składzie pojawia się „element obcy”. Prawo prywatne międzynarodowe: podręcznik. wydanie 5, poprawione. i dodatkowe M.: Jurysta, 2005. S. 187. .

Jest także integralną częścią zagranicznej transakcji gospodarczej (w tym faktoringu), a jej znaczenie jest ogromne z uwagi na to, że to on nadaje badanym stosunkom „nową istotną jakość, generującą potrzebę specjalnych technik i środków prawnych rozporządzenia” Dmitrieva G.K. Międzynarodowe prawo prywatne. M., 2010. S. 11. .

Współczesna doktryna prawa prywatnego międzynarodowego nie zawiera definicji elementu obcego jako zjawiska niezależnego.

Tradycyjnie wskazuje się jednak na istnienie trzech ogólnych grup elementu obcego, które identyfikuje się na podstawie kryterium przynależności badanego elementu obcego do określonego ogniwa strukturalnego stosunku prawnego. Bogusławski, B.M. Gongalo, P.V. Krasheninnikov i inni; wyd. PV Kraszeninnikow. M.: Statut, 2010. S. 119. .

W tym zakresie możliwe wydaje się wyodrębnienie elementu obcego, związanego z przedmiotem stosunku prawnego, podmiotami stosunku prawnego oraz bezpośrednio z istotnymi faktami prawnymi, w wyniku których powstają, zmieniają się lub ustają stosunki faktoringu prywatnego.

Strony umowy mogą wybrać prawo właściwe dla umowy (art. 1210 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).

W ustępach 1 - 4 art. 1210 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej używa się terminu „prawo”, a nie „ustawodawstwo” lub „prawo kraju”. „Pozwala to stronom wybrać jako ustawę materialną nie tylko ustawodawstwo krajowe, ale także system prawny o charakterze ponadnarodowym, na przykład prawo Unii Europejskiej” Komentarz do Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Część trzecia: komentarz edukacyjny i praktyczny (po artykule) / E.N. Abramowa, N.N. Averchenko, V.V. Grachev i inni; wyd. AP Siergiejew. M.: Prospekt, 2011. S. 87. .

Często strony nie odwołują się do systemu prawnego jakiegokolwiek podmiotu politycznego, ale do lex mercatoria – ponadnarodowego zwyczajowego prawa handlowego, UNIDROIT Principles of International Commercial Contracts 2004, Jednolitych zwyczajów i praktyk dotyczących akredytyw dokumentowych itp.

Kategoria prawa w rozumieniu niniejszej normy może obejmować konwencje międzynarodowe, które nie weszły w życie, ich projekty, ustawy modalne, projekty rozporządzeń krajowych itp.

Należy zauważyć, że sądy państwowe do dziś niechętnie akceptują wybór instrumentów niepaństwowych jako prawa właściwego. Właściwym forum do sprawdzenia skuteczności takich eksperymentów w autonomii woli stron byłby międzynarodowy arbitraż handlowy.

Wybór prawa należy odróżnić od klauzuli prorogatywnej – umowy o wyborze forum rozstrzygania sporów. Wybór sądu sam w sobie nie oznacza wyboru prawa kraju sądu, chociaż w niektórych przypadkach wpływa na wybór norm kolizyjnych, którymi będzie kierował się sąd.

Wskazanie stron prawa lub systemu prawnego dowolnego państwa należy co do zasady interpretować jako odnoszące się bezpośrednio do prawa materialnego tego państwa, a nie do jego norm kolizyjnych. Dopuszczamy wybór prawa materialnego poprzez odwołanie się do norm kolizyjnych, przy pomocy których należy ustalić prawo właściwe, lub ogólnych warunków transakcji odpowiedniego rodzaju, zawierających jednolite przepisy dotyczące prawa właściwego.

Przesłanki wyboru prawa właściwego, które nie pozwalają na ustalenie faktycznej woli stron, kwalifikowane są w praktyce sądowej i arbitrażowej jako brak umowy między stronami co do prawa właściwego. „Pozostaje pytanie, czy wyrażenie woli zmierzające do zastosowania ogólnych zasad prawa i (lub) sprawiedliwości jest wystarczające do uznania wyboru prawa za ważny. Istnieje wiele przykładów, kiedy strony jako prawo materialne (lex contractus) wskazują „ogólne zasady prawa”, „powszechnie uznane normy i reguły handlu międzynarodowego”. Z reguły sądy państwowe oceniają takie umowy negatywnie” Ibidem. S. 89. . Nie są one uznawane za umowy dotyczące wyboru prawa, które wyłączają stosowanie norm kolizyjnych przez sąd.

Dopuszczamy również wybór prawa „na dzień … (data zawarcia umowy, wykonania zobowiązania itp.)”, tj. strony mogą ustabilizować, „zamrozić” obowiązujące prawo; jednakże samodzielność woli stron w tej sprawie jest ograniczona zasadami określonymi w ust. 2 art. 422 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.

Zgodnie z wybranym prawem konieczna jest kwalifikacja zarówno czynności zmierzających do zmiany i rozwiązania zobowiązań, jak i zdarzeń pociągających za sobą takie skutki. Porozumienie stron co do wyboru prawa zachowuje ważność także po wygaśnięciu umowy (odstąpieniu od niej, wypowiedzeniu), chyba że same strony postanowiły inaczej.

Uznanie umowy głównej za nieważną samo w sobie nie pociąga za sobą nieważności umowy wyboru prawa właściwego. Uprawnienie to może dotyczyć w szczególności określenia skutków prawnych nieważności umowy.

Ogólne przepisy dotyczące ważności (nieważności) mają jednak zastosowanie również do umów dotyczących prawa właściwego.

Wybór stron jest wiążący dla sądu, trybunału arbitrażowego, który rozstrzyga spór zgodnie z przepisami prawa, które strony wybrały jako mające zastosowanie do istoty sporu, zgodnie z warunkami umowy i biorąc pod uwagę pod uwagę zwyczaje handlowe mające zastosowanie do tej transakcji. Zdaniem wielu badaczy, ważność tej umowy nie wymaga obowiązkowego zachowania formy pisemnej – można ją również zawrzeć ustnie.

W państwach o wielu systemach prawnych kwestie prawa prywatnego mogą podlegać jurysdykcji terytorialnych podmiotów prawa publicznego. Na przykład w klauzuli obowiązującego prawa poprawne jest wskazanie „prawa Anglii” lub „stanu Nowy Jork”, błędnie – „Wielka Brytania” lub „USA”. Ponadto w krajach prawa zwyczajowego sądy lokalne mogą zajmować różne stanowiska w poszczególnych kwestiach egzekwowania prawa, kierując się własnymi precedensami. Dlatego taka klauzula byłaby poprawna: „… podlega prawu Anglii, stosowanemu przez High Court of London”. W przypadku braku takiego wyboru, art. 1188 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej „Stosowanie prawa kraju o wielu systemach prawnych”.

Strony mogą dokonać wyboru prawa właściwego po powstaniu odpowiedniego stosunku prawnego (zakończeniu transakcji), a wybór ten obowiązuje od momentu zawarcia umowy. Na mocy ust. 3 strony mogą nie tylko dokonać wyboru prawa w przypadku jego braku, ale także zmienić dokonany wcześniej wybór.

Podobne postanowienia mogą mieć zastosowanie do zobowiązań pozaumownych.

Jeżeli umowa określa „prawo Federacji Rosyjskiej” jako prawo właściwe, stosunki stron podlegają umowom międzynarodowym Federacji Rosyjskiej i subsydiarnie - ustawodawstwu Federacji Rosyjskiej (Uchwała ICAC w Izbie Handlowej i Przemysłu Federacji Rosyjskiej z dnia 12 marca 2008 r. Nr 64/2007 Uchwała ICAC przy Izbie Przemysłowo-Handlowej Federacji Rosyjskiej Federacji Rosyjskiej z dnia 12 marca 2008 r. w sprawie nr 64/2007 [Zasoby elektroniczne ]: Dostęp z systemu informacji prawnych „ConsultantPlus” (dostęp 15 maja 2013 r.), decyzja ICAC przy Izbie Przemysłowo-Handlowej Federacji Rosyjskiej z dnia 17 grudnia 2007 r. Nr 35/2007 ICAC spełniła roszczenie powoda o zwrot środków, ponieważ pozwany naruszył warunki płatności za dostarczone towary w ramach umowy: Decyzja ICAC przy Izbie Przemysłowo-Handlowej Federacji Rosyjskiej z dnia 17 grudnia 2007 r. w sprawie nr 35/ 2007 [Zasoby elektroniczne]: Dostęp z systemu informacji prawnych „ConsultantPlus” (dostęp 15.05.2013)). Odmienna interpretacja jest możliwa w przypadku powołania się na ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej – w praktyce organów ścigania przepis taki często interpretowany jest jako zamiar stron podporządkowania transakcji krajowemu reżimowi prawnemu, co wyklucza stosowanie prawa międzynarodowego traktaty jako część rosyjskiego systemu prawnego.

Wybór prawa przez strony zobowiązania ma pierwszeństwo przed ogólną zasadą art. 1206 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, którym należy kierować się wyborem prawa między osobami niezwiązanymi zobowiązaniami. Obowiązujące prawo reguluje również kwestie własności i innych praw majątkowych – ich istnienia, utraty, przeniesienia między stronami transakcji. Jednakże powstanie lub wygaśnięcie praw majątkowych na skutek zastosowania prawa wybranego przez strony nie wpływa na roszczenia majątkowe osób trzecich. Pod pojęciem osób trzecich rozumie się podmioty niebędące stronami umowy, które jednak mogą dochodzić swoich praw do ruchomości.

Jeżeli strony wybrały prawo właściwe tylko dla niektórych części transakcji, a dla innych nie, a także jeżeli obowiązujący system prawa nie zawiera regulacji określonych kwestii (sytuacja ta nie jest wyłączona na podstawie klauzuli wyboru „zasad ogólnych prawa” lub lex mercatoria), mających zastosowanie do takich aspektów transakcji, przepisy prawa należy wybierać zgodnie z zasadami art. 1211 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej.

Dla współczesnego prawa prywatnego międzynarodowego w zakresie zobowiązań charakterystyczne dla określenia takiego prawa jest stosowanie jako ogólnej zasady stosowania prawa państwa, z którym dana umowa jest najściślej związana.

Obecne ustawodawstwo rosyjskie wywodzi się z zasady najściślejszego związku umowy z prawem danego kraju Prawo prywatne międzynarodowe: podręcznik: w 2 tomach / A.I. Abdullin, NM Artemyeva, D.V. Afanasjew i inni; wyd. SN Lebiediewa, E.V. Kabatowa. M.: Statut, 2011. Tom 1: Część ogólna. S. 218. . Podstawowe przepisy ujawniające treść tej zasady zawarte są w art. 1211 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej.

Artykuł ten składa się z sześciu paragrafów, które zawierają najważniejsze postanowienia dotyczące stosowania norm kolizyjnych w zakresie prawa umów. Ustępy 1 i 2 tego artykułu stanowią, co następuje:

"1. W przypadku braku porozumienia stron co do prawa właściwego, do umowy zastosowanie ma prawo państwa, z którym umowa wykazuje najściślejszy związek.

2. Prawem państwa, z którym umowa jest najściślej związana, jest, jeżeli z prawa, treści lub istoty umowy lub całokształtu okoliczności sprawy nie wynika inaczej, prawo państwa, w którym znajduje się miejsce miejsce zamieszkania lub główne miejsce prowadzenia działalności strony wykonującej świadczenie ma decydujące znaczenie dla treści umowy.

Tym samym głównym kryterium ustalenia kraju, z którym międzynarodowa umowa faktoringowa jest najściślej związana, jest decydujące o treści umowy miejsce zamieszkania lub główne miejsce prowadzenia działalności strony wykonującej świadczenie. -komentarz do artykułu do Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, część czwarta / I. IN. Bandurina, AV Demkina, L.G. Efimowa i inni; wyd. PV Kraszeninnikow. M: Statut, 2011. S. 134. .

Zgodnie z prawem rosyjskim miejscem zamieszkania obywatela jest miejsce, w którym obywatel przebywa na stałe lub głównie (art. 20 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Powstanie tego miejsca zależy oczywiście przede wszystkim od faktycznych okoliczności.

W przypadku, gdy przedsiębiorstwo zlokalizowane jest na terytorium kilku państw, za główne miejsce jego działalności należy uznać miejsce, w którym koncentruje się największa część tej działalności. Jednocześnie należy podkreślić, że miejsce prowadzenia działalności przedsiębiorstwa nie musi pokrywać się z lokalizacją osoby prawnej.Odrębne rodzaje zobowiązań w prawie prywatnym międzynarodowym / N.G. Doronina, V.A. Egiazarow, wiceprezes Zwiekow i inni; wyd. wiceprezes Zwiekow. M.: Statut, 2008. S. 244. .

Wszystkie powiązania kolizyjne przewidziane w art. 1211 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej, chyba że co innego wynika z przepisów prawa, warunków lub istoty umowy lub całokształtu okoliczności sprawy. Podkreśla to dyspozytywny charakter tych przepisów.

Zgodnie z ust. 3 art. 1211 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej, „uznaje się stronę, która wykonuje świadczenie decydujące o treści umowy, chyba że co innego wynika z prawa, warunków lub istoty umowy lub całości świadczenia okoliczności sprawy, strony będącej w szczególności: agentem finansowym - w umowie finansowania pod zastaw wierzytelności pieniężnej (klauzula 9).

Norma ta pełni rolę pomocniczą, gdyż główne znaczenie art. 1211 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej powinien zawsze obowiązywać zasada stosowania prawa państwa, z którym umowa jest najściślej związana.

2. TREŚĆ UMOWY FAKTORINGU MIĘDZYNARODOWEGO

2.1 Prawa i obowiązki agenta finansowego

Zgodnie z ust. „b” ustęp 2 art. 1 Konwencji z 1988 r. do obowiązków pośrednika finansowego należy finansowanie dostawcy, w tym pożyczka i zaliczka, prowadzenie ewidencji (księgów) należności, przedstawianie roszczeń pieniężnych o zapłatę oraz ochrona dostawcy przed niewypłacalnością dłużników.

Ponieważ głównym obowiązkiem pośrednika finansowego wynikającym z umowy jest przekazywanie środków pieniężnych, można zauważyć, że strony są uprawnione do samodzielnego (ale w granicach dopuszczonych przez krajowe systemy prawne) ustalenia wysokości i trybu przekazania środków. W praktyce płatność może być jednorazowa lub rozłożona na kilka części.

Opierając się na znaczeniu s. „b” ustęp 2 art. 1 Konwencji zjednoczeniowej z 1988 r. sam fakt finansowania jest obowiązkowym, ale nie jedynym możliwym obowiązkiem pośrednika finansowego. Na podstawie umowy faktoringowej pośrednik finansowy może świadczyć na rzecz klienta szereg usług finansowych.

Niektórzy autorzy zauważają, że realizacja finansowania wraz ze świadczeniem usług finansowych jest zwykle stosowana przy pełnej obsłudze klienta przez agenta finansowego Sholomova E.V. Regulacja prawna umowy faktoringowej // Handel: księgowość i podatki. 2011. Nr 3. S. 48. . Niestety negatywnym punktem takiej współpracy jest szczegółowa świadomość agenta finansowego na temat działań klienta. Wiąże się to przede wszystkim ze świadczeniem usług księgowych, kontrolą płatności faktur oraz doradztwem na rzecz klienta. Tutaj możesz przytoczyć jako przykład ustęp 2 art. 824 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, zgodnie z którym świadczenie usług finansowych jest ograniczone przez ich związek z roszczeniami pieniężnymi będącymi przedmiotem cesji. Jednak w przypadku usługi kompleksowej w rozumieniu konwencji z 1988 r. wszystkie istniejące roszczenia przechodzą na pośrednika finansowego, w wyniku czego informacje o charakterze handlowym stają się prawnie dostępne dla osoby trzeciej (tj. pośrednika finansowego).

Ze względu na specyfikę warunków zawierania umów faktoringowych w Rosji konieczne jest skupienie się na takim obowiązku pośrednika finansowego, jakim jest ochrona dostawcy przed niewypłacalnością dłużników.

Dziś, biorąc pod uwagę zakres obowiązków agenta finansowego i szczegółowo zajmując się sprawdzaniem wypłacalności dłużnika, należy wspomnieć o ustawie federalnej nr 218-FZ z dnia 30 grudnia 2004 r. „O historiach kredytowych” O historiach kredytowych: ustawa federalna Nr 218-FZ z dnia 30 grudnia 2004 r. // Rosyjska gazeta. 2005. 13 stycznia. . Ustawa ta określa pojęcie i skład historii kredytowej, podstawy, tryb tworzenia, przechowywania i wykorzystywania historii kredytowej, reguluje działalność biur historii kredytowej, określa cechy tworzenia, likwidacji i reorganizacji biura historii kredytowej , a także, co nas bardzo interesuje, określa zasady ich interakcji ze źródłami tworzenia historii kredytowej, kredytobiorcami, władzami publicznymi, samorządami lokalnymi i Bankiem Rosji (art. 1).

Od momentu wejścia w życie nowej ustawy wszelkie informacje o uczciwych i pozbawionych skrupułów pożyczkobiorcach (w tym zagranicznych) będą obowiązkowo przekazywane organizacjom komercyjnym - Biuru Historii Kredytowej. Prawo to zobowiązuje Bank Centralny Rosji do prowadzenia Centralnego Katalogu Historii Kredytowych, dzięki któremu będzie można ustalić, w którym konkretnym biurze kredytowym przechowywana jest wymagana historia kredytowa. Bank (tj. agent finansowy), po złożeniu wniosku do banku centralnego, może go łatwo znaleźć.

Ustawa „O historiach kredytowych” jest interesująca w badaniu relacji zachodzących w faktoringu transgranicznym, ponieważ po raz pierwszy wprowadza i definiuje znaczenie wielu pojęć, które od dawna są używane w wielu państwach w związku z wdrażaniem międzynarodowej działalności faktoringowej i w pewnym stopniu zmienia zobowiązania wolumenowe (a tym samym treść samej transakcji) Prikhodko A.A. Międzynarodowa umowa faktoringowa w prawie prywatnym międzynarodowym: diss. cand. prawny Nauki. M., 2005. S. 179. . Tak więc w art. 3, ustawa posługuje się pojęciem „historia kredytowa”, którą proponuje się rozumieć jako informację, której skład określa sama ustawa federalna i która charakteryzuje wypełnianie przez pożyczkobiorcę zobowiązań zaciągniętych w ramach pożyczki (kredytu) umowy i jest przechowywany w biurze historii kredytowej.

Ustawa ta nie zawiera przepisów dotyczących umów faktoringowych i ich uczestników. Należy jednak wskazać, że zgodnie z przytoczonym już art. 3 pod umową pożyczki (kredytu) w rozumieniu tej ustawy rozumie się nie tylko bezpośrednio umowę pożyczki, umowę pożyczki, ale także inne umowy zawierające warunek udzielenia towaru i (lub) pożyczki handlowej. Umowa faktoringu ma taką cechę, jak udzielenie przez dostawcę kredytu towarowego dłużnikowi (kupującemu). Dlatego w przypadku braku jakichkolwiek przepisów zakazujących, przepisy ustawy federalnej „O historiach kredytowych” mogą mieć zastosowanie do wszelkich umów faktoringowych, w tym z elementem zagranicznym.

Najciekawszy w badaniu funkcji agenta finansowego jest rozdział 5 ustawy federalnej „O historiach kredytowych”, poświęcony kontroli państwa i nadzorowi działalności biur historii kredytowej.

Znaczenie tego rozdziału polega na tym, że regulując działalność biur, państwo w pewnym stopniu kontroluje działalność firm faktoringowych (pośredników finansowych), które korzystają z ich usług. Tym samym pojawia się dodatkowe kryterium legalności działań podmiotu badanej relacji faktoringowej. Wadą tej ustawy jest brak określonej nazwy „upoważnionego organu państwowego”, który sprawuje funkcje kontrolne w sferze stosunków prawnie uregulowanych.

Rozważając treść obowiązku pośrednika finansowego do śledzenia niewypłacalnych dłużników, możemy dodać, że dziś w Rosji możemy mówić o legalizacji i uproszczeniu procesu zbierania przez banki lub pośredników finansowych informacji o sytuacji finansowej dłużników dostawcy . Oczywiście przyczyni się to w pewnym stopniu do popularyzacji umowy faktoringowej nie tylko wśród krajowych, ale także rozwijających się firm handlowych zagranicznych.

Zgodnie z powyższymi ust. „b” ustęp 2 art. 1 Konwencji z 1988 r., do ewentualnych obowiązków pośrednika finansowego może należeć prowadzenie ksiąg rachunkowych dostawcy, przetwarzanie faktur oraz kontrola płatności faktur.

Można zauważyć, że w tym obszarze możemy mówić o harmonizacji ustawodawstwa: w rzeczywistości dopuszczalność świadczenia takich usług jest określona przez rosyjskie prawo w ust. 2 art. 824 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej Komentarz do Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej Komentarz do Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, część druga: w 3 tomach (pozycja po artykule) / T.E. Abova, L.V. Andreeva, E.B. Anikina i inni; wyd. TE. Abowa, A.Yu. Kabałkin. Wyd. 3, poprawione. i dodatkowe M.: Yurayt-Izdat, 2006. T. 2. S. 816. . W tym względzie należy jeszcze raz podkreślić, że świadczenie określonego zakresu finansowego usług nie zawsze towarzyszy zawarciu samej umowy faktoringowej. Jednakże, jeśli są świadczone, same usługi finansowe muszą być powiązane z roszczeniami pieniężnymi będącymi przedmiotem umowy faktoringowej.

Powstaje oczywiście pytanie, czy w umowie faktoringowej można ustalić usługę świadczoną przez pośrednika finansowego, niezwiązaną z scedowaną wierzytelnością pieniężną.

Korzystając z zasady swobody umów, normy art. 421 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej można odpowiedzieć na to pytanie w taki sposób, że strony mają prawo wprowadzić takie warunki do umowy. Rozdział 39 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej może mieć zastosowanie do wszelkich płatnych usług, co w szczególny sposób wpływa na pozycję zarówno pośrednika finansowego, jak i dostawcy. Na przykład zgodnie z art. 780 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, o ile umowa nie stanowi inaczej, wykonawca jest zobowiązany do świadczenia usług osobiście.

POSEŁ. Shulik łączy ten przepis z ust. 1 art. 313 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, zgodnie z którym wykonanie zobowiązania można powierzyć osobie trzeciej, jeżeli obowiązek dłużnika do osobistego wykonania zobowiązania Shulik MP nie wynika z przepisów prawa, innych aktów prawnych, warunki zobowiązania lub jego istotę. Finansowanie pod zastaw wierzytelności pieniężnej w rosyjskim prawie cywilnym. Rostów nad Donem, 2002. S. 138. . Tym samym pośrednik finansowy, zobowiązując się do świadczenia usług finansowych, nie ma prawa powierzyć ich osobie trzeciej, jeżeli nie przewiduje tego umowa.

Zgodnie z postanowieniami rozdziału III Konwencji o późniejszej cesji wierzytelności pieniężnej z 1988 r. agent finansowy ma z kolei prawo dokonać cesji wierzytelności otrzymanych na podstawie umowy z dostawcą.

Jednocześnie, zgodnie z ustępem „a” art. 11 cesja wierzytelności przez agenta finansowego odbywa się na takich samych zasadach, na jakich sam agent finansowy otrzymał wierzytelności pieniężne, a wszyscy kolejni spadkobiercy są zrównani z ustępem „b” art. 11 do agenta finansowego. Wydaje się, że użycie sformułowania o „kolejnych spadkobiercach” świadczy o możliwości wielokrotnego cesji roszczenia pieniężnego, czyli swoistego „łańcucha” tzw. agentów finansowych. Regulacja tych stosunków z kolejnych cesji wierzytelności pieniężnych, zgodnie z art. 12 Konwencji nie może być wykonany na zasadach określonych w Konwencji, jeżeli późniejsza cesja nie była dozwolona przez warunki umowy faktoringowej. Oczywiście, jeśli pojawią się odniesienia do prawa krajowego, strony będą musiały zwrócić się do regulacji kolizyjnych.

Tym samym, zgodnie z normami prawa prywatnego międzynarodowego, dostawca nie może wpływać na prawo agenta finansowego do późniejszego zlecenia, ale może w pewnym stopniu utrudnić dalsze uregulowanie relacji, które powstały z agentem, włączając w w umowie faktoringu klauzulę zakazującą dalszej cesji.

Ten przepis Konwencji z 1988 r. odpowiada sytuacji w rosyjskim prawie cywilnym. Niektórzy autorzy wysuwają stwierdzenia o zależności prawa pośrednika finansowego do późniejszej cesji wierzytelności od warunków umowy, a zgodnie z art. 829 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, w przypadku braku wskazania w umowie faktoringowej możliwości dalszej cesji, ta ostatnia jest niedopuszczalna Lermontow Yu Faktoring: cechy cywilnoprawne umowy, cechy księgowe i aspekty podatkowe // Konsultant. 2011. Nr 3. S. 30. . Rosyjskiego ustawodawcę cechuje twarde podejście i do pewnego stopnia dążenie do tzw. „przeregulowania” relacji między stronami, w szczególności umowy faktoringowej. Tak więc, nawet jeśli istnieje umowa między agentem finansowym a klientem w sprawie późniejszej cesji, musi ona zostać przeprowadzona zgodnie z przepisami rozdziału 43 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. „Oznacza to zatem, że zgodnie z rosyjskim prawem agent finansowy może dokonać cesji roszczenia pieniężnego tylko na tego samego agenta finansowego, aw tym przypadku zgodnie ze statusem prawnym jest zrównany z klientem” Prikhodko A.A. Dekret. op. S. 188. .

Należy zauważyć, że konwencja z 1988 r. podchodzi łagodniej do uregulowania opisywanej kwestii, dopuszczając przeniesienie wierzytelności na ewentualnych spadkobierców, a nawet przyznając im automatycznie status pośrednika finansowego. Takie podejście może ukrywać przyczynę nieuczestniczenia w Konwencji lub niechęć do jej ratyfikacji przez niektóre państwa, w tym Rosję.

Zgodnie z wymienionymi normami Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej agent finansowy z uzyskaniem statusu klienta może na podstawie umowy ponosić odpowiedzialność za niewykonanie lub nienależyte wykonanie przez dłużnika roszczenia, nawet jeśli pierwotny klient nie ma wobec niego takiego obowiązku.

Dostrzegając różnice w uregulowaniu wykonywania uprawnień agenta finansowego, który zawarł umowę faktoringu transgranicznego, oraz agenta finansowego działającego na terenie kraju, należy zauważyć, że normy Konwencji z 1988 roku (art. 10, 11) ustalają stosowanie jednolitych warunków zawarcia i treści nie tylko pierwszego, ale i kolejnych koncesji roszczeń pieniężnych. Zgodnie z rosyjskim prawem warunki kolejnych umów faktoringowych mogą radykalnie różnić się od poprzednich.

Nie mniej interesujący jest fakt, że pozostają w mocy wymagania pośrednika finansowego wobec klienta wynikające z pierwotnej umowy, co obarczone jest takimi komplikacjami relacji, jak regres z już scedowanej wierzytelności, jeżeli nowy pośrednik finansowy wystąpi z takimi wierzytelnościami do poprzedni na podstawie umowy. Ponadto w takim przypadku poszukiwanie prawa właściwego może być skomplikowane i konieczne będzie zastosowanie ogólnych norm kolizyjnych.

Logiczne wydaje się stanowisko niektórych ekspertów, że specjalne warunki późniejszej cesji wierzytelności pieniężnej przez pośrednika finansowego ograniczają „czynności wykupu długów” i tworzenia „rynku długów”, które niektóre organizacje komercyjne starają się rozwijać poprzez nabywanie roszczenia deponentów wobec niewypłacalnych banków lub innych organizacji kredytowych. Zgodnie z art. 9 Konwencji z 1988 r. pośrednik finansowy albo z powodu niewykonania przez dostawcę głównego zobowiązania, albo na podstawie umowy, ma również prawo do odzyskania środków od dłużnika.

2.2 Prawa i obowiązki dostawcy

Obowiązkiem dostawcy jest cesja na agenta finansowego wierzytelności pieniężnych wynikających z umów sprzedaży towarów zawartych pomiędzy dostawcą a jego nabywcami (dłużnikami).

W Rosji, w przypadku umów faktoringu wewnętrznego, odpowiedzią klienta jest zawsze cesja wierzytelności pieniężnej. Należy zauważyć, że zgodnie z art. 824 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej „na podstawie umowy finansowania z tytułu cesji wierzytelności pieniężnej jedna strona (agent finansowy) przekazuje lub zobowiązuje się do przekazania środków drugiej stronie (klientowi) z tytułu wierzytelności pieniężnej klienta (wierzyciela) ) na rzecz osoby trzeciej (dłużnika) wynikające z dostarczenia przez klienta towarów, wykonania prac lub usług na rzecz osoby trzeciej, a klient ceduje lub zobowiązuje się do cedowania tej wierzytelności pieniężnej na agenta finansowego.

Tym samym zarówno umowa faktoringu krajowego, jak i transgranicznego, a także umowa kupna-sprzedaży zawsze zakłada wzajemne udostępnienie środków. Można przyjąć, że jeżeli umowa pomiędzy pierwotnym wierzycielem a nowym wierzycielem przewiduje, że rozliczenia pomiędzy stronami z tytułu przeniesionego prawa wierzytelności będą dokonywane bez faktycznego przepływu środków pieniężnych, to taka umowa nie powinna być uznawana za umowę faktoringową.

Jako przykład określający stanowisko rosyjskiej praktyki w tej kwestii można przytoczyć sprawę rozpatrywaną przez Naczelny Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej. Sąd wskazał: „Jak wynika z materiałów sprawy, pomiędzy OJSC Volgogradgorgaz (klient) a OOO Advokat (agent finansowy) w dniu 5 lutego 1997 r. roszczenie pieniężne (faktoring).

Zgodnie z tą umową agent finansowy kupuje od klienta jego roszczenia pieniężne wobec JSC Volgogradenergo na podstawie tytułu egzekucyjnego wydanego decyzją sądu arbitrażowego w wysokości 2338560 rubli 53 kopiejek (ust. 1.2 umowy).

W ramach zapłaty za otrzymane pieniądze agent finansowy zobowiązał się do przekazania klientowi 1000 rubli, a także 95 procent kwoty głównej w przypadku przedstawienia do windykacji scedowanych na klienta roszczeń pieniężnych wobec dłużnika (klauzula 1.3 umowy ).

Intencje stron wynikające z tej umowy nie odpowiadają jej treści, ponieważ umowa faktoringowa, zgodnie z art. 824 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, „jedna strona finansuje drugą”. Ta umowa tego nie przewidywała. Dlatego sąd apelacyjny słusznie uznał to za nieważną transakcję Uchwała Prezydium Najwyższego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej nr 8420/99 w sprawie nr A12-2837 / 99-s19 z dnia 23 maja 2000 r. // Biuletyn Najwyższego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej. 2000. Nr 8. .

Rosyjska praktyka sądownicza odzwierciedla zatem efekt harmonizacji normy Konwencji z 1988 r. (art. 1), zawierającej definicję umowy faktoringowej, oraz art. 824 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, który daje pojęcie umowy finansowej przeciwko cesji wierzytelności pieniężnej.

Zgodnie z postanowieniami Konwencji (art. 5 lit. a) strony umowy faktoringu międzynarodowego nie są zobowiązane do jednoznacznego określenia scedowanych wierzytelności: przewidujące przeniesienie istniejących lub przyszłych roszczeń pieniężnych nie może być nieważne z tego powodu, że nie zostały określone, jeżeli w chwili zawarcia umowy lub w chwili jej wejścia w życie mogły być określone w umowie.

Porównując ten przepis z rosyjskimi normami prawa cywilnego, można stwierdzić, że zgodnie z art. 826 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej cedowane roszczenie pieniężne należy zdefiniować w taki sposób, aby można je było zidentyfikować albo natychmiast w momencie zawarcia umowy (istniejące roszczenie), albo w momencie powstania samego roszczenia (przyszłe roszczenie).

Słusznym i pożądanym wydaje się zalecenie osobom planującym w przyszłości zawieranie umów faktoringowych z kontrahentami zagranicznymi zwrócenie szczególnej uwagi na zapisy określające cedowane wierzytelności pieniężne. Wydaje się, że takie podejście mogłoby uchronić większość uczestników obrotu handlowego zajmujących się faktoringiem przed komplikacjami związanymi bezpośrednio z ustaleniem autentyczności scedowanych lub nabytych wierzytelności pieniężnych.

Wykonanie proponowanej decyzji jest tym bardziej istotne, że zgodnie z art. 8 Konwencji z 1988 r. dłużnik jest zobowiązany zapłacić pośrednikowi finansowemu wtedy i tylko wtedy, gdy autentyczność roszczenia pieniężnego przeniesionego na agenta finansowego, któremu dłużnik jest zobowiązany zapłacić, jest zasadnie ustalona. Oczywiste jest, że ustawodawca rosyjski ściślej określił w Kodeksie cywilnym Federacji Rosyjskiej wymagania ułatwiające uproszczenie procedury identyfikacji wierzytelności pieniężnych przeniesionych w toku transakcji.

Twórcy Konwencji z 1988 r. przeciwnie, dążyli do uniknięcia nadmiernej biurokratyzacji procesu rozpoznawania nie tylko istniejących, ale nawet przyszłych roszczeń pieniężnych.

Tak więc ustęp „b” art. 5 Konwencji stanowi: „...postanowienie umowy faktoringowej, zgodnie z którą przyszłe wierzytelności pieniężne mają zostać przeniesione na pośrednika finansowego w miarę ich udostępniania, nie wymaga zawarcia nowego aktu cesji wierzytelności ”. Oczywiście w tym przypadku strony muszą polegać na wskazanych już cechach umowy, z których mogą wynikać przyszłe roszczenia, bądź też identyfikacja roszczeń leży w gestii stron i wiąże się z zastosowaniem prawa obcego.

Pośrednik finansowy otrzymuje więc roszczenie pieniężne, które, jak zaznaczono, można wyróżnić na podstawie umowy spośród innych roszczeń klienta. Tradycyjnie zauważa się, że w tym celu odwołują się do znaków umowy, z których wymagania są cedowane na Aleksanova Yu.A. Rosyjskie ustawodawstwo dotyczące finansowania w zamian za cesję wierzytelności pieniężnej oraz normy prawa międzynarodowego regulujące takie operacje // Prawo międzynarodowe publiczne i prywatne. 2003. nr 4 (13). str. 12. . Można więc wskazać numer, datę, strony określonej zawartej umowy sprzedaży. Przechodząc do norm rosyjskich, można zauważyć, że art. 826 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej nie zawiera jasnych zasad, według których należy identyfikować wymagania. Dlatego, zdaniem L.A. Novoselovej, umowa powinna zawierać informacje wystarczające do rozwiązania problemu rozszerzenia umowy cesji na konkretną wierzytelność w przypadku powstania tej wierzytelności Novoselova L.A. Transakcje przelewu praw (wierzytelności) w praktyce handlowej. Faktoring. M.: Statut, 2003. .

Postanowienia Konwencji z 1988 r. określają obowiązek dostawcy, stwierdzając, że cedowane roszczenia pieniężne nie mogą powstawać z umów, które dotyczą towarów nabywanych głównie na użytek osobisty, rodzinny i domowy.

To postanowienie Konwencji koresponduje ze stanowiskiem rosyjskiej praktyki sądowej, potwierdzonym reakcją sądu rosyjskiego (choć nie w odniesieniu do faktoringu transgranicznego) na orzeczenie Moskiewskiego Sądu Arbitrażowego w sprawie pozwu Tanais LLP przeciwko i Industrial Bank of Moscow LLP oraz przeciwko LLC " Firma "Arvan" w sprawie unieważnienia umowy cesji zawartej przez pozwanego. Powód podnosił, że sporna umowa była umową faktoringową, jednak sąd odrzucił jego argumenty, gdyż wierzytelność pieniężna będąca przedmiotem umowy cesji nie wynikała ze sprzedaży rzeczy powodowi, wykonania pracy ani świadczenia usług, wynikający z art. 824 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. W wyniku rozpatrzenia sąd stwierdził, że Commercial and Industrial Bank of Moscow LLP scedował na Arvan Firm LLC prawo do dochodzenia długu od powoda na podstawie umowy pożyczki 6144/98 z dnia 23.02.1999 zasób]: Dostęp z systemu informacji prawnych „ConsultantPlus” (data dostępu 15.05.2013). Przykład ten świadczy o literalnej wykładni art. 826 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej i po raz kolejny potwierdza tezę o zadowalającym stopniu harmonizacji przepisów ustawodawstwa rosyjskiego z normami Konwencji z 1988 roku.

Podobne dokumenty

Pojęcie i cechy umowy faktoringowej, jej rodzaje (konwencjonalna, poufna) oraz główni uczestnicy (pośrednik finansowy, klient i wierzyciel). Treść międzynarodowej umowy faktoringowej, źródła regulacji prawnych stosunków z nią związanych.

praca semestralna, dodano 30.07.2013


Miejsce faktoringu w systemie stosunków zmiany osób w zobowiązaniu. Kompleksowe badanie relacji faktoringowych istniejących w Federacji Rosyjskiej, cechy poziomu i tendencji ich rozwoju. Treść umowy faktoringowej, analiza praktyki sądowej i arbitrażowej.

praca semestralna, dodano 13.02.2011


Cechy faktoringu i jego różnice w stosunku do innych instytucji prawnych. Faktoring – na styku prawa bankowego i cywilnego. Studium porównawcze instytucji prawnej faktoringu w Rosji i we Francji. Analiza genezy faktoringu, jego charakterystycznych cech.

praca semestralna, dodano 23.09.2012


Pojawienie się usług faktoringowych. Operacje faktoringowe i główne cechy, prawa i obowiązki stron. Umowa faktoringowa, termin, cena i forma zawarcia umowy. Wymóg pieniężny, wysokość wynagrodzenia. Istota i różnica między forfaitingiem a faktoringiem.

streszczenie, dodano 02.11.2010


Regulacja prawna umowy finansowania przeciwko cesji wierzytelności pieniężnej. Prawa i obowiązki agenta finansowego i klienta. Public relations związane z rozpatrzeniem umowy faktoringowej. Badanie odpowiedzialności z tytułu umowy.

praca semestralna, dodano 05.11.2015


Istota umowy faktoringowej, jej miejsce w zróżnicowaniu gatunkowym na podstawie różnych klasyfikacji. Przedmiot i forma umowy o finansowanie pod zastaw wierzytelności pieniężnej. Strony umowy faktoringowej, prawa, obowiązki. Wykonanie przez dłużnika zobowiązań.

praca semestralna, dodano 15.11.2010


Charakter prawny imperatywnych norm ogólnego prawa międzynarodowego (ius cogens) w międzynarodowym prawie humanitarnym. Właściwość Międzynarodowego Trybunału w stosunku do jurysdykcji sądów krajowych. Podstawy niezgodności z regulaminem.

praca dyplomowa, dodano 23.04.2014


Pojęcie międzynarodowego prawa publicznego i jego podmioty. Powszechnie uznane zasady i normy jako główna część prawa międzynarodowego. Przymus państwowy w prawie międzynarodowym. Karta Narodów Zjednoczonych jako główny dokument współczesnego prawa międzynarodowego.

streszczenie, dodano 29.12.2016


Pojęcie i istota umowy międzynarodowej w prawie prywatnym międzynarodowym, podział: umowy-konwencje jako źródła prawa prywatnego; charakterystyka kontraktów-transakcji. Normatywne akty prawne Federacji Rosyjskiej i innych krajów, cechy regulacji stosunków.

praca semestralna, dodano 27.08.2011


Analiza statusu prawnego państw – głównych, uniwersalnych podmiotów międzynarodowego prawa publicznego. Immunitet państwowy jako powszechnie uznana norma prawa międzynarodowego. Sposoby przezwyciężenia terytorialnego charakteru prawa autorskiego i patentowego.

Jewgienij Smirnow

bsadsensedynamik

# Faktoring

Rodzaje, zadania i regulacje faktoringu międzynarodowego

W stosunkach międzynarodowych operacje faktoringowe regulują przepisy Konwencji Unidroit. Rosja nie jest członkiem.

Nawigacja po artykułach

• Zadania faktoringu międzynarodowego
• Główne rodzaje
• Model jednoczynnikowy
• Model dwuczynnikowy
• Koszt faktoringu
• Międzynarodowy Forfaiting
• Międzynarodowa umowa faktoringowa
• Konwencja Unidroit o faktoringu międzynarodowym
• Podstawowe pojęcia faktoringu międzynarodowego

- rodzaj operacji faktoringowej, która zapewnia finansowanie dostawy towarów lub usług z odroczonym terminem płatności, pod warunkiem, że kupujący i sprzedający są rezydentami różnych krajów.

W takich transakcjach biorą udział trzy strony:

1. Faktor – bank lub jakakolwiek instytucja finansowa, która nabywa prawo do żądania pieniędzy;
2. Eksporter;
3. Importer, który ma zobowiązania wobec kupującego.

Dla firm krajowych prowadzących handel na rynku międzynarodowym faktoring może mieć charakter importowy lub eksportowy. To zależy od tego, kim jest firma - dostawcą towaru czy nabywcą.

Zadania faktoringu międzynarodowego

Głównym zadaniem faktoringu międzynarodowego jest wypracowanie kompromisu pomiędzy interesami sprzedającego i kupującego w zakresie wzajemnych rozliczeń. Obie strony osiągają swoje cele, mając stronę trzecią, która jest neutralna i tymczasowo wypełnia lukę w handlu.

To właśnie sprawia, że ​​faktoring jest tak popularny. Nic nie zastępuje ich w następujących przypadkach:

• Partnerzy nie byli jeszcze w stanie nawiązać między sobą silnej relacji opartej na zaufaniu, upewnić się, że są wobec siebie uczciwi, aby dostarczać towary lub usługi z odroczonym terminem płatności.
• Partnerzy chcą przeprowadzać transakcje bez użycia zabezpieczeń i przeprowadzać transakcję przy minimalnym ryzyku i stratach.
• Obecność osoby trzeciej znacznie przyspiesza proces transakcji.
• Prawa krajów, w których działa sprzedawca i kupujący, mogą się różnić. Dlatego zawarcie umowy może być niebezpieczne i być różnie interpretowane przez każdą ze stron.

Główne rodzaje

W gospodarce międzynarodowej występują dwa rodzaje faktoringu, w zależności od lokalizacji wszystkich stron transakcji.

Model jednoczynnikowy

Model ten zakłada, że ​​faktor i dostawca działają w ramach ustawodawstwa jednego kraju (są jego rezydentami). Model ten jest niezwykle istotny przy dokonywaniu transakcji na eksport. Taki faktoring eksportowy polega na tym, że sprzedający i faktor znajdują się w jednym kraju, a kupujący w innym.

Rolę firmy faktoringowej może pełnić bank lub inna instytucja finansowa posiadająca licencję na świadczenie tego typu usług. Faktor zobowiązuje się do sfinansowania w całości lub w części wpływów wynikających z umowy pomiędzy dostawcą a nabywcą.

Model dwuczynnikowy

Specyfika polega na tym, że funkcje faktoringu międzynarodowego są podzielone między dwie firmy. Jeden z nich odpowiada za eksportową część kontraktu, a drugi za import. Rolę faktora importowego pełni również bank lub inna instytucja finansowa posiadająca licencję na świadczenie pośredniczących usług finansowych.

Faktoring eksportowy daje sprzedającemu następujące możliwości:

• Zwiększ sprzedaż w innych krajach, poprawiając swoją konkurencyjność. Danie kupującym okresu karencji w spłacie może być dla nich kluczowe przy wyborze zagranicznego partnera.
• Zmniejsz luki gotówkowe, które z pewnością powstaną przy spłacaniu rat na własny koszt.
• Zapewnij ubezpieczenie od ryzyka niewypłacenia pieniędzy przez drugą stronę. Spółka przejmująca może ponieść straty i stać się niewypłacalna lub działać w złej wierze i odmówić zapłaty za otrzymane towary lub usługi.

Korzystanie z faktoringu importowego ma również swoje zalety, do których należą:

• Możliwość uzyskania odroczonej płatności, co jest szczególnie ważne dla małych firm, które nie mają wystarczającej ilości pieniędzy, aby zapłacić z góry.
• Wzrost wolumenu zakupów. Przy standardowej współpracy kupujący jest zmuszony do zakupu takiej ilości towaru, na jaką starczy mu pieniędzy. Korzystanie z faktoringu importowego umożliwia otrzymanie towaru na sprzedaż i zapłatę całości pieniędzy po pewnym czasie od ich otrzymania.
• Popraw swoją stabilność finansową, ponieważ nie musisz oddawać ostatnich pieniędzy na zakup niektórych towarów lub usług.

Koszt faktoringu

Dziś koszt faktoringu zależy od wielu czynników, wśród których na pierwszym miejscu znajduje się koszt finansowania dłużnego, którego udziela sam bank lub firma faktoringowa. Istotą tego biznesu jest właśnie przyciągnięcie pożyczonych środków i wydanie ich jako finansowanie innej firmie.

Na ostateczną cenę ma również wpływ akceptacja przez organizację finansową ryzyk i problemów, które mogą pojawić się w procesie współpracy z dostawcą i nabywcą. Ostateczny koszt faktoringu międzynarodowego kształtuje się pod wpływem następujących czynników:

• rodzaje towarów lub usług dostarczanych przez firmę;
• wielkość firmy, jej sytuacja finansowa;
• termin, na który wymagana jest odroczona płatność, kwota zadłużenia;
• wypłacalność stron.

Międzynarodowy Forfaiting

Faktoring międzynarodowy jest często mylony z forfaitingiem, nową formą kredytowania handlu zagranicznego, która pojawiła się w wyniku zwiększonej konkurencji na rynku światowym i rosnącej roli kredytów w handlu z innymi krajami.

Forfaiting międzynarodowy jest aktywnie wykorzystywany w transakcjach finansowych w celu przyspieszenia realizacji zobowiązań długoterminowych. Wśród charakterystycznych cech są następujące:

• Forfaiting to specyficzny rodzaj finansowania eksportu.
• Wszystkie należności są dyskontowane według z góry ustalonej stopy.
• Weksel lub weksel własny pełni rolę instrumentu dłużnego.
• Płatności są gwarantowane przez bank importera.
• Uwzględnia się 100% wartości zamówienia. O ile w faktoringu możliwa jest choćby częściowa spłata, to forfaiting wiąże się z zapłatą w całości.

Charakterystyka porównawcza faktoringu międzynarodowego i forfaitingu:

Kryterium porównania		Międzynarodowy Forfaiting
Terminy	Reklamacje przyjmowane do jednego roku	Akceptowane rachunki długoterminowe (rok lub dłużej)
Według kwoty	Brak minimalnego lub maksymalnego limitu	Tylko duże kwoty (500 000 USD lub więcej)
Kulą	Operacje i usługi handlowe	Głównie w operacjach handlowych
Ryzyka	Możliwość dochodzenia roszczeń eksportera	Brak możliwości odwołania się
Używane waluty	Bez limitów	Tylko swobodnie wymienialne
Dodatkowe gwarancje	Na wniosek faktora	Wymagany bank Aval

W przeciwieństwie do faktoringu eksportowego, forfaiting ma szerszy obszar pokrycia ryzyka.

Międzynarodowa umowa faktoringowa

Międzynarodowa umowa faktoringowa to umowa o świadczenie usług pośrednictwa w transakcjach pomiędzy uczestnikami rynku. Umowę podpisują trzy strony: kupujący, sprzedający i firma faktoringowa.

W prawie prywatnym międzynarodowym przez umowę faktoringu rozumie się umowę zawartą między jedną stroną świadczącą usługi a drugą stroną, zgodnie z którą dostawca przenosi wierzytelności wynikające z umowy zawartej z nabywcą.

Umowa faktoringu musi koniecznie zawierać postanowienia dotyczące przeniesienia przez dostawcę praw do roszczeń na rzecz faktora, a także warunki otwierania rachunku i przekazywania środków na te rachunki. Cesja wierzytelności jest spisana na piśmie i podpisana przez cedenta, po czym jest przekazywana do wiadomości zagranicznego nabywcy.

Konwencja Unidroit o faktoringu międzynarodowym

Brak szczególnych norm dotyczących faktoringu w ustawodawstwie krajowym państw lub różne interpretacje lokalnych aktów prawnych spowodowały konieczność międzynarodowego uregulowania prawnego faktoringu. W rezultacie w 1988 r. przyjęto Konwencję Unidroit o faktoringu międzynarodowym, podpisaną w Ottawie. Weszła w życie 1 maja 1995 roku dla Włoch, Francji i Nigerii, aw przyszłości przystąpiło do niej wiele krajów. Chociaż Rosja nie uczestniczy w tej konwencji, większość jego przepisów została uwzględniona przy opracowywaniu rozdziału 43 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.

Konwencja ma zastosowanie w przypadkach, gdy sprzedający i jego dłużnik są rezydentami różnych państw, które są uczestnikami Unidroit. Postanowienia Umowy mogą być również stosowane, jeżeli umowa handlowa podlega zasadom obowiązującego prawa kraju uczestniczącego.

Według Unidroit faktor musi spełniać co najmniej dwie z poniższych funkcji:

• udzielanie dostawcy pomocy finansowej, w tym udostępnianie pożyczonych środków;
• rachunkowość;
• ochrona interesów dostawcy w związku z niewypłacalnością jego wspólników.

Zgodnie z zasadami Konwencji faktoring może być ujawniony lub nie. Pierwszy wariant zakłada pisemne powiadomienie dłużnika o przeniesieniu prawa do roszczenia na osobę trzecią. Ale w przypadku faktoringu nieujawnionego umowa między dostawcą a faktorem nie jest ujawniana kupującemu. Sprzedawca otrzymuje od niego określoną kwotę na swoje konto, po czym przekazuje środki osobie trzeciej.

Umowa Unidroit określa również tryb zgłaszania roszczeń od faktora do kupującego. Ogólna zasada jest taka, że ​​firma faktoringowa ma prawo skorzystać ze wszystkich środków prawnych, które sam dostawca posiadał na mocy umowy. Jeśli jednak płatność została już dokonana przez kupującego, a towar lub usługa nie zostały dostarczone w całości, wówczas dłużnik ma prawo do bezpośredniego kontaktu z usługodawcą, a nie z faktorem.

Firma będąca dłużnikiem może pozwać faktora tylko w dwóch przypadkach:

1. Jeżeli po otrzymaniu środków od dłużnika faktor nie przekazał ich dostawcy;
2. Jeżeli faktor po otrzymaniu pieniędzy od dłużnika przekazał je dostawcy, wiedząc, że nie wywiązał się on w pełni ze swoich zobowiązań.

Należy zauważyć, że przedmiot regulacji Konwencji nie ogranicza się do faktoringu międzynarodowego i obejmuje wszelkie przelewy wierzytelności. Wśród organizacji i grup zajmujących się rozwojem i regulacją faktoringu reprezentowanych na rynku światowym można wyróżnić następujące.

Umowa faktoringowa w MChP. Faktoring międzynarodowy to rodzaj operacji faktoringowej, która zapewnia finansowanie dostaw towarów i usług z odroczonym terminem płatności w warunkach, w których sprzedający i kupujący są rezydentami różnych krajów. Faktoring międzynarodowy jest często wykorzystywany jako usługa finansowa dla długoterminowych lub bezterminowych zagranicznych kontraktów gospodarczych, które charakteryzują się regularnymi dostawami i znacznymi obrotami. Umowa faktoringowa to umowa o świadczenie usług pośrednictwa w przeprowadzaniu transakcji rozliczeniowych pomiędzy uczestnikami działalności handlowej, która przewiduje określone obowiązki pośrednika do świadczenia innych usług o charakterze handlowym. Jest to umowa trzech stron: dostawcy towarów lub usług, firmy faktoringowej (faktora), firmy nabywającej towary lub usługi. Dostawca jest wierzycielem, tj. właścicielowi praw do roszczeń wynikających z zawartej umowy (kupno-sprzedaż, dostawa itp.). Spółka przejmująca jest dłużnikiem, tj. osoba odpowiedzialna za tę transakcję. Główną treścią faktoringu jako pośredniczącej transakcji finansowej jest zaspokojenie praw faktoranta z roszczenia wierzyciela. Odbywa się to poprzez pobranie pieniędzy od dłużnika na rachunek handlowy wierzyciela. Dostawca zawiera z faktorem specjalną umowę, zgodnie z którą prawa do roszczeń wobec dłużnika przechodzą z dostawcy na faktora. Przeniesienie następuje w formie prawnej cesji praw (subrogacji). Umowa faktoringowa ma charakter ramowy i stanowi podstawę do wykonania przez faktora szczegółowych instrukcji dostawcy. Umowa określa zarówno ogólne warunki stosunków między stronami, jak i mechanizm ich realizacji. Co do zasady istnieją ograniczenia co do łącznej kwoty transakcji, w ramach których faktor jest zobowiązany do przyjęcia zlecenia dostawcy odzyskania środków od dłużnika na rachunkach komercyjnych. Ograniczony jest również czas trwania umowy, tj. okres takich operacji (na przykład sześć miesięcy, rok itp.). Takie ograniczenia mają na celu zminimalizowanie ryzyka handlowego faktora. W tym samym celu faktor wcześniej, jeszcze przed zawarciem umowy, przeprowadza badanie sytuacji handlowej i finansowej dostawcy jako potencjalnego kontrahenta. W ramach umowy faktoringowej faktor staje się monopolistą dostawcy w przeprowadzaniu transakcji rozliczeniowych. Na ustalonym terytorium umownym, w okresie obowiązywania umowy, faktor ma wyłączne prawo do przeprowadzania transakcji z klientami. Dostawca nie jest uprawniony do korzystania z usług innych podmiotów na terytorium objętym umową; jest on zobowiązany do przesyłania faktorowi wszystkich faktur handlowych za zawarte transakcje. Umowa faktoringu zawiera warunek dotyczący przeniesienia przez dostawcę roszczeń na rzecz faktora (subrogacja), warunek dotyczący trybu przyjmowania przez faktora indywidualnych zamówień dostawcy, warunek dotyczący otwarcia rachunku bieżącego dla dostawcy przekazać środki do faktora. Rodzaje faktoringu: jawny (cesja na faktora prawa eksportera do żądania zapłaty ceny zakupu) i nieujawniony (faktury dyskontowe). Faktoring jawny polega na cesji na faktora jako cesjonariusza prawa eksportera do dochodzenia zapłaty ceny zakupu. Cesja prawa do roszczenia jest dokonywana na piśmie, podpisana przez zbywcę (eksportera) i podawana do wiadomości dłużnika (zagranicznego nabywcy) w specjalnym pisemnym zawiadomieniu. Cesja prawa do dochodzenia roszczeń musi być bezwzględna, tj. pełne (a nie częściowe), dzięki czemu dłużnik nie musi mieć do czynienia z kilkoma wierzycielami. Faktoring nieujawniony (dyskontowanie faktur, czyli wykup faktur z dyskontem) to najczęściej spotykany rodzaj faktoringu międzynarodowego. Wykonanie w formie opartej na prawie słuszności cesji (cesja wierzytelności w zobowiązaniu na inną osobę). W umowie tej umowa faktoringowa nie jest ujawniana zagranicznemu nabywcy, który płaci cenę zakupu eksporterowi.

Faktoring międzynarodowy- rodzaj operacji faktoringowej polegającej na rozliczeniach i obsłudze serwisowej finansowania dostaw towarów i usług z odroczonym terminem płatności w warunkach, w których dostawca i nabywca są rezydentami różnych krajów. Faktoring międzynarodowy, w przeciwieństwie do transakcji finansowania handlu, wykorzystywany jest do obsługi zagranicznych kontraktów gospodarczych o charakterze długoterminowym lub bezterminowym, charakteryzujących się regularnością dostaw i tendencją do zwiększania obrotów. Faktoring międzynarodowy realizowany jest według dwóch modeli: jednoskładnikowego i dwuskładnikowego.

Model jednoczynnikowy przewiduje świadczenie szeregu usług faktoringu międzynarodowego, w którym Faktor i firma klient są rezydentami tego samego państwa. Model jednoczynnikowy stosowany jest głównie w transakcjach eksportowych.

Model dwuczynnikowy przewiduje podział funkcji faktoringu międzynarodowego pomiędzy dwa czynniki będące rezydentami dwóch krajów, które są reprezentowane odpowiednio przez dostawcę i nabywcę. Dzięki temu usługi rozliczeń i faktoringu świadczone są zarówno na rzecz dostawcy będącego rezydentem, jak i nabywcy niebędącego rezydentem.

współczynnik eksportu- bank lub wyspecjalizowana firma faktoringowa świadcząca usługi faktoringu międzynarodowego na rzecz dostawcy eksportującego. Funkcje Eksport faktora mogą obejmować realizację rozliczeń transgranicznych w ramach kontraktów handlu zagranicznego, finansowanie dostawcy eksportującego w wysokości wpływów z kontraktu eksportowego (w całości lub w części), pokrycie ryzyka braku zapłaty przez nabywcy niebędącego rezydentem, jak również otrzymywanie wpływów od nabywcy niebędącego rezydentem.

Współczynnik importu- bank lub wyspecjalizowana firma faktoringowa świadcząca usługi faktoringu międzynarodowego w kraju nabywcy niebędącego rezydentem. W realizację dwuczynnikowego modelu faktoringu międzynarodowego zaangażowany jest faktor importowy. Funkcje Faktora Importowego mogą obejmować rozliczenia transgraniczne w ramach kontraktów handlu zagranicznego, obejmujące ryzyko braku zapłaty przez nabywcę nierezydenta oraz przyjmowanie wpływów od nabywcy nierezydenta.

Międzynarodowa umowa faktoringowa- dwustronna umowa o świadczenie usług faktoringowych zawarta pomiędzy rezydentami jednego państwa. Warunki umowy uzależnione są od rodzaju operacji handlowej (eksport lub import) prowadzonej przez spółkę będącą rezydentem.

Kontrakt handlu zagranicznego- umowa na dostawę towarów lub świadczenie usług zawarta między rosyjską a zagraniczną firmą. Kopię umowy przekazuje się przy zawieraniu umowy faktoringu międzynarodowego wraz z dokumentami potwierdzającymi fakt dostawy (faktura). Na potrzeby faktoringu międzynarodowego umowa handlu zagranicznego musi przewidywać tryb rozliczeń z odroczonym terminem płatności.

Międzynarodowe Stowarzyszenie Faktoringu - organizacja, pod auspicjami której odbywa się interakcja pomiędzy Faktorem Eksportowym a Faktorem Importowym w ramach realizacji faktoringu międzynarodowego w modelu dwuskładnikowym. Bank lub wyspecjalizowana firma w Rosji musi być członkiem jednego z dwóch MSZ - Factors Chain International i/lub International Factors Group.