Rezerwa na zgłoszone, ale nierozwiązane straty(RLU) tworzona jest przez ubezpieczyciela w celu zapewnienia wykonania zobowiązań, w tym wydatków na pokrycie strat, wynikających z umów ubezpieczenia, które na dzień bilansowy nie zostały wypełnione lub nie zostały w pełni wykonane, powstałych w związku ze zdarzeniami ubezpieczeniowymi, które miały miejsce w okresy sprawozdawcze lub poprzednie oraz fakt zaistnienia, który został zgłoszony ubezpieczycielowi w trybie określonym przez prawo lub umowę ubezpieczenia.
Kwota RLU ustalana jest dla każdej nierozwiązanej reklamacji. Jeżeli zgłoszono szkodę, ale nie ustalono wysokości szkody, do obliczenia przyjmuje się maksymalną możliwą kwotę szkody, nieprzekraczającą kwoty ubezpieczenia.
Kwota RZU odpowiada kwocie zadeklarowanych strat za okres sprawozdawczy zapisanej w dzienniku strat, powiększonej o kwotę nierozliczonych strat za okresy poprzedzające okres sprawozdawczy i pomniejszonej o kwotę strat już poniesionych w okresie sprawozdawczym okresie plus koszty rozliczenia strat w wysokości 3% kwoty nierozstrzygniętych roszczeń za okres sprawozdawczy.
Rezerwa na poniesione, ale niezgłoszone straty(IBNR) ma na celu zapewnienie wywiązania się ubezpieczyciela z jego obowiązków, w tym wydatków na likwidację szkód, wynikających z umów ubezpieczenia powstałych w związku ze zdarzeniami ubezpieczeniowymi, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym, których faktu zaistnienia nie zgłoszono ubezpieczycielowi w sposób przewidziany przepisami prawa lub umową ubezpieczenia na dany okres sprawozdawczy.
Wartość INR oblicza się w następujący sposób:
10% kwoty podstawowej składki na ubezpieczenie otrzymanej w okresie sprawozdawczym, jeżeli jest on uważany za rok;
10% kwoty podstawowej składki na ubezpieczenie otrzymanej w okresie sprawozdawczym i trzech okresach poprzedzających okres sprawozdawczy, jeżeli jest to liczone jako kwartał.
Należą do nich rezerwy na zgłoszone i niezgłoszone straty. Istota pierwszego z nich polega na tym, że jeżeli w dniu bilansowym ubezpieczyciel nie dokonał wypłaty ubezpieczenia z tytułu rozliczonego (tj. uznanego przez siebie) zdarzenia ubezpieczeniowego, kwota tego świadczenia zostaje zastrzeżona.
Rezerwa na wypadek katastrofy(RK) przeznaczony jest do pokrycia szkód nadzwyczajnych powstałych na skutek działania siły wyższej lub wypadku o dużej skali, skutkującego koniecznością dokonywania płatności ubezpieczeniowych w ramach dużej liczby umów ubezpieczenia. Republikę Kazachstanu tworzą rodzaje ubezpieczeń, których warunki przewidują obowiązek ubezpieczyciela dokonania wypłaty ubezpieczenia w związku ze szkodą powstałą w wyniku działania siły wyższej lub wypadku o dużej skali. Tryb, warunki zawierania i korzystania z polisy ubezpieczeniowej ustala ubezpieczyciel i uzgadnia z organami nadzorującymi działalność ubezpieczeniową.
STRATY I KOSZTY KOMPENSACYJNE.
Na kwotę odszkodowania należnego z tytułu umowy ubezpieczenia w związku ze zdarzeniem ubezpieczeniowym składa się: pokryte straty I zwrotu wydatków.
Wysokość świadczenia ubezpieczeniowego ustalana jest w granicach kwot ubezpieczenia (limitów odpowiedzialności) i z uwzględnieniem odliczeń określonych w umowie ubezpieczenia. Składki ubezpieczeniowe za wszystkie zdarzenia ubezpieczeniowe za cały okres ubezpieczenia nie mogą przekroczyć kwoty sumy ubezpieczenia określonej w umowie ubezpieczenia jako całości, określonej w umowie ubezpieczenia, z wyjątkiem przypadków przewidzianych przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej. Składki ubezpieczeniowe nie mogą również przekraczać sum ubezpieczenia (limitów odpowiedzialności) ustalonych w umowie ubezpieczenia dla określonych rodzajów wydatków, strat i zdarzeń.
Jeżeli umowa ubezpieczenia nie stanowi inaczej, płatność z tytułu objętych ubezpieczeniem wydatków nie może przekroczyć 10% sumy ubezpieczenia na jedno zdarzenie ubezpieczeniowe.
Straty podlegające kompensacji:
rzeczywistą szkodę wyrządzoną interesom majątkowym osoby trzeciej.
Zwrotu wydatków:
Do wydatków podlegających zwrotowi w ramach umowy ubezpieczenia (zwanych dalej „wydatkami podlegającymi zwrotowi”) zalicza się:
wydatki Ubezpieczającego (Ubezpieczonego) poniesione w celu ograniczenia strat, jeżeli wydatki te zostały poniesione zgodnie z instrukcjami Ubezpieczyciela. Wydatki takie muszą zostać zwrócone przez Ubezpieczyciela, nawet jeśli odpowiednie środki nie przyniosą skutku.
W przypadkach przewidzianych w umowie ubezpieczenia, wydatki objęte ubezpieczeniem mogą obejmować także:
koszty i wydatki prawne, które Ubezpieczający (Ubezpieczony) zobowiązany jest pokryć na mocy postanowienia sądu poszkodowanemu – jeżeli zgodnie z umową ubezpieczenia, zgodnie z takim orzeczeniem sądu, pokryte straty podlegają zapłacie;
6.5.2. Zapłata przez Ubezpieczyciela objętych ubezpieczeniem wydatków wliczana jest do całkowitej kwoty wypłat dokonanych w ramach umowy ubezpieczenia i za każde zdarzenie ubezpieczeniowe w ramach odpowiednich kwot ubezpieczenia (limitów odszkodowania), także w przypadkach, gdy Ubezpieczyciel korzysta z prawa do reprezentowania interesów Ubezpieczonego. Ubezpieczony w sporach sądowych i pozasądowych dotyczących dochodzenia roszczeń osób trzecich.
6.5.3. Koszty ratowania mienia osób poszkodowanych, które poniosły szkodę w wyniku błędów (zaniedbań) Ubezpieczającego (Ubezpieczonego) podlegają rekompensacie tylko wtedy, gdy szkoda w tym mieniu podlega naprawieniu w ramach umowy ubezpieczenia.
6.5.4. Ubezpieczyciel może zapłacić z góry część pokrywanych wydatków. W odniesieniu do kosztów likwidacji szkód wypłata ta nie może przekroczyć kwot ubezpieczenia ustalonych w umowie ubezpieczenia dla kosztów likwidacji szkód.
6.5.5. Jeżeli szkoda lub wydatek podlega rekompensacie na podstawie umowy ubezpieczenia i podlega także rekompensacie na podstawie innej umowy ubezpieczenia, odszkodowanie z tytułu umowy ubezpieczenia zawartej zgodnie z niniejszymi Zasadami wypłacane jest w proporcji, w jakiej odpowiednia suma ubezpieczenia w ramach ubezpieczenia umowa zawarta zgodnie z niniejszym Regulaminem, oznacza sumę odpowiadającą sumie ubezpieczenia dla wszystkich umów ubezpieczenia, w ramach których taka strata podlega naprawieniu, niezależnie od tego, w jakim stopniu wyczerpały się sumy ubezpieczenia wynikające z niektórych umów ubezpieczenia. W umowie ubezpieczenia Strony mogą przewidzieć inny sposób obliczania odszkodowania z tytułu ubezpieczenia w przypadku, gdy ta sama szkoda lub wydatek może podlegać rekompensacie z więcej niż jednej umowy ubezpieczenia.
6.6. Straty i wydatki objęte ubezpieczeniem w żadnym wypadku nie obejmują:
6.6.1. Utracony zysk Ubezpieczającego (Ubezpieczonego);
6.6.2. Zadośćuczynienie za szkody moralne, w tym powstałe w wyniku rozpowszechnienia informacji dyskredytujących honor, godność, reputację biznesową, a także wydatki, jakie Ubezpieczający (Ubezpieczony) jest zobowiązany ponieść w celu obalenia takich informacji, opublikowania obalenia, płatności w odszkodowanie za szkody wyrządzone innym interesom niemajątkowym;
6.6.3. Płatności mające na celu zaspokojenie roszczeń o zwrot opłat, wynagrodzeń i innych form pieniężnych stanowiących zapłatę za transakcję, otrzymanych przez Ubezpieczającego (Ubezpieczonego) w trakcie wykonywania Ubezpieczonej Działalności, bez względu na przyczynę takiego zwrotu;
6.6.4. Koszty wykonania zobowiązań umownych w naturze, kary umowne;
6.6.5. Płatności przewyższające odszkodowanie za spowodowaną szkodę, do zapłaty którego Ubezpieczający (Ubezpieczony) jest obowiązany z mocy prawa, w tym kwoty przewyższające odszkodowanie z mocy prawa, które Ubezpieczający (Ubezpieczony) zgodził się zapłacić na mocy umowy.
6.6.6. Szkody w środowisku i koszty odpowiadające odszkodowaniom za szkody w środowisku;
6.6.7. Kary administracyjne nałożone na Ubezpieczającego (Ubezpieczonego), płatności karne (cywilne, karne lub umowne), odszkodowania zasądzone w ramach kary, odszkodowania wzorowe, wszelkie płatności przekraczające odszkodowanie za szkodę wyrządzoną zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej (lub ustawodawstwu innych krajów, jeżeli odszkodowanie za szkodę wyrządzoną zgodnie z ich ustawodawstwem jest wyraźnie przewidziane w umowie ubezpieczenia).
6.6.8. Koszty ogólne i wynagrodzenia Ubezpieczającego (Ubezpieczonego), jego pracowników, stażystów, asystentów, związane z likwidacją szkody i wyjaśnieniem okoliczności spowodowania szkody.
6.7. O ile umowa ubezpieczenia nie stanowi inaczej, ubezpieczone straty i wydatki nie obejmują:
6.7.1. Straty Beneficjenta powstałe w wyniku wyrządzenia szkody na życiu i zdrowiu osób trzecich;
6.7.2. Szkody powstałe na skutek uszkodzenia, zniszczenia, utraty mienia (w tym utraty właściwości użytkowych mienia), w tym mienia lub dokumentów innych osób powierzonych Ubezpieczającemu (Ubezpieczonemu) w związku z realizacją Ubezpieczonej Działalności;
6.7.3. Koszt uszkodzonego, utraconego lub brakującego mienia (w tym dokumentów w jakiejkolwiek formie), które znajdowało się pod kontrolą Ubezpieczającego (Ubezpieczonego), w tym w zakresie posiadania, używania, zbywania na podstawie umowy najmu, nieodpłatnego korzystania, najmu, leasingu, opieki lub na innej podstawie.
6.7.4. Koszt mienia, które zostało przetworzone, przetworzone lub w inny sposób poddane wpływowi Ubezpieczającego (Osoby Ubezpieczonej).
6.7.5. Koszt informacji na wszelkich nośnikach przeznaczonych do przetwarzania i przetwarzania za pomocą elektronicznej techniki komputerowej;
6.7.6. Utracony zysk osoby trzeciej (Beneficjenta);
6.7.7. Kwoty odszkodowania przewyższające kwotę odszkodowania, obowiązek zapłaty, który ciąży na Ubezpieczającym (Ubezpieczonym) na mocy prawa lub umowy
6.8. Jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje naprawienie szkody na życiu i zdrowiu, wówczas składka ubezpieczeniowa w odpowiedniej części obejmuje:
6.8.1. Rzeczywista szkoda Beneficjenta spowodowana naruszeniem życia i zdrowia osób trzecich w wysokości:
a) wysokość zarobków (dochodów), ustalona zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, jaką posiadała lub mogła posiadać osoba, której życie i (lub) zdrowie uległo uszczerbkowi;
b) Dodatkowe wydatki poniesione w związku z uszczerbkiem na zdrowiu, w tym wydatki na leczenie, dodatkowe wyżywienie, zakup leków, protez, opiekę zewnętrzną, leczenie sanatoryjne, zakup pojazdów specjalnych, przygotowanie do innego zawodu, jeżeli okaże się, że osoba, której stan zdrowia doznał krzywdy, potrzebuje tego rodzaju pomocy i opieki i nie ma prawa do ich bezpłatnego otrzymania;
c) Wypłaty na rzecz osób, które zgodnie z ustawodawstwem cywilnym Federacji Rosyjskiej mają prawo do odszkodowania za szkodę związaną ze śmiercią żywiciela rodziny, w wysokości części zarobków (dochodów) zmarłego, które otrzymali lub mieli prawo otrzymywać na swoje utrzymanie przez całe życie;
d) Koszty pogrzebu;
6.8.2. Kwoty odszkodowania przewyższające odszkodowanie za uszczerbek na życiu i zdrowiu, pod warunkiem, że obowiązek wypłaty takiego odszkodowania przez Ubezpieczającego (Ubezpieczonego) wynika z przepisów prawa.
6.9. Strony mogą przewidzieć w umowie ubezpieczenia inne straty i wydatki, które nie są ujęte w stratach lub wydatkach objętych zabezpieczeniem.
PROCEDURA USTALANIA KWOT UBEZPIECZENIA I WYMIANY.
Suma ubezpieczenia to suma pieniężna, ustalana w sposób określony w umowie ubezpieczenia przy jej zawarciu, na podstawie której wysokość składki ubezpieczeniowej (składki ubezpieczeniowej) oraz wysokość wypłaty ubezpieczenia w przypadku zaistnienia zdarzenia ubezpieczeniowego wydarzenie zostało ustalone.
Suma ubezpieczenia ustalana jest w drodze umowy pomiędzy Ubezpieczycielem a Ubezpieczającym, zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.
Suma ubezpieczenia w ramach umowy ubezpieczenia stanowi maksymalną kwotę wszystkich świadczeń ubezpieczeniowych, jakie można wypłacić za wszystkie zdarzenia ubezpieczeniowe, które wystąpiły w okresie obowiązywania umowy ubezpieczenia, chyba że umowa stanowi inaczej.
W granicach sumy ubezpieczenia w ramach umowy ubezpieczenia może zostać ustalona suma ubezpieczenia (limit odpowiedzialności) na jedno zdarzenie ubezpieczeniowe, stanowiąca maksymalną kwotę świadczenia ubezpieczeniowego za każde zdarzenie ubezpieczeniowe, o które zgłoszono roszczenia w trakcie trwania umowy ubezpieczenia. ważność umowy ubezpieczenia (lub przedłużony okres, jeżeli umowa ubezpieczenia tak przewiduje). Jeżeli suma ubezpieczenia na jedno zdarzenie ubezpieczeniowe nie zostanie ustalona, uważa się ją za równą sumie ubezpieczenia określonej w umowie ubezpieczenia.
Jeżeli umowa ubezpieczenia nie stanowi inaczej, kwotę ubezpieczenia (limit odpowiedzialności) uważa się za ustaloną w jednej kwocie dla wszystkich rodzajów objętych ubezpieczeniem strat i wydatków przewidzianych w umowie ubezpieczenia.
W ramach sumy ubezpieczenia zawartej w umowie ubezpieczenia lub w ramach limitu odpowiedzialności na jedno zdarzenie ubezpieczeniowe strony mogą ustalić kwoty ubezpieczenia (podlimity odpowiedzialności) dla poszczególnych typów pokryte straty I zwrotu wydatków.
Wypłata odszkodowania z tytułu ubezpieczenia nie może w żadnym wypadku przekroczyć całkowitej sumy ubezpieczenia określonej w umowie ubezpieczenia lub odpowiadających jej (pod)limitów odszkodowania.
W umowie ubezpieczenia strony mogą określić wysokość szkody nie pokrytą przez Ubezpieczyciela – udział własny.
Zgodnie z niniejszym Regulaminem odliczenie może mieć charakter warunkowy (ubezpieczyciel jest zwolniony z odszkodowania za szkodę, jeżeli jej wysokość nie przekracza kwoty odliczenia, natomiast rekompensuje ją w całości, jeżeli szkoda przekracza kwotę odliczenia) i bezwarunkowy (wysokość wypłata ubezpieczenia ustalana jest jako różnica pomiędzy kwotą szkody a wielkością franczyzy).
Umowa ubezpieczenia może przewidywać inny rodzaj franczyzy.
Konkretny rodzaj i wysokość franczyzy ustalana jest w drodze umowy pomiędzy Ubezpieczycielem a Ubezpieczającym, w zależności od warunków ubezpieczenia i wskazywana jest w umowie ubezpieczenia. Jeżeli umowa ubezpieczenia nie stanowi inaczej, udział własny uważa się za bezwarunkowy.
Jeżeli umowa ubezpieczenia nie stanowi inaczej, udział własny nalicza się za każde zdarzenie ubezpieczeniowe, z uwzględnieniem postanowień ust. 4.3, 4.4 niniejszego Regulaminu.
Udział własny można ustalić w odniesieniu do wszystkich lub niektórych rodzajów szkód objętych ubezpieczeniem przewidzianych w umowie ubezpieczenia.
Przy obliczaniu kwoty należnego odszkodowania z tytułu ubezpieczenia kwotę podlegającą odliczeniu stosuje się do ostatecznej obliczonej kwoty objętych ubezpieczeniem strat i wydatków podlegających rekompensacie zgodnie z warunkami umowy ubezpieczenia.
Sumy ubezpieczenia i udziały własne ustalone w umowie ubezpieczenia obowiązują niezależnie od liczby Ubezpieczonych, Uprawnionych i zgłaszanych roszczeń.
TERMIN UBEZPIECZENIA.
Okres ważności umowy ubezpieczenia (zwany także „okresem ubezpieczenia”) ustalany jest w drodze porozumienia Stron.
Umowa ubezpieczenia może przewidywać okres retroaktywny. Okres retroaktywny rozpoczyna się o godzinie 0:00 czasu lokalnego daty retroaktywnej określonej w umowie ubezpieczenia i kończy się wraz z początkiem okresu ubezpieczenia. Jeżeli w umowie ubezpieczenia nie przewidziano daty wstecznej, przyjmuje się, że pokrywa się ona z początkiem okresu ubezpieczenia.
Jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje dłuższy okres, to w przypadku rozwiązania umowy ubezpieczenia z przyczyny zgodnie z pkt. 10.4.7 z powodu nieopłacenia w terminie składki ubezpieczeniowej (składki ubezpieczeniowej), przedłużony okres po ustaniu ubezpieczenia umowa nie rozpoczyna się.
Jeżeli umowa ubezpieczenia nie stanowi inaczej, jej ważność kończy się o godzinie 23:59 czasu lokalnego w dniu określonym w umowie ubezpieczenia jako dzień upływu okresu ubezpieczenia.
Jeżeli umowa ubezpieczenia nie stanowi inaczej, w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy ubezpieczenia umowa ubezpieczenia kończy się o godzinie 23:59 czasu lokalnego w dniu wcześniejszego rozwiązania umowy ubezpieczenia.
Za czas lokalny na potrzeby umowy ubezpieczenia uważa się czas lokalny miejsca rejestracji Ubezpieczyciela.
PROCEDURA USTALANIA STAWKI UBEZPIECZENIA, SKŁADKI UBEZPIECZENIOWEJ (SKŁADKI UBEZPIECZENIOWEJ).
Składka ubezpieczeniowa to opłata za ubezpieczenie, którą Ubezpieczający ma obowiązek uiścić w sposób i w terminach określonych w umowie ubezpieczenia.
Składka ubezpieczeniowa stanowi część składki ubezpieczeniowej płatnej w ratach. Składka ubezpieczeniowa (składki ubezpieczeniowe) obliczana jest w oparciu o wysokość sum ubezpieczenia i stawek ubezpieczenia ustalonych w umowie.
Taryfa ubezpieczenia – stawka składki ubezpieczeniowej za jednostkę sumy ubezpieczenia, uwzględniająca przedmiot ubezpieczenia i charakter ryzyka ubezpieczeniowego, a także inne warunki ubezpieczenia, w tym obecność franczyzy i jej wielkość zgodnie z zakresem ubezpieczenia warunki.
Stawka ubezpieczenia dla konkretnej umowy ubezpieczenia dobrowolnego ustalana jest w drodze porozumienia stron.
Stawka ubezpieczenia nie może być określona w umowie ubezpieczenia pod warunkiem określenia wysokości składki ubezpieczeniowej.
Za dzień zapłaty składki ubezpieczeniowej uważa się:
Przy płatności gotówką – dzień wypłaty gotówki Ubezpieczycielowi (jego przedstawicielowi), co potwierdza paragon w ustalonej formie.
Za moment wpłynięcia (zapisu) środków na rachunek Ubezpieczyciela przyjmuje się moment faktycznego ich zaksięgowania na rachunku bieżącym Ubezpieczyciela.
Zapłata składki ubezpieczeniowej.
Przelewem bezgotówkowym na rachunek bankowy Ubezpieczyciela – w terminie pięciu dni roboczych od dnia podpisania umowy ubezpieczenia.
Gotówką Ubezpieczycielowi (jego przedstawicielowi), co potwierdza paragon w ustalonej formie, w dniu zawarcia i podpisania umowy ubezpieczenia.
Rozdział 16. Tryb rozliczania wpłat z umów ubezpieczenia na życie oraz strat poniesionych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
16.1. Na potrzeby niniejszego Regulaminu składki z tytułu ubezpieczenia na życie ujmowane są jako:
płatności w ramach umów inwestycyjnych z NVPDV.
Na potrzeby niniejszego rozporządzenia straty poniesione z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie ujmuje się jako:
płatności z tytułu umów ubezpieczenia;
płatności z tytułu umów przyjętych do reasekuracji;
koszty rozliczenia strat;
wynik zmian rezerw na straty i szacunki przyszłych wpływów z roszczeń regresowych i regresowych, przychody ze sprzedaży sald użytecznych, a także wynik zmian udziału reasekuratorów w tych rezerwach i szacunkach.
16.2. Na potrzeby niniejszego rozporządzenia za przychód pomniejszający dokonane w okresie sprawozdawczym wpłaty z tytułu działalności ubezpieczeniowej uznaje się następujące dochody ubezpieczyciela:
udział reasekuratorów w płatnościach z umów ubezpieczenia i umów przyjętych do reasekuracji;
udział reasekuratorów w kosztach likwidacji szkód;
dochody z tytułu subrogacji i roszczeń regresowych;
dochód z otrzymania ubezpieczonego mienia i (lub) jego pozostałości użytkowych;
udział reasekuratorów w płatnościach z umów inwestycyjnych z NVPDV.
W takim przypadku dochód z roszczeń subrogacyjnych i regresowych oraz dochód z tytułu otrzymania ubezpieczonego mienia i (lub) jego pozostałości użytkowych pomniejsza się o wydatki ubezpieczyciela w postaci:
udział reasekuratora w przychodach z roszczeń regresowych i regresowych;
udział reasekuratora w przychodach z tytułu otrzymania ubezpieczonego mienia i (lub) jego pozostałości użytkowych.
16.3. Płatności z tytułu umów ubezpieczenia stanowią wydatki poniesione przez ubezpieczyciela w związku z kwotami wypłaconymi ubezpieczającemu, ubezpieczonemu lub uprawnionemu w wyniku zajścia zdarzenia ubezpieczeniowego. Skład płatności z tytułu umów ubezpieczenia w rozumieniu niniejszego Regulaminu obejmuje:
wysokość odszkodowania z tytułu umów ubezpieczenia wypłaconego w związku z zajściem zdarzenia ubezpieczeniowego;
kwotę zapłaty za naprawę (odnowę) mienia uszkodzonego w wyniku zdarzenia ubezpieczeniowego, dokonaną zgodnie z warunkami umowy z tytułu wypłaty ubezpieczenia;
wysokość świadczeń ubezpieczeniowych na rzecz ubezpieczających (beneficjentów, ubezpieczonych lub ich spadkobierców) dokonanych na podstawie orzeczenia sądu, z wyjątkiem dodatkowych kwot kosztów prawnych, zadośćuczynienia za szkody moralne, wydatków na cło państwowe i innych pobieranych przez sąd od ubezpieczyciel;
kwotę wypłat ubezpieczeniowych na rzecz ubezpieczających (uprawnionych, ubezpieczonych lub ich spadkobierców) dokonanych na koniec okresu sprawozdawczego orzeczeniem sądu bez akceptacji na podstawie tytułu egzekucyjnego, jeżeli nie można zidentyfikować umowy ubezpieczenia i zdarzenie ubezpieczeniowe (zgodnie z wymogami paragrafu 37.3 niniejszego Regulaminu);
kwoty dopłat (premii ubezpieczeniowych) z tytułu umów ubezpieczenia na życie przewidujących udział w przychodach z lokaty ubezpieczyciela;
kwoty wykupu wypłacone z tytułu umów ubezpieczenia na życie w związku z wcześniejszym rozwiązaniem umów ubezpieczenia na życie;
kwoty potrącone z odszkodowania ubezpieczeniowego lub z kwot ubezpieczenia na spłatę zadłużenia ubezpieczonego w celu zapłaty kolejnej składki ubezpieczeniowej;
kwota podatków potrąconych z płatności ubezpieczeniowych w przypadkach określonych przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.
16.4. Płatności z tytułu umów ubezpieczenia ujmowane są w księgach w dniu faktycznej wypłaty środków. W przypadku umów ubezpieczenia kombinowanego, które zawierają ryzyka związane z ubezpieczeniami na życie oraz ryzyka związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, płatność ujmowana jest odrębnie dla każdego z tych ryzyk.
16,5. W przypadku potrąceń roszczeń wzajemnych wobec ubezpieczonego (beneficjenta) odszkodowanie ubezpieczeniowe podlegające potrąceniu ujmuje się jako koszt w dacie zapłaty pozostałej części odszkodowania ubezpieczeniowego lub zawarcia umowy o offset.
16.6. Zaliczki wydawane organizacjom medycznym i stacjom obsługi samochodów na świadczenie usług ubezpieczonym odpisuje się jako wydatki w dniu otrzymania faktur od organizacji za usługi świadczone ubezpieczonym lub w dniu podjęcia decyzji o odpowiednim potrąceniu kwoty wydano zaliczkę.
16,7. Korespondencję i symbole stosowane w celu odzwierciedlenia płatności ubezpieczeniowych z umów ubezpieczenia w rachunkowości przedstawiono w tabeli 9
16.8. Uznanie i odzwierciedlenie w księgowaniu świadczeń ubezpieczeniowych na rzecz ubezpieczających (uprawnionych, ubezpieczonych lub ich spadkobierców), dokonanych na mocy postanowienia sądu bez akceptacji na podstawie tytułu wykonawczego, jeżeli nie można zidentyfikować umowy ubezpieczenia i zdarzenia ubezpieczeniowego, odbywa się zgodnie z rozdziałem 37 niniejszego Regulaminu.
16.9. Płatności z tytułu umów przyjętych do reasekuracji stanowią wydatki poniesione przez ubezpieczyciela w związku z kwotami wypłaconymi (uznanymi) reasekuratorom zgodnie z warunkami umowy reasekuracji.
16.10. Płatności z tytułu umów przyjętych do reasekuracji ujmowane są w księgach w dacie faktycznej wypłaty odszkodowania lub, w przypadku kompensaty, w dacie otrzymania strat granicznych.
16.11. Korespondencję i symbole stosowane do odzwierciedlenia płatności z umów ubezpieczenia przyjętych do reasekuracji w rachunkowości przedstawia tabela 9 załącznika do niniejszego Regulaminu.
16.12. Koszty likwidacji szkód stanowią wydatki ubezpieczyciela związane z organizacją niezbędnych działań mających na celu pokrycie strat z umów ubezpieczenia i reasekuracji.
16.13. Koszty likwidacji szkód ubezpieczyciela dzielą się na koszty bezpośrednie i pośrednie.
Koszty bezpośrednie to koszty związane z rozliczeniem konkretnych strat z tytułu umów ubezpieczenia i reasekuracji. Takimi wydatkami mogą być:
wydatki na opłacenie przez ubezpieczyciela usług biegłych (geometrycznych, komisarzy awaryjnych, innych ekspertów), wydatki na negocjacje (wydatki na rozmowy telefoniczne, organizację spotkań z ubezpieczającymi i właściwymi ekspertami, koszty podróży) i inne;
odszkodowanie dla ubezpieczającego z tytułu wydatków poniesionych w celu zmniejszenia wysokości strat w związku z postępowaniem zgodnie z instrukcjami ubezpieczyciela po zaistnieniu zdarzenia ubezpieczeniowego;
kwoty pobrane przez sąd od ubezpieczyciela na rzecz powoda (ubezpieczającego, ubezpieczonego, beneficjenta) z tytułu odszkodowania za koszty prawne, odszkodowania moralne i inne kwoty zapłacone przez ubezpieczyciela w związku z procesem likwidacji szkody, inne koszty prawne.
Koszty pośrednie to wydatki, których nie można przypisać do konkretnej straty. Wydatkami takimi mogą być wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zajmujących się likwidacją szkód, amortyzacja majątku ubezpieczyciela wykorzystywanego przy prowadzeniu działalności związanej z likwidacją szkód i inne.
16.14. Wykaz kosztów likwidacji szkód oraz kryteria ich klasyfikacji na bezpośrednie i pośrednie określa polityka rachunkowości ubezpieczyciela.
16.15. Ujęcie bezpośrednich kosztów rozliczenia strat księgowych następuje w dacie uznania tych wydatków za poniesione (przykładowo wydatki na opłacenie usług eksperckich są ujmowane w momencie wykonania odpowiednich usług). Koszty pośrednie ujmowane są w rachunkowości zgodnie z procedurą określoną w zasadach rachunkowości ubezpieczyciela.
16.16. Korespondencję i symbole stosowane w księgach rachunkowych w celu odzwierciedlenia kosztów rozliczenia strat przedstawia tabela 9 załącznika do niniejszego Regulaminu.
1W artykule omówiono znaczenie procesu likwidacji szkody w kształtowaniu wyników finansowych zakładu ubezpieczeń, jego rolę w zapewnieniu rozwoju inwestycyjnego sektora ubezpieczeniowego gospodarki. Opisano algorytm postępowania przy rozliczeniu strat w ubezpieczeniach, podano doprecyzowane pojęcie „rozliczenia strat”. W artykule wykorzystano wskaźniki wydajności PJSC Rosgosstrakh. Zawiera dane dotyczące struktury organizacyjnej jednostek likwidacji szkód oddziału regionalnego – oddziału Rosgosstrakh PJSC w Republice Mordowii. Przedstawiono sekwencyjny proces regulowania strat. Opisano możliwości składania dokumentów o odszkodowanie. Autor dokonał klasyfikacji uczestników procesu likwidacji szkód ubezpieczeniowych oraz charakterystyki każdej z zaprezentowanych grup. W artykule ukazano cechy ustalania wysokości szkody i wypłaty odszkodowania dla poszczególnych kategorii ubezpieczeń. Autor podaje czynniki i cechy mające wpływ na wysokość składek ubezpieczeniowych w ubezpieczeniach osobowych, majątkowych i odpowiedzialności cywilnej. W artykule opracowano wzór na obliczenie wysokości odszkodowania z tytułu ubezpieczenia majątkowego. Rozważane są rodzaje szkód, warunki i cechy ich odszkodowania. Autor formułuje wnioski i propozycje optymalizacji procesu likwidacji szkód w ubezpieczeniach i jego dalszego doskonalenia.
ubezpieczenie
rozliczenie strat
ilość obrażeń
płatność ubezpieczenia
rynek ubezpieczeń
ubezpieczenie osobiste
ubezpieczenie majątku
Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej
polityka personalna
1. Kuznetsova, E.G., Kuznetsova, T.E. Podstawy ubezpieczeń: metoda edukacyjna. dodatek; Saran. kooperacja Instytut RUK. – Sarańsk: YurExPractik, 2016. – 80 s.
2. Kuznetsova T.E. System underwritingu we współczesnych warunkach rosyjskiego rynku ubezpieczeniowego // Biuletyn Uniwersytetu Wołgi im. V.N. Tatiszczewa. – Togliatti: VUiT, 2016. – T. 2, nr 2(36). – s. 55–60.
3. Kuznetsova E.G., Kuznetsova T.E., Khairov R.R. Kultura komunikacyjna profesjonalisty: podręcznik Saran. kooperacja Instytut RUK. – Sarańsk: Print-Izdat, 2017. – 44 s.
4. Kuznetsova T.E. Ubezpieczenia w Republice Mordowii: problemy i pozytywne trendy rozwojowe // Integracja edukacji w innowacyjnej gospodarce: materiały Międzynarodówki. naukowo-praktyczny konf. (Sarańsk, 8–9 kwietnia 2014): o godzinie 14:00; Saran. kooperacja Instytut RUK. – Sarańsk: YurExPractik, 2014. – Część 1. – s. 160–163.
5. Kuznetsova E.G., Kuznetsova T.E. Kształtowanie kompetencji zawodowych studentów na studiach na kierunku „Ubezpieczenia”: aktywne metody nauczania: metoda edukacyjna. dodatek; Saran. kooperacja Instytut RUK. – Sarańsk: Print-Izdat, 2014. – 52 s.
„Ubezpieczenia, jako system ochrony interesów majątkowych obywateli, organizacji i państwa, są niezbędnym elementem współczesnego społeczeństwa. Zapewnia gwarancje przywrócenia naruszonych interesów majątkowych w przypadku klęsk żywiołowych i katastrof spowodowanych przez człowieka, a także innych nieprzewidzianych zjawisk. Ubezpieczenia pozwalają nie tylko zrekompensować poniesione straty, ale są także jednym z najbardziej stabilnych źródeł środków finansowych na inwestycje.” Terminowość odrabiania strat oraz wielkość działalności inwestycyjnej zależą od efektywności mechanizmu generowania wyników finansowych. Underwriting i mechanizm likwidacji szkód to działania mające wpływ na funkcjonowanie zakładu ubezpieczeń jako całości. Underwriting to działania mające na celu „określenie stopnia odchylenia ryzyka od średniej statystycznej, w celu zapewnienia możliwości zaoferowania usługi ubezpieczeniowej zgodnie z parametrami umowy satysfakcjonującymi zarówno ubezpieczyciela, jak i ubezpieczającego, a także zabezpieczenie portfela ubezpieczeń poprzez rodzaj ubezpieczenia.”
Ryż. 1. Proces rozliczania szkód ubezpieczeniowych
Proces likwidacji szkody, podobnie jak underwriting, ma istotny wpływ na wyniki finansowe zakładu ubezpieczeń. Pożądany wynik finansowy firmy w dużej mierze zależy od tego, jak jest ona zorganizowana i jacy specjaliści są w niej zaangażowani. W literaturze ekonomicznej pojęcie „procesu rozliczania strat” jest opisane wystarczająco szczegółowo. Chociaż nie ma konsensusu co do definicji tego pojęcia, nadal istnieją wspólne podejścia do rozumienia tej kategorii. Po przeanalizowaniu dużej liczby źródeł naukowych doprecyzujemy definicję likwidacji szkody w ubezpieczeniach. Wierzymy, że likwidacja szkód w ubezpieczeniu to proces ustalenia wysokości szkody w zdarzeniu ubezpieczeniowym oraz odszkodowania za to zdarzenie, którego celem jest zaspokojenie interesu klienta w otrzymaniu świadczenia ubezpieczeniowego.
Przeanalizujmy mechanizm rozliczania strat na przykładzie Rosgosstrakh PJSC, czyli oddziału regionalnego w Republice Mordowii. Dziś towarzystwo ubezpieczeniowe Rosgosstrakh posiada rozwiniętą sieć punktów rozliczeniowych na terenie całego kraju (403 oddziały), w tym w Republice Mordowii. Wszystkie wyposażone są w najnowocześniejsze w Europie oprogramowanie „GURU”. Jest on tworzony we wszystkich jednostkach organizacyjnych firmy zajmujących się likwidacją szkód. Obecnie jednostki organizacyjne likwidacji szkód Rosgosstrakh PJSC reprezentują:
Regionalne Centra Likwidacji Szkód (RLCS);
Międzyregionalne Centra Likwidacji Szkód (MRCLC);
Punkty rozliczania strat (CLC).
Za pośrednictwem oprogramowania GURU likwidacja szkód dotyczy absolutnie wszystkich ubezpieczeń masowych. Każdy z powyższych pionów regulacyjnych posiada jednolite standardy działania, które zapewniają wysoki poziom obsługi klientów. Do funkcji RCCU, MRCUU i PUU należy przyjmowanie dokumentów od klientów, organizowanie oględzin uszkodzonego mienia przez niezależną organizację ekspercką oraz udzielanie wszelkich informacji podczas rozpatrywania zdarzenia ubezpieczeniowego. W procesie likwidacji szkód ubezpieczeniowych istnieje kilka możliwości dostarczenia dokumentów:
Bezpośrednio do jednego z punktów rozliczeniowych;
Do dowolnej agencji ubezpieczeniowej;
Za pośrednictwem zunifikowanego centrum wysyłkowego.
Jeśli Klient nie ma możliwości przybycia do działu rozliczeń, może złożyć wniosek o odszkodowanie za zdarzenie ubezpieczeniowe w dowolnym dziale ubezpieczeń. Wniosek ten zostanie przekazany do najbliższego urzędu rozliczeniowego.
Klient może także zgłosić zdarzenie ubezpieczeniowe do Unified Dispatch Center (UDC) za pośrednictwem bezpłatnej infolinii i dopiero wtedy zanieść wszystkie dokumenty do najbliższej jednostki rozliczeniowej. Szczegółowy proces rozliczania szkody ubezpieczeniowej przedstawia rys. 1.
Uczestników procesu likwidacji szkody reprezentują pracownicy zakładu ubezpieczeń oraz partnerzy zewnętrzni ubezpieczyciela. Rozważmy bardziej szczegółowo każdą z powyższych kategorii, opierając się na polityce personalnej oddziału Rosgosstrakh PJSC w Republice Mordowii.
Pracownicy wewnętrznych zakładów ubezpieczeń biorący udział w procesie likwidacji szkód reprezentowani są przez siedem następujących grup stanowiskowych. Należą do nich specjaliści EDC, którzy zapewniają całodobową, telefoniczną obsługę klienta, informują klienta o postępowaniu dla klienta w przypadku zaistnienia zdarzenia ubezpieczeniowego, a także rejestrują szkodę w jednolitej bazie danych oraz administratorzy, których funkcjonalność obejmuje przyjmowanie roszczeń straty oraz informowanie Klienta o postępie procesu rozliczenia strat.
Trzecią grupę pracowników zaangażowanych w proces likwidacji szkody reprezentują specjaliści ds. płatności z Jednolitego Centrum Płatności. Zajmują się przeglądem, zgodnie z obowiązującymi metodami likwidacji szkód, dokumentów dotyczących zdarzenia mającego cechy roszczenia ubezpieczeniowego. Następnie specjaliści ds. płatności EVC przygotowują projekty decyzji o uznaniu sprawy za ubezpieczoną, a także o dokonaniu lub odmowie wypłaty ubezpieczenia.
Czwartą grupę wewnętrznych pracowników towarzystwa ubezpieczeniowego stanowią specjaliści z UAU (Dział Analiz Szkód), którzy zajmują się rozpatrywaniem spraw ubezpieczeniowych noszących znamiona oszustwa.
Do piątej grupy zaliczają się specjaliści z PD (Działa Prawnego). Do ich obowiązków należy zapewnienie wsparcia prawnego na wszystkich etapach likwidacji szkody, obrona interesów firmy przed sądem oraz realizacja przysługujących ubezpieczycielowi uprawnień subrogacyjnych.
Specjaliści UOOK (Dział Obsługi Odwołań Klienta), należący do szóstej grupy pracowników zaangażowanych w proces likwidacji szkody, realizują działania mające na celu przyjmowanie i rozpatrywanie wniosków i reklamacji klientów. Inicjują rozpatrzenie szkody przez specjalistów ds. płatności i formułują odpowiedź na otrzymany wniosek lub reklamację.
Siódma grupa to pracownicy księgowości operacyjnej. Ich funkcjonalność obejmuje identyfikację polisy poprzez operacyjne bazy danych. Drugim etapem ich pracy w procesie likwidacji szkody jest wprowadzenie informacji o wynikach wypłaty do operacyjnych baz danych.
Charakterystykę partnerów zewnętrznych ubezpieczyciela zaangażowanych w proces likwidacji szkód prezentujemy w tabeli.
Partnerzy zewnętrzni oddziału Rosgosstrakh PJSC w Republice Mordowii uczestniczący w procesie rozliczania strat
|
Funkcjonalny |
||
|
Reprezentuje ubezpieczającego lub jego powiernika, działając na podstawie notarialnie poświadczonego pełnomocnictwa (w przypadku ubezpieczającego będącego osobą fizyczną) lub pisma administracyjnego (w przypadku ubezpieczającego będącego osobą prawną) |
||
|
Komisarz awaryjny |
Osoba posiadająca osobowość fizyczną lub prawną, która zajmuje się dokumentowaniem okoliczności zdarzenia ubezpieczeniowego poprzez udanie się na miejsce zdarzenia lub lokalizację uszkodzonego mienia/pojazdu |
|
|
Inspektor |
Biegły, który na zlecenie ubezpieczającego lub ubezpieczyciela dokonuje oględzin uszkodzonego mienia (najczęściej przy ubezpieczaniu statków i ładunków). Usługi ankietowe obejmują: inspekcję nurkową, liczenie lub ważenie ładunku, pobieranie próbek itp. |
|
|
Laweta |
Funkcjonalność obejmuje ewakuację pojazdu Klienta z miejsca wypadku (w ubezpieczeniu komunikacyjnym) |
|
|
Niezależny ekspert |
Osoba posiadająca szczególną wiedzę i umiejętności w zakresie oceny obiektów, procesów i zjawisk. Może brać udział w badaniu przyczyn i okoliczności zdarzenia ubezpieczeniowego, ustalaniu wysokości szkody, ocenie charakteru szkody itp. Reprezentuje wyspecjalizowaną organizację lub osobę |
|
|
Reasekurator |
Reprezentuje firmę reasekuracyjną zajmującą się kompensacją strat ubezpieczyciela (jeżeli ryzyko jest reasekurowane) |
|
|
Firmy Assistance, instytucje medyczne, stacje obsługi samochodów itp. |
Ryż. 2. Funkcje ustalania wysokości szkody i wypłaty ubezpieczenia w oddziale PJSC Rosgosstrakh w Republice Mordowii
Rozważając cechy ustalania wysokości szkody i wypłaty odszkodowania w przypadku ubezpieczeń osobowych, należy wziąć pod uwagę, że dla większości ich rodzajów ochrona ubezpieczeniowa ma charakter obowiązkowy i jest wypłacana niezależnie od tego, czy ubezpieczający, ubezpieczony lub uprawniony należne także płatności z tytułu innych rodzajów ubezpieczeń. Należą do nich kwoty otrzymane z ubezpieczeń społecznych, ZUS, a także odszkodowania za krzywdę. Ponadto wysokość ochrony ubezpieczeniowej jest uzależniona od konkretnego rodzaju ubezpieczenia, ustalana jest wyłącznie na podstawie warunków konkretnej umowy i jest bezpośrednio powiązana z kwotą ubezpieczenia ustaloną w umowie ubezpieczenia. Życie ludzkie jest absolutnie bezcenne, dlatego suma ubezpieczenia w ramach umów ubezpieczenia osobowego może być dowolnie wysoka, a ochrona ubezpieczeniowa będzie pokrywana w ramach wszystkich umów ubezpieczenia, niezależnie od tego, ile z nich obowiązuje w momencie zaistnienia zdarzenia ubezpieczeniowego. Po przestudiowaniu mechanizmu rozliczania strat z tytułu ubezpieczeń osobowych w oddziale Rosgosstrakh PJSC w Republice Mordowii, na ryc. 2 przedstawiamy schematycznie skład ubezpieczeń osobowych oraz cechy kalkulacji szkody i wysokości odszkodowania dla każdej z przedstawionych grup.
Wysokość odszkodowania z tytułu ubezpieczenia majątkowego zależy od wysokości rzeczywistej szkody poniesionej przez ubezpieczającego w wyniku zdarzenia ubezpieczeniowego, nie powinna jednak przekraczać kwoty ubezpieczenia określonej w umowie. W takim przypadku za szkodę uważa się szkody wyrządzone w ubezpieczonym mieniu. Jeżeli ubezpieczający zawarł umowę ubezpieczenia majątku z kilkoma ubezpieczycielami na kwotę przekraczającą łączną wartość ubezpieczenia, wówczas każdy z ubezpieczycieli wypłaca odszkodowanie proporcjonalnie do stosunku sumy ubezpieczenia określonej w umowie do sumy sum ubezpieczenia za wszystkie umowy zawarte w związku z tym przedmiotem (skutki „podwójnego ubezpieczenia”).
W kwocie odszkodowania ubezpieczyciel musi uwzględnić koszty związane z ograniczeniem strat wynikających ze zdarzenia ubezpieczeniowego, w przypadku gdy koszty te są konieczne lub wykonane zgodnie z instrukcjami ubezpieczyciela, nawet jeśli działania te nie przyniosły skutku. Wydatki takie zwracane są proporcjonalnie do stosunku kwoty ubezpieczenia do wartości ubezpieczenia, niezależnie od tego, że łącznie z odszkodowaniem za inne szkody mogą przekroczyć kwotę ubezpieczenia.
Przy ustalaniu wysokości odszkodowania z tytułu ubezpieczenia od kwoty szkody należy odliczyć:
Wysokość odliczeń ustalona w umowie ubezpieczenia;
Amortyzacja majątku (jeżeli przewidziano w umowie);
Składki ubezpieczeniowe niezapłacone przez ubezpieczającego, jeżeli umowa ubezpieczenia przewidywała płatność składki ubezpieczeniowej w ratach, a zdarzenie ubezpieczeniowe nastąpiło przed otrzymaniem od ubezpieczającego kolejnej płatności;
W przypadku utraty mienia ubezpieczyciel ma prawo potrącić pozostałą kwotę nadającą się do dalszego wykorzystania, jeżeli uszkodzone mienie pozostaje u ubezpieczonego.
Podsumowując powyższe informacje, opracujemy wzór na obliczenie wysokości odszkodowania z tytułu ubezpieczenia majątkowego:
B = U - F - Pon - I - O + P,
gdzie Y to uszkodzenie,
F - franczyza,
pon. – nieuiszczone opłaty,
I - amortyzacja majątku,
O - dobre resztki,
R - wydatki (laweta itp.) uzgodnione z ubezpieczycielem.
Zgodnie z Kodeksem cywilnym Federacji Rosyjskiej umowę ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej za wyrządzenie szkody uważa się za zawartą na rzecz osób, które mogą ponieść szkodę. Umowa ubezpieczenia co do zasady przewiduje, że ubezpieczający (ubezpieczony) ma obowiązek jak najszybciej poinformować ubezpieczyciela o okolicznościach związanych z przedmiotem ubezpieczenia. Np. o wyrządzeniu szkody osobom trzecim, o zgłoszeniu roszczeń od ofiar, o wszczęciu śledztwa w związku z wyrządzoną krzywdą, o wszczęciu sprawy karnej przeciwko ubezpieczającemu (ubezpieczonemu), wyznaczeniu rozprawy itp. .
Szkody podlegające naprawieniu poszkodowanym klientom towarzystwa ubezpieczeniowego dzielą się na szkody związane ze uszkodzeniem lub utratą mienia oraz szkody powstałe w wyniku naruszenia życia lub zdrowia osób fizycznych.
W przypadku szkody związanej ze uszkodzeniem lub utratą mienia, wypłatę odszkodowania z tytułu ubezpieczenia ustala się co do zasady w sposób analogiczny do obliczenia wysokości świadczenia w ubezpieczeniach majątkowych.
Szkody powstałe na skutek uszczerbku na życiu lub zdrowiu osób wymagają specjalnego podejścia przy obliczaniu wysokości ochrony ubezpieczeniowej. Głównym dokumentem regulującym takie obliczenia jest Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej.
We współczesnej Rosji istotne jest kształtowanie się cywilizowanego rynku ubezpieczeniowego, co zapewnia konieczność dalszego usprawniania procesu regulowania strat ubezpieczeniowych. To ostatnie nie jest możliwe bez kadry posiadającej kompetencje zawodowe oraz dostępności wysoko wykwalifikowanych specjalistów z zakładów ubezpieczeń, posiadających dogłębną wiedzę z teorii i praktyki ubezpieczeniowej.
Link bibliograficzny
Shilkina T.E. ROZLICZANIE STRAT UBEZPIECZENIOWYCH ORAZ FUNKCJE USTALANIA WYSOKOŚCI SZKODY I WYPŁATY UBEZPIECZENIA // Badania Podstawowe. – 2018 r. – nr 5. – s. 136-140;URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=42157 (data dostępu: 27.06.2019). Zwracamy uwagę na czasopisma wydawane przez wydawnictwo „Akademia Nauk Przyrodniczych”
wysokość środków przeznaczonych na opłacenie usług eksperckich i doradczych lub innych usług związanych z ustaleniem wysokości i zmniejszeniem szkody (szkody) wyrządzonej w dobrach majątkowych ubezpieczonego.
-
Duży słownik ekonomiczny
- - zwrot wydatków - rekompensata za wydatki lub straty, zwrot wydanych czynników w naturze lub w gotówce osobie, która poniosła straty lub wydatki...
Słownik ekonomiczny
-
Świetny słownik rachunkowości
- - wydatki, jakie może ponieść ubezpieczony lub jego agent w celu zapobieżenia lub ograniczenia szkody spowodowanej przez niebezpieczeństwa objęte ubezpieczeniem...
Świetny słownik rachunkowości
- - wysokość środków przeznaczonych na opłacenie usług eksperckich i doradczych lub innych związanych z ustaleniem wysokości i zmniejszeniem szkody wyrządzonej w interesach majątkowych ubezpieczonego...
Świetny słownik rachunkowości
- - współczynnik charakteryzujący procent poniesionych strat w stosunku do składek zarobionych...
Słownik terminów biznesowych
- - współczynnik charakteryzujący stosunek odszkodowań do składek ubezpieczeniowych...
Słownik terminów biznesowych
- - Rekompensata za wydatki lub straty, przywrócenie wydanych środków w naturze lub w gotówce osobie, która poniosła straty lub wydatki...
Słownik finansowy
- - stosunek odszkodowań i świadczeń do zarobionych składek...
Duży słownik ekonomiczny
- - komplet prac mających na celu ustalenie i wypłatę odszkodowania ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach majątkowych i ubezpieczeniach odpowiedzialności cywilnej...
Duży słownik ekonomiczny
- - umowa reasekuracji obejmująca wyłącznie szkody wykryte w trakcie trwania umowy...
Duży słownik ekonomiczny
- - „...94. Koszty sprzedaży to wydatki związane ze sprzedażą produktów gotowych, tj. wydatki handlowe oraz nabycie i sprzedaż towarów, tj. koszty dystrybucji...
Oficjalna terminologia
- - "...10...
Oficjalna terminologia
- - zobacz ZWROT...
- - specjalne fundusze utworzone przez ubezpieczyciela w celu wypełnienia zobowiązań finansowych za zadeklarowane mu straty, ale jeszcze nie wypłacone...
Encyklopedyczny słownik ekonomii i prawa
- - w Federacji Rosyjskiej organ państwowy promujący rozwiązywanie sporów zbiorowych w pracy poprzez organizowanie postępowań pojednawczych i udział w nich. S. według U.K.T.S: a) prowadzi rejestrację zgłoszeń zbiorowych...
Duży słownik prawniczy
„KOSZTY ROZLICZENIA STRAT UBEZPIECZENIOWYCH” w księgach
14.2.2. Procedura zamknięcia ksiąg 97 „Rozliczenia międzyokresowe kosztów”, 25 „Ogólne koszty produkcji”, 26 „Ogólne koszty działalności”
Z książki Rachunkowość w rolnictwie autor Byczkowa Swietłana Michajłowna14.2.2. Procedura zamykania kont 97 „Odroczone wydatki”, 25 „Ogólne wydatki produkcyjne”, 26 „Ogólne wydatki biznesowe” Konto 97 „Odroczone wydatki” zamyka się w zakresie, w jakim wydatki te mieszczą się w roku sprawozdawczym. Ustala się to na podstawie
96. Wydatki na zwykłą działalność i wydatki administracyjne
Z książki Analiza sprawozdań finansowych. Ściągawki autor Olszewska Natalia96. Wydatki na zwykłą działalność i koszty administracyjne Do wydatków na zwykłą działalność zalicza się wydatki: – na wytworzenie i sprzedaż produktów, – na nabycie i sprzedaż towarów, – na wykonanie pracy, świadczenie usług, –? o zwrot kosztów
Prawa sprzedawcy przy ubezpieczeniu towaru
Z książki Zarządzanie należnościami autor Brunhilda Swietłana GiennadiewnaUprawnienia sprzedającego przy ubezpieczeniu towaru Uprawnienia sprzedającego wynikają z obowiązku ubezpieczenia towaru przez kupującego i są przewidziane w art. 490 Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej. Zgodnie z tym artykułem umowa kupna-sprzedaży może przewidywać obowiązek sprzedającego lub kupującego ubezpieczenia towaru,
5.19. Wydatki na usługi pocztowe, telefoniczne, telegraficzne i inne podobne, wydatki na opłaty za usługi komunikacyjne
Z książki Dochody i wydatki według uproszczonego systemu podatkowego autor Suworow Igor Siergiejewicz5.19. Wydatki na usługi pocztowe, telefoniczne, telegraficzne i inne podobne, wydatki na opłaty za usługi komunikacyjne Rozdz. 18 ust. 1 art. 346 ust. 16 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej przewiduje wliczenie do wydatków kosztów usług pocztowych, telefonicznych, telegraficznych i innych podobnych usług, a także kosztów
5. Podstawowe pojęcia w ubezpieczeniach
autor Albova Tatiana Nikołajewna5. Podstawowe pojęcia w ubezpieczeniach Przedmiotem ubezpieczenia są interesy majątkowe ubezpieczającego polegające na zachowaniu życia, zdrowia, zdolności do pracy, majątku i pieniędzy. W przypadku braku odsetek podlegających ubezpieczeniu ubezpieczenie jest niedozwolone.Rola ubezpieczeń na rynku
21. Subrogacja i regres w ubezpieczeniach
Z książki Ubezpieczenie. Ściągawki autor Albova Tatiana Nikołajewna21. Subrogacja i regres w ubezpieczeniu Subrogacja jest jedną z istotnych cech ubezpieczenia majątkowego.Subrogacja to przeniesienie na ubezpieczyciela praw ubezpieczonego do odszkodowania za szkodę, czyli przeniesienie na ubezpieczyciela prawa do dochodzenia roszczeń, jakie ubezpieczony
117. Okresy przedawnienia w ubezpieczeniach
Z książki Ubezpieczenie. Ściągawki autor Albova Tatiana Nikołajewna117. Przedawnienia w ubezpieczeniach Okresy przedawnienia w ubezpieczeniach mają pewne cechy. Roszczenie o roszczenia wynikające z umowy ubezpieczenia majątku można wnieść w ciągu dwóch lat (art. 966 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej), tj. Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej ustanawia termin skrócony
Dojazd do osady tadżyckiej Od Ahmada Shaha do Nuri
Z książki Spotkania na rozdrożach autor Primakow Jewgienij MaksimowiczPodejścia do osady tadżyckiej Od Ahmada Szacha do Nuri Samolot Tu-154 wystartował z lotniska Wnukowo-2 30 lipca 1993 r. o godzinie 9:00. Po 4 godzinach i 30 minutach wylądowaliśmy w Kabulu. To nie była moja pierwsza podróż do Afganistanu. Ale jako dyrektor Służby Wywiadu Zagranicznego po raz pierwszy poleciał do Kabulu. NA
Plan Zdankiewicza dotyczący osadnictwa naddniestrzańskiego
Z książki Fundacja Wielkiej Mołdawii: Jak rodzi się nowa ideologia narodowa autor Zotow V.Plan Zdankiewicza dotyczący osadnictwa naddniestrzańskiego Redakcja Moldovatoday.net publikuje plan Aleksandra Zdankiewicza dotyczący osadnictwa naddniestrzańskiego. 1) Republika Mołdawii samodzielnie rozpoczyna proces secesji od PMR. Konsultacje w sprawie tej procedury przeprowadzane są w
21. FINANSE W UBEZPIECZENIACH
Z książki Finanse: Ściągawka autor Autor nieznany21. FINANSOWANIE UBEZPIECZEŃ Ubezpieczenie to rodzaj działalności, w ramach której obywatele i organizacje ubezpieczają się z góry przed niekorzystnymi skutkami w sferze ich materialnych i osobistych korzyści niematerialnych, wpłacając składki pieniężne na specjalny fundusz wyspecjalizowanej
3.3. Wydatki materialne i koszty pracy indywidualnego przedsiębiorcy stosującego ogólny reżim podatkowy
Z książki Wszystko o małym biznesie. Kompletny poradnik autor Kasjanow Anton Wasiljewicz3.3. Wydatki materialne i koszty pracy indywidualnego przedsiębiorcy stosującego ogólny reżim podatkowy. To, co dotyczy wydatków materialnych i sposób ich rozliczania, określono w dziale IV Procedury księgowej. Wraz z surowcami, dostawami,
3. Podstawowe pojęcia w ubezpieczeniach
Z książki Prawo ubezpieczeniowe. Kołyska autor Biełousow Danila S.3. Podstawowe pojęcia w ubezpieczeniach Ubezpieczenie w wąskim znaczeniu jest stosunkiem regulowanym przez prawo ubezpieczeniowe i jest przedmiotem działalności wyspecjalizowanych organizacji ubezpieczeniowych – ubezpieczycieli. Ubezpieczenie w szerokim znaczeniu obejmuje także ubezpieczenia społeczne
O ubezpieczeniu
Z książki Blacha ocynkowana przez gans_spbO ubezpieczeniu W Rosji istnieje koncepcja „odzyskiwania ubezpieczenia”. Ubezpieczenie jako miara uczciwości. Wszyscy ludzie to dranie, łajdaki i kłamcy. Przy najmniejszej okazji wykorzystują wszystko na swoją korzyść dla własnej korzyści, nawet kosztem bliźniego. Długie współżycie wyprostowanych małp
Wskaźniki sygnałowe w ubezpieczeniach
Z książki autoraWskaźniki sygnałowe w ubezpieczeniach Zapytanie o nieodpowiedni produkt bez uzasadnionego powodu. Większe zainteresowanie warunkami odstąpienia od umowy lub zwrotem kwoty w przypadku wcześniejszego rozwiązania, a nie rentownością. Prośba o możliwość wzrostu
Słowo 37. O ubezpieczeniach
Z księgi stworzenia autor Wieliczkowski PaisijSłowo 37. O ubezpieczeniu Jeśli ktoś się boi, to wcale nie wstydź się, ale odważ się i zaufaj Bogu i w ogóle nie zwracaj uwagi na zakłopotanie. Nie pozwól, aby ten dziecięcy nastrój zakorzenił się w tobie, czego zwykle boją się dzieci, ale traktuj go jako nicość, jako coś demonicznego.
