فرم سفارش نقدی را بررسی کنید. حواله نقدی رسید (فرم PKO): آیا می توان آن را به جای چک یا BSO صادر کرد

دریافت سفارش نقدی- این سند اسناد حسابداری اولیه معاملات نقدی است که طبق آن وجه نقد در میز نقدی سازمان دریافت می شود.

زمانی که حکم فیش نقدی صادر می شود

از آنجایی که دستور دریافت نقدی سند اصلی حسابداری است، بنابراین باید هنگام ارتکاب یک واقعیت اقتصادی تهیه شود (بخش 3 ماده 9 قانون فدرال 6 دسامبر 2011 N 402-FZ "در مورد حسابداری")، یعنی با توجه به دریافت پول نقد در میز نقدی یک سازمان یا کارآفرین فردی.

بنابراین لازم است در زمان واریز وجه نقد به صندوق یک واحد تجاری، حکم فیش نقدی صادر شود.

فرم سفارش وجه نقد در چه مواردی پر می شود؟

هنگام دریافت وجه نقد در صندوق سازمان در موارد زیر، دستور دریافت نقدی پر می شود:

ارسال درآمد دریافتی هنگام فروش کالا (کار، خدمات) به صورت نقدی، هنگامی که یک رسید صندوق نقدی یا BSO برای خریدار صادر می شود، در پایان شیفت کاری، تنها یک PKO برای کل مبلغ درآمد نقدی تهیه می شود.

بازگشت پول حساب شده استفاده نشده؛

دریافت پول از حساب جاری؛

بازگشت وجوه استقراضی؛

فرم رسید نقدی

برای سفارش دریافت نقدی، فرم ویژه ای ایجاد شده است (فرم N KO-1) که با قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه مورخ 18 اوت 1998 N 88 "در مورد تایید فرم های یکپارچه اسناد حسابداری برای ثبت" تایید شده است. معاملات نقدی و ثبت نتایج موجودی.»

مطابق فرم N KO-1، یک سفارش دریافت نقدی دارای دو بخش است: خود سفارش و یک رسید برای سفارش دریافت نقدی. برای شخصی که وجه نقد را به صندوق سازمان واریز کرده است، رسید حکم دریافت نقدی صادر می شود. رسید حواله نقدی دریافتی باید با مهر سازمان تایید شده باشد که مانند خود سفارش ورودی امضا شده باشد و علاوه بر این، رسید دریافتی نقدی باید توسط صندوقدار دریافت کننده وجه امضا شود. در این صورت خود سفارش رسید نقدی باید در صندوق باقی بماند.

ثبت سفارش فیش نقدی

دستور فیش نقدی صادر می شود:

سر حسابدار؛

حسابدار یا کارمند دیگر (از جمله صندوقدار) که توسط مدیر با توافق با حسابدار اصلی (در صورت وجود) با صدور سند اداری سازمان ، کارآفرین فردی (از این پس حسابدار نامیده می شود) تعیین می شود.

مدیر (در صورت عدم حضور حسابدار ارشد و حسابدار).

در این صورت دستور دریافت وجه نقد یا توسط حسابدار یا در غیاب آنها توسط مدیر یا صندوقدار امضا می شود.

در صورت انجام معاملات نقدی و تنظیم اسناد نقدی توسط مدیر، اسناد نقدی به امضای مدیر می رسد.

دستور دریافت نقدی را می توان بر روی کاغذ یا با استفاده از ابزارهای فنی طراحی شده برای پردازش اطلاعات، از جمله رایانه شخصی و نرم افزار صادر کرد.

در صورتی که با استفاده از ابزارهای فنی حکم فیش نقدی صادر شود، باید روی کاغذ چاپ شود.

اصلاحات در سفارش دریافت نقدی مجاز نمی باشد.

روش تکمیل سفارش رسید نقدی

فرم رسید نقدی در یک نسخه توسط کارمند حسابداری صادر و توسط حسابدار ارشد یا شخص مجاز به امضاء می رسد.

در این صورت رسید دستور وصول نقدی به امضای حسابدار ارشد یا شخصی که مجاز به انجام آن است و توسط صندوقدار با مهر (مهر) صندوقدار تأیید می شود.

پر کردن فرم فیش نقدی

فرم دریافت وجه نقد به شرح زیر پر می شود:

خط "سازمان" نشان دهنده نام کامل سازمان و کد OKPO آن است که توسط بخش آمار اختصاص داده شده است.

خط بعدی فقط در صورتی پر می شود که وجوه از یک واحد ساختاری این سازمان باشد (مثلاً درآمد یک خرده فروشی)، در غیر این صورت یک خط تیره در آنجا قرار می گیرد.

PKO ها معمولاً از اول ژانویه سال جاری شماره گذاری می شوند - شماره سریال در ستون "شماره سند" قرار می گیرد.

با توجه به اینکه مدارک اولیه باید در روز عملیات تکمیل شود، تاریخ فعلی در ستون "تاریخ تدوین" مشخص شده است.

در ستون های "بدهی" و "اعتبار" شماره حساب ها و کدهای مربوطه در صورتی که سازمان از کدگذاری استفاده می کند وارد می شود:

بنابراین در ستون "Debit" شماره حساب وارد می شود که از بدهی آن برای دریافت وجوه استفاده می شود. شرکت‌هایی که دستور را صادر کرده‌اند، حساب 50 «نقد» را در این ستون وارد می‌کنند. شماره حساب فرعی نیز می‌تواند مطابق با چارت حساب‌های کاری سازمان در اینجا نشان داده شود.

در ستون "اعتبار، حساب متناظر، حساب فرعی" شماره حساب و در صورت لزوم حساب فرعی که اعتبار آن نشان دهنده دریافت وجوه در میز نقدی سازمان است، نشان داده شده است. اینها می توانند حساب هایی مانند 90.1 «درآمد فروش»، 51 «حساب های تسویه حساب»، 62 «تسویه حساب با خریداران و مشتریان»، 71 «تسویه حساب با افراد حسابدار»، 73 «تسویه حساب با پرسنل برای سایر عملیات»، 75 «تسویه حساب با موسسین "

در ستون "مقدار" مقدار وجوه دریافتی در صندوق نقدی به عدد وارد می شود.

اگر سازمان سیستم کدگذاری را اتخاذ نکرده باشد، یک خط تیره در ستون "کد هدف" قرار می گیرد.

در خط "پذیرفته شده از" نام کامل کارمند سازمان را بنویسید یا هنگام پرداخت بین سازمان ها - نام سازمان و نام کامل کارمندی که از طریق او وجوه منتقل شده است. در این حالت کلمه "از طریق" وارد می شود ، به عنوان مثال "پذیرفته شده از "نام سازمان" تا "نام کامل کارمندی که وجوه از طریق او منتقل شده است."

در قسمت «پایه»، باید محتوای تراکنش را وارد کنید، برای مثال «درآمد خرده‌فروشی» یا «پرداخت طبق قرارداد».

در خط "مقدار" ، قوانین از شما می خواهند که کل مقدار وجوه دریافتی را از ابتدای خط با حروف بزرگ به صورت کلمات مشخص کنید (کوپک ها با اعداد نشان داده شده اند). اگر پس از نوشتن مقدار به روبل هنوز فضای خالی در خط وجود داشته باشد، آن را خط زده است.

در اینجا باید به این ویژگی توجه کنید. اگر در ستون "مبلغ" مبلغ دریافتی با کوپک نشان داده شده است ، در این خط مبلغ نیز با کوپک نشان داده شده است. اگر مقدار بدون کوپک نشان داده شد، خط مربوط به کوپک ذکر نشده است.

در خط "شامل" مقدار مالیات بر ارزش افزوده ذکر شده است که به اعداد ثبت می شود یا ورودی "بدون مالیات (VAT)" انجام می شود.

مدارک پیوست با ذکر شماره و تاریخ تکمیل آنها در قسمت "ضمیمه" قرار دارد. خود این اسناد بلافاصله پس از دریافت پول با مهر "دریافت" که تاریخ فعلی را نشان می دهد باطل می شود.

پر کردن رسید برای سفارش رسید نقدی

رسید برای سفارش رسید نقدی باید شامل تمام اطلاعات مشابه خود سفارش باشد.

در قبض پارگی ضمیمه سفارش فیش نقدی، اطلاعات زیر پر می شود:

نام شرکت

شماره و تاریخ تنظیم سند

گرفته شده از

پایه

شامل

حسابدار ارشد (امضا)

صندوقدار (امضا)

اقدامات صندوقدار پس از دریافت وجوه

پس از این، صندوقدار پول را می پذیرد و پس از دریافت آن، امضا، نام خانوادگی و حروف اول خود را بر روی رسید و رسید می گذارد.

در رسید، صندوقدار نیز تاریخ دریافت پول را مشخص می کند و امضای خود را با مهر تأیید می کند. رسید به گونه ای مهر می شود که لبه با خود سفارش رسید همپوشانی دارد

پس از رسیدن پول به صندوق، صندوقدار رسید PKO را در امتداد خط برش پاره می کند و به شخصی که پول را تحویل می دهد می دهد و سفارش نقدی را در صندوق می گذارد.

در این مورد، در مورد پول پذیرفته شده در دفتر نقدی (فرم N KO-4) درج می شود.

مجله ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی

قبل از رسیدن سفارش نقدی ورودی به صندوق، باید در ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی (فرم شماره KO-3) ثبت شود.

مجله ثبت اسناد نقدی KO-3 - برای ثبت اسناد نقدی در جریان انجام معاملات نقدی در نظر گرفته شده است و برای ثبت توسط بخش حسابداری سفارشات نقدی ورودی و خروجی استفاده می شود.

فرم شماره KO-3 شامل یک جلد و یک برگ شل است که بر اساس آن کلیه صفحات مجله طراحی، پر و چاپ می شود.

برگه درج به دو بخش تقسیم می شود: یکی برای ثبت اسناد نقدی دریافتی (ستون های 1-4) و دیگری برای هزینه ها (ستون های 5-8).

جریمه برای عدم PCO

عدم وجود یا اجرای نادرست اسناد نقدی اولیه، که به ویژه شامل دستور دریافت وجه نقد است، ممکن است مطابق با ماده قانون مجازاتی را برای مؤدی به همراه داشته باشد. 120 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

بنابراین، طبق این ماده، نقض فاحش قوانین حسابداری درآمد و (یا) هزینه ها و (یا) اشیاء مالیاتی، اگر این اعمال در یک دوره مالیاتی انجام شده باشد، در صورت عدم وجود علائم تخلف مالیاتی، مستلزم جریمه ده هزار روبلی است.

در عین حال، نقض فاحش قوانین حسابداری درآمد و هزینه و اقلام مشمول مالیات به معنای عدم وجود اسناد اولیه از جمله اسناد نقدی اولیه است.

همچنین، فقدان اسناد وجه نقد اولیه از سازمان خریدار ممکن است مبنای امتناع سازمان مالیاتی از شناسایی هزینه های مشخص شده سازمان به منظور مالیات بر سود یا مالیات واحد مطابق با سیستم مالیاتی ساده شود. - درآمد با مقدار هزینه های انجام شده کاهش می یابد).

دوره های ذخیره برای سفارش های دریافت نقدی

مدت نگهداری سفارش های دریافت نقدی، مانند تمام اسناد اولیه، پنج سال پس از سال گزارش است.

هنوز در مورد حسابداری و مالیات سوال دارید؟ از آنها در انجمن حسابداری بپرسید.

رسید سفارش نقدی: جزئیات برای یک حسابدار

• سازماندهی پرداخت های نقدی در یک موسسه مستقل

  وجه نقد طبق سفارشات دریافت نقدی پذیرفته می شود. در صورت وصول چنین دستوری ... دارای امضای مدیر می باشد، هنگام صدور حکم فیش نقدی بر روی کاغذ - چک ... مدارک پشتیبان مندرج در فیش نقدی. وجه نقد باید یک به یک پذیرفته شود... مبلغ منعکس شده در فیش نقدی، صندوقدار از سپرده گذار دعوت می کند تا اضافه کند... در این صورت، صندوقدار باید دستور فیش نقدی را خط بزند (در صورت صدور. ..

• تغییراتی در روش انجام معاملات نقدی ایجاد شده است

  وجه نقد طبق سفارشات دریافت نقدی پذیرفته می شود. پس از دریافت چنین دستوری ... وجود امضای مدیر) هنگام صدور حکم دریافت نقدی روی کاغذ - مطابقت آن ... وجود اسناد پشتیبان مندرج در دستور دریافت نقدی. وجه نقد باید یک به یک پذیرفته شود... صندوقدار مبلغ مشخص شده در فیش نقدی را با مبلغی که واقعاً پذیرفته شده است چک می کند... صندوقدار از سپرده گذار می خواهد که مبلغ را به مبلغ درج شده در فیش نقدی اضافه کند. ..

• رویه جدید تراکنش های نقدی و صدور علی الحساب

  معاملات نقدی توسط اسناد نقدی رسمی می شود: رسیدهای نقدی، رسیدهای نقدی. با معرفی ... سایر اسناد پیش بینی شده در قانون. فقط عمومی ... باید در دستور فیش نقدی درج شود. این نوآوری ها همچنین بر قوانین صدور مجدد سفارش های دریافت نقدی تأثیر گذاشت. در صورت مغایرت مبلغ واریز شده ... مندرج در حواله فیش نقدی تنظیم شده بر روی کاغذ، صندوقدار برگه فیش نقدی را خط زده و برای مسئول ارسال می کند.

• رویه پردازش تراکنش های نقدی و صدور وجوه برای گزارش دهی تغییر کرده است

  F. 0310004) برای هر سفارش نقدی ورودی (ف. 0310001)، سفارش نقدی خروجی ... فرم الکترونیکی انجام می شود. پس در هنگام دریافت فیش نقدی (ف. 0310001)، صندوقدار چک... با مبلغی که در فیش نقدی قید شده است (ف. 0310001) مطابقت ندارد، صندوقدار ... وجه نقد را پیشنهاد می کند. صندوقدار دستور دریافت نقدی (ف. 0310001) را خط می کشد (در مورد ... - در مورد لزوم ثبت مجدد سفارش دریافت نقدی یادداشت می کند) و حواله (ارسال) به اصلی ...

این مقاله به شما کمک می کند تا سفارش دریافت نقدی آنلاین را به درستی تکمیل کنید. بیایید در نظر بگیریم که این سند حسابداری معاملات نقدی در چه مواردی مورد نیاز است و با کمک کدام خدمات آنلاین رایگان می توان آن را تولید کرد.

"سفارش نقدی رسید" چیست؟

کلیه کارآفرینانی که از طریق صندوق سازمان وجه نقد می پذیرند باید با سفارش های دریافت نقدی برخورد کنند. این ممکن است درآمد حاصل از فعالیت اصلی باشد، یعنی پرداخت برای کالاها و خدمات، دریافت وجوه از حساب جاری یا از منبع دیگری.

به هر حال کلیه دریافت های نقدی باید با گزارش مناسب همراه باشد. به عنوان یک قاعده، این کار توسط صندوقدار، حسابدار ارشد یا خود رئیس شرکت انجام می شود. ابزارهای مدرن اینترنتی کار این متخصصان را بسیار تسهیل می کند و به شما امکان می دهد رسید آنلاین را پر کنید.

فرم این سند برای ثبت معاملات نقدی توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه تأیید شده است.در ابتدا قرار بود با دست پر شود (این فرمان در سال 1998 امضا شد). با این حال، میزان کار در این زمینه می تواند بسیار زیاد باشد، بنابراین ترجیحاً از پر کردن آنلاین استفاده کنید. گزینه ضمانت نامه دست نویس قانونی باقی می ماند، اما در عمل بسیار کار فشرده تر است.

گزینه ضمانت نامه دست نویس قانونی باقی می ماند، اما در عمل بسیار کار فشرده تر است.

نحوه انتخاب سرویس برای تولید PCO

در حال حاضر سرویس های زیادی در اینترنت وجود دارد که خدمات مشابهی را ارائه می دهند. مواردی را انتخاب کنید که به شما امکان می دهد نه تنها سفارش رسید نقدی را به صورت آنلاین پر کنید، بلکه می توانید فرم تمام شده را با یک کلیک چاپ کنید.

پر کردن قالب PQS در اینترنت

اکنون بیایید نحوه پر کردن PQS آنلاین را مرحله به مرحله بررسی کنیم. شماره و تاریخ ثبت نام در خط بالای فرم مشخص شده است. تاریخ، به عنوان یک قاعده، به طور خودکار توسط سرویس ها وارد می شود، اما شماره ثبت باید با مدیریت سوابق داخلی بررسی شود. در مرحله بعد، باید گزینه سند حسابداری نقدی را انتخاب کنید: تفاوت های جزئی بین فرم ها برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی وجود دارد.

این گزینه به چند دلیل مناسب است:

• اگر سفارش به شکل فیزیکی گم شود، بازیابی آن از پایگاه داده اسناد ذخیره شده بسیار آسان است.
• سرویس برخی از پارامترها را به خاطر می آورد و نیازی به وارد کردن مجدد برای هر سند نخواهد بود.
• شما می توانید شماره های سفارش را بدون توسل به کاغذبازی پیگیری کنید.

بلوک اول اطلاعات مربوط به شرکت است

اولین بلوک سفارش اطلاعات اصلی در مورد سازمان یا کارآفرین را نشان می دهد: نام شخص حقوقی یا نام کامل کارآفرین، کد OKPO، نام حسابدار اصلی یا صندوقدار و همچنین نرخ مالیات بر ارزش افزوده ارائه شده برای این سازمان

بلوک دوم - اطلاعات پرداخت

در قسمت دوم فرم باید اطلاعات پرداخت کننده، میزان پرداخت و مبنای پرداخت را ذکر کنید.اساس معمولاً نشان داده می شود: فاکتورها، درآمد خرده فروشی، پرداخت برای محصولات حمل شده، وام، بازگشت وجوه استفاده نشده و غیره. اگر سندی به عنوان مبنا مشخص شود، به عنوان مثال، وام تحت یک قرارداد، جزئیات آن باید ذکر شود.

در خطوط «حساب بدهکار» و «حساب اعتباری» شماره حساب ها و کدهای مربوطه نوشته می شود. اگر سازمان از کدگذاری استفاده نکند، ممکن است این خطوط از قلم افتاده باشند. مقدار معمولاً به صورت اعداد و کلمات نوشته می شود. خدمات ممکن است فرم هایی ارائه دهند که ظاهر متفاوتی دارند، اما، به عنوان یک قاعده، جزئیات یکسان خواهد بود.

برخی از پلتفرم ها ثبت نام رایگان را به کاربران ارائه می دهند و تمام اسناد تکمیل شده را ذخیره می کنند.

پر کردن رسید

همراه با سندی که در بالا توضیح داده شد، یک سند دیگر نیز باید پر شود.بیایید نحوه پر کردن رسید آنلاین برای سفارش رسید نقدی را بررسی کنیم. رسید حاوی همان اطلاعات سفارش صندوق است: اطلاعات پرداخت کننده و گیرنده، مبلغ و دلیل. این سند را می توان به صورت آنلاین نیز با استفاده از همان خدمات انجام داد. رسید به پرداخت کننده داده می شود، در حالی که سفارش در صندوق نگهداری می شود.

تفاوت های ظریف در تهیه سند

PKO و رسید آن اساساً اسناد استاندارد ساده ای هستند که پر کردن آنها آسان است. پلتفرم های آنلاین تا حد زیادی کار حسابداران و مدیران تجاری را تسهیل می کنند. با این حال آیا نکات ظریفی در مورد این سند وجود دارد که باید از آن آگاه باشید؟

فرم یکپارچه PKO (سفارش دریافت نقدی) که به صورت رایگان در این صفحه در قالب ورد قابل دانلود است، به شما این امکان را می دهد که تحویل / دریافت وجه نقد را در صندوق نقدی یک شرکت یا کارآفرین فردی به صورت کاملا قانونی سازماندهی کنید. وجود چنین سند ساده ای در ترکیب با یک دفتر و سیستم صندوق نقدی امکان ساخت صحیح حسابداری مستقیم جریان های نقدی در هر ساختار تجاری را فراهم می کند.

هدف PKO

هدف کلیدی PKO (یادداشت رسید، سفارش دریافت نقدی) ارسال به موقع پول نقد در میز نقدی یک شرکت یا کارآفرین پس از دریافت آن است. حسابدار (صندوقدار) رسیدی را که قبلاً از Word چاپ شده بود در موارد زیر پر می کند:

• سرمایه گذاری درآمد جاری ناشی از فروش خدمات یا محصولات؛
• بازگرداندن وجوه حساب شده استفاده نشده در طول روز؛
• دریافت پول نقد شده از حساب جاری؛
• ثبت وجوه قرض گرفته شده؛
• اسناد مشارکت به سرمایه مجاز و غیره

تمام فرم های PKO باید در یک مجله ویژه (f. KO-3) ثبت شود و روش ارسال وجه نقد در دفترچه نقدی ثبت می شود. کلیه رسیدها تا 5 سال پس از پایان سال گزارش نگهداری می شوند.

فرم PKO و ویژگی های پر کردن

مطابق با الزامات کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه، فرم زیر از PQS تعریف شده است:

• قسمت سمت چپ خود رسید است که با امضا و مهر تأیید شده است و همیشه در صندوق می‌ماند.
• سمت راست رسیدی است که توسط صندوقدار که وجه نقد را می پذیرد امضا می شود و به شخصی که پول را تحویل می دهد بازگردانده می شود.

به عنوان یک قاعده، چاپ فرم های Word و اجرای PQS توسط کارکنان بخش حسابداری و در غیاب آنها توسط خود مدیر (IP) یا متخصص دیگری که به دستور مدیر تعیین می شود انجام می شود. در این صورت، حق امضای بخشدار به حسابدار ارشد و مدیر (IP) اعطا می شود. رسید علاوه بر این توسط صندوقدار که پول را با مهر (مهر) پذیرفته است امضا می شود.

شماره گذاری فعلی ورودی ها از ابتدای سال جاری انجام می شود. تاریخ معامله منحصراً در روز تحویل نقدی (تراکنش پولی) تعیین می شود. نام کامل سازمان در ستون مربوطه به همراه کد OKPO نشان داده شده است. فیلدهای «بدهی» و «اعتبار» با توجه به شماره حساب (کد) که وجه از طریق آن جابجا می شود، پر می شود.
مبلغ نقدی در PKO باید از اول خط و همیشه با حرف بزرگ نوشته شود. در این مورد، "kopecks" را می توان با اعداد نوشت و فضای باقی مانده را با یک خط تیره پر کرد. در صورت ضمیمه شدن مدارک اضافی با قید شماره و تاریخ ثبت در ستون پیوست ثبت می شود.

برنامه های کاربردی

1. مجله اسناد نقدی ورودی و خروجی.
2. کتاب نقدی.
3. مجله صندوقدار-اپراتور.
4. مجازات در غیاب PKO.

دانلود اسناد

اگر پاسخ سوال خود را پیدا نکردید یا هنوز سوء تفاهم وجود دارد، برای مشاوره رایگان در چت در وب سایت ما با یک وکیل تماس بگیرید.

فرم سفارش نقدی رسید
نمونه رسید وجه از خریداران و مشتریان
نمونه بازگشت وجه از افراد پاسخگو
نمونه واریز وجه برای پرداخت حقوق

برنامه را می توان به صورت آنلاین، در رایانه شخصی بدون دسترسی به اینترنت یا با خودکار پر کرد. در برخی سازمان ها ابزارهای نرم افزاری و سخت افزاری اتوماسیون موجود است که در هنگام دریافت وجوه، نه تنها وجه نقد را مجدداً محاسبه می کنند، بلکه اسناد نقدی نیز تولید می کنند.

خدمات متعددی در اینترنت به شما این امکان را می دهد که سفارش رسید نقدی را به صورت آنلاین تکمیل کنید. این کار را می توان با یا بدون ثبت در سیستم انجام داد. یک ناراحتی هنگام پر کردن اسناد در اینترنت ممکن است این باشد که گاهی اوقات ممکن است سرویس به دلیل تعمیر یا آسیب به کابل یا به دلیل مشکلات ارائه دهنده در دسترس نباشد. راحت ترین استفاده از نمونه آماده است. فرم سفارش فیش نقدی را می توانید از سایت ما دانلود کنید.

توجه داشته باشید: اصلاح اشتباهات و حذفیات در سفارشات نقدی ورودی و خروجی مجاز نمی باشد.

پر کردن صحیح سفارش رسید نقدی مهم است زیرا در صورت لکه یا اشتباه، سند باید تنظیم و مجدداً امضا شود. این یکی از معدود اسنادی است (به همراه دستور هزینه) که اصلاحات آن مجاز نیست.

برای دریافت وجه نقد در صندوق، رسید تکمیل شده باید دارای امضای حسابدار اصلی (یا حسابدار در غیاب حسابدار ارشد) باشد. قبل از پذیرش پول نقد، صندوقدار باید اطمینان حاصل کند که رسید حاوی تمام امضاهای مورد نیاز است.

توجه داشته باشید: اگر در حین محاسبه مجدد وجوه واریز شده، مشخص شد که کمبود نقدی وجود دارد و شخصی که وجه را واریز کرده است از اضافه کردن مبلغ مفقود خودداری کند، وجه برگردانده می شود و حکم رسید خط زده می شود. خارج شده و برای ثبت مجدد به حسابدار بازگردانده شد.

فرم PKO از دو قسمت تشکیل شده است که توسط یک خط برش از هم جدا شده اند. خود سفارش و . آنها به شرح زیر پر می شوند:

• شماره سریال و تاریخ سند مطابق با گزارش ثبت نام مشخص شده است،
• مقدار وجه نقد پذیرفته شده به صورت اعداد و کلمات ذکر شده است.
• ورودی‌های حساب‌های حسابداری نشان داده شده است (این کار در فویل انجام نمی‌شود)،
• محتوای معامله تجاری نوشته شده است (در خط "پایه")،
• مقدار مالیات بر ارزش افزوده داده می شود یا در صورت عدم احتساب مالیات، علامت "بدون مالیات بر ارزش افزوده" ایجاد می شود (در ردیف "شامل")
• اسناد پیوست با ذکر جزئیات، تاریخ و شماره آنها ذکر شده است (در خط "پیوست").

پس از اینکه صندوقدار وجه نقد را قبول کرد، برگه جلوی حواله قبض نقدی پاره می شود و به فردی که وجه را واریز کرده است داده می شود. خود سفارش در صندوق در انبار می ماند. دوره عمومی برای نگهداری این اسناد پنج سال است. این دوره از پایان سال مالی که دستور دریافت در آن تنظیم شده است شروع می شود.

دریافت سفارش نقدی- یکی از اسناد انضباط نقدی که برای مستندسازی دریافت وجوه در میز نقدی یک کارآفرین یا سازمان فردی استفاده می شود.

به طور معمول، یک سفارش دریافت نقدی (بر اساس یک گزارش Z، فرم های گزارش دقیق (SSR)، رسیدهای فروش، و همچنین سایر اسناد معادل یک رسید نقدی) در پایان روز برای کل مبلغ دریافتی صادر می شود. برای کل روز

در مورد موضوع ثبت PKO جداگانه برای یک تراکنش پولی خاص (به عنوان مثال، هنگام دریافت پول از یک شخص حقوقی)، این امر در اختیار خود سازمان است. یعنی هیچ تعهد سختی در این زمینه وجود ندارد؛ تاکید بر این است که انجام سیاست های حسابداری برای شما چقدر راحت خواهد بود.

ضمیمه از 2 قسمت تشکیل شده است:

1. خود سفارش فیش نقدی
2. رسید پارگی برای PKO

PKO در یک نسخه صادر می شود. توسط صندوقدار و همچنین حسابدار اصلی یا حسابدار (در غیاب آنها، شخصی که جایگزین آنها می شود، به عنوان مثال، رئیس یک سازمان یا کارآفرین فردی) امضا می شود.

قبض پارگی توسط همان افراد (حسابدار ارشد و صندوقدار) امضا و مهر و موم شده و به شخصی که وجه را به صندوق واریز کرده است تحویل می شود. مهر فقط باید روی رسید ظاهر شود. یک عقیده بسیار رایج وجود دارد که مهر و موم باید تا پایان PKO برود. این در واقع انجام می شود، اما نقض قوانین برای پر کردن اسناد نقدی است.

PKO صادر شده در میز نقد باقی می ماند. اما قبل از آن باید در مجله ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی () ثبت شود.

اصلاحات و لکه ها در PKO اکیداً مجاز نیستند!

توجه:از 1 ژوئن 2014، رویه جدیدی برای انجام معاملات نقدی ایجاد شده است که بر اساس آن کارآفرینان فردی نمی توانند دستور نقدی ورودی و خروجی را تنظیم کنند و همچنین دفترچه نقدی نگهداری نکنند (دستورالعمل های بانک مرکزی فدراسیون روسیه). شماره 3210-U).

دستورالعمل تکمیل سفارش هزینه نقدی
(برای اطلاعات دقیق روی این قسمت کلیک کنید)

خط "سازمان".نام سازمان مشخص شده است (به عنوان مثال، LLC "هویج"). اگر PKO توسط یک کارآفرین انفرادی پر شده باشد، آن را نشان می دهیم (به عنوان مثال، کارآفرین فردی Sergeev P.P.)

خط زیر نشان دهنده نام و کد است واحد ساختاریدر سازمان. اگر تقسیمات ساختاری وجود نداشته باشد، یک خط تیره اضافه می شود.

خط "کد مطابق با OKPO".کد OKPO مطابق داده های موجود در اعلان Rosstat نشان داده شده است.

فیلد "شماره سند".شماره سریال PKO مطابق با مجله ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی نشان داده شده است. طبق قوانین، اسناد نقدی از ابتدای هر سال به ترتیب شماره گذاری می شوند.

فیلد «تاریخ تدوین». PKO در روز دریافت پول در میز پول تنظیم می شود! و دیگر هیچ. تاریخ در قالب - DD.MM.YYYY نشان داده شده است. به عنوان مثال، 06/02/2017.

ستون "دبیت".شماره حسابی را که در بدهی آن وجوه دریافت می شود را مشخص کنید. معمولاً این تعداد 50 است - "نقد". کارآفرینان انفرادی این ستون را پر نمی کنند.

بلوک جدول "اعتبار".کارآفرینان فردی آن را پر نمی کنند.

ما نوشتیم کد واحد سازهسازمان (در صورت وجود) که PKO برای آن انجام می شود.

ستون "حساب مربوطه، حساب فرعی".شماره حساب (زیرحساب) منبع دریافت های نقدی مطابق نمودار حساب ها نشان داده شده است، به عنوان مثال:

51 - دریافت وجوه از حسابهای جاری سازمان

62 – دریافت وجه از خریداران و مشتریان

71 - استرداد وجه از افراد پاسخگو

75-1 - کمک موسسین صندوق به سرمایه مجاز

90-1 - درآمد

ستون "کد حسابداری تحلیلی".کد مربوط به حساب مشخص شده در ستون قبلی منعکس می شود (به شرطی که سازمان وجود چنین کدهایی را فراهم کند).

ستون "مقدار".مبلغ دریافتی در صندوق به صورت اعداد ثبت می شود.

ستون "کد هدف". کد برای استفاده از وجوه دریافتی مشخص شده است (معمولاً برای تأمین مالی هدفمند). این ستون تنها در صورتی تکمیل می شود که سازمان از سیستم کدگذاری مناسب استفاده کند.

خط "پذیرفته شده از".نشان داد:

نام کامل یک فرد در مورد جنسی - اگر پول از کارمند سازمان پذیرفته شود.

- "نام سازمان" از طریق "نام کامل" (نمونه زیر را ببینید) - اگر پول از کارمند یک سازمان شخص ثالث پذیرفته شود.

خط "پایه".مبنای دریافت وجوه (محتوای تراکنش مالی) مشخص شده است. به عنوان مثال، «پرداخت طبق توافقنامه شماره 31 مورخ 22 اکتبر 2015»؛ "بازگشت مانده مبالغ حساب شده."

خط "مقدار".مقدار پولی که به صندوق می رود را نشان می دهیم. در این مورد، روبل با کلمات با حرف بزرگ و کوپک - به اعداد نشان داده می شود. اگر پس از نوشتن مبلغ به روبل یک خط خالی باقی بماند، یک خط تیره در آن قرار می گیرد.

خط "از جمله".مقدار و نرخ مالیات بر ارزش افزوده مشخص شده است. اگر تراکنش مالی مالیات بر ارزش افزوده را پیش بینی نمی کند، علامت بزنید یا عبارت "بدون مالیات بر ارزش افزوده" را وارد کنید.

خط "برنامه".اسناد اولیه و سایر اسناد پیوست شده (در صورت وجود) نشان داده شده است.

رسید پارگی.این داده ها را از PKO کپی می کند.

- نمونه هایی از پر کردن PKO -

درآمد خرده فروشی از کارآفرینان فردی (تصاویر بزرگ شده)

استرداد وجه از افراد پاسخگو

دریافت پول از خریداران