สั่งซื้อใบเสร็จรับเงินออนไลน์ ใบเสร็จรับเงินสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย: ความหมายและความสมบูรณ์

มันคืออะไร

ใบเสร็จรับเงินสั่งซื้อเงินสด (PKO)- นี่เป็นหนึ่งในเอกสารวินัยเงินสดที่จัดทำขึ้นทุกครั้ง การรับเข้าเงินสดไปที่เครื่องบันทึกเงินสด PQR ได้รับการรวบรวมเป็นสำเนาเดียวโดยพนักงานบัญชีและลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี (บุคคลที่เข้ามาแทนที่เขา)

ใบเสร็จรับเงินสำหรับ PKO ลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและแคชเชียร์ รับรองโดยตราประทับของแคชเชียร์ และส่งมอบให้กับบุคคลที่ฝากเงิน ในขณะที่คำสั่งซื้อนั้นยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด แสตมป์จะติดอยู่บนใบเสร็จรับเงินเท่านั้น ไม่จำเป็นต้องประทับตราครึ่งหนึ่งในใบสั่งรับเงินสดและอีกครึ่งหนึ่งบนใบเสร็จรับเงิน (เหมือนที่เคยทำมาก่อน)

บันทึกตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2557 เป็นต้นไป จะมีการใช้ขั้นตอนง่ายๆ ในการรักษาวินัยทางการเงิน ตามที่ผู้ประกอบการแต่ละรายมีมากขึ้น ไม่จำเป็นจัดทำเอกสารเงินสด (PKO, RKO และสมุดเงินสด)

แบบฟอร์ม PKO (แบบฟอร์ม KO-1)

ใบเสร็จรับเงินเงินสด (แบบฟอร์ม KO-1) ใช้ได้ในปี 2562:

• ดาวน์โหลดแบบฟอร์มในรูปแบบคำ
• ดาวน์โหลดแบบฟอร์มในรูปแบบ Excel

วิธีการกรอก ป.ป.ช

คำแนะนำในการกรอกแบบฟอร์มสั่งซื้อใบเสร็จรับเงิน

ในบรรทัด "องค์กร"ระบุแบบฟอร์มทางกฎหมาย (LLC, CJSC ฯลฯ ) และชื่อขององค์กร (เช่น LLC "บริษัท")

ในบรรทัด "รหัส OKPO"จำเป็นต้องระบุรหัส OKPO ตามการแจ้งเตือนที่ได้รับจาก Rosstat หากยังไม่ได้กำหนดรหัส ให้ใส่เครื่องหมายขีดกลาง

ในสนาม "หมายเลขเอกสาร"ระบุหมายเลขซีเรียลของเครื่องบันทึกเงินสด (หมายเลขเอกสารเงินสดเข้าและออกในระหว่างปีจะต้องต่อเนื่องกันและเริ่มต้นใหม่ตั้งแต่ต้นปีหน้า)

ในสนาม “วันที่เตรียมการ”วันที่รับเงินที่โต๊ะเงินสดจะระบุในรูปแบบ DD.MM.YYYY (เช่น 03/05/2017) PKO จะต้องออกในวันที่ได้รับเงินที่โต๊ะเงินสด ดังนั้นวันที่ได้รับเงินและวันที่สร้างคำสั่งซื้อจะตรงกัน

ในคอลัมน์ "เดบิต"ระบุหมายเลขบัญชีเดบิตที่ได้รับเงินสด (ตามกฎนี่คือบัญชี 50 – “โต๊ะเงินสด”).

ในคอลัมน์ “บัญชีที่สอดคล้องกัน บัญชีย่อย”หมายเลขบัญชีของแหล่งรับเงินระบุไว้ตามผังบัญชี:

• 51 – การรับเงินจากบัญชีกระแสรายวัน
• 62 – การรับเงินจากผู้ซื้อและลูกค้า
• 71 – การคืนเงินจากบุคคลที่รับผิดชอบ
• 73-2 – การชดเชยความเสียหาย (จากพนักงาน)
• 75-1 – เงินบริจาคจากผู้ก่อตั้งไปยังทุนจดทะเบียน
• 90-1 – การรับรายได้จากการขายปลีก

นับ “รหัสบัญชีวิเคราะห์”กรอกเฉพาะเมื่อมีรหัสที่เกี่ยวข้องเท่านั้น

ในคอลัมน์ "ซำ"จำนวนเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดระบุเป็นตัวเลข

นับ “รหัสปลายทาง”ตามกฎแล้วกรอกโดยองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรในกรณีที่ได้รับเงินทุนตามลำดับการจัดหาเงินทุนตามเป้าหมาย

ในบรรทัด "เอามาจาก"ระบุชื่อเต็มของบุคคลหรือชื่อองค์กรที่ได้รับเงินทุน

ในบรรทัด "ฐาน"จำเป็นต้องระบุพื้นฐานในการรับเงินเช่น: “ เงินได้รับการบริจาคเพื่อสมทบทุนจดทะเบียน”หรือ “การชำระเงินตามสัญญา ลงวันที่ 02/05/2560 ครั้งที่ 10”ฯลฯ

ในบรรทัด "ซำ"จำนวนเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดจะระบุเป็นคำพูด ในกรณีนี้รูเบิลเขียนด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และโกเปคเป็นตัวเลข ในช่องว่างคุณต้องใส่เส้นประ

ในบรรทัด "รวมทั้ง"มีการเขียนอัตราและจำนวน (เป็นตัวเลข) ของภาษีมูลค่าเพิ่ม หากไม่ได้ระบุภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้ใส่เครื่องหมายขีดกลางหรือป้อนข้อมูล "ไม่มี VAT"

ในบรรทัด "แอปพลิเคชัน"โดยมีรายละเอียดเอกสารหลักที่แนบมาด้วย (ถ้ามี)

ใน รายรับข้อมูลจากใบสั่งรับเงินสดซ้ำกัน

บันทึกห้ามทำการแก้ไขคำสั่งรับเงินสด

ตัวอย่างการกรอก PQS ปี 2562

ด้านล่างนี้เป็นตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มคำสั่งรับเงินในปี 2562

รับออเดอร์เงินสด- หนึ่งในเอกสารวินัยเงินสดที่ใช้ในการบันทึกการรับเงินที่โต๊ะเงินสดของผู้ประกอบการแต่ละรายหรือองค์กร

โดยทั่วไปแล้ว ใบสั่งรับเงินสด (ตามรายงาน Z, แบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด (SSR), ใบเสร็จรับเงินการขายและเอกสารอื่น ๆ ที่เทียบเท่ากับใบเสร็จรับเงิน) จะออกให้ ณ สิ้นวันสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับ ตลอดทั้งวัน

สำหรับปัญหาการลงทะเบียน PKO แยกต่างหากสำหรับธุรกรรมทางการเงินเฉพาะ (เช่น เมื่อรับเงินจากนิติบุคคล) สิ่งนี้จะขึ้นอยู่กับดุลยพินิจขององค์กรเอง นั่นคือไม่มีข้อผูกมัดที่เข้มงวดในเรื่องนี้โดยเน้นที่ความสะดวกในการดำเนินการตามนโยบายบัญชีของคุณ

ภาคผนวกประกอบด้วย 2 ส่วน:

1. ใบเสร็จรับเงินสั่งเอง
2. ใบเสร็จรับเงินแบบฉีกสำหรับ PKO

PKO จะออกเป็นฉบับเดียว มีการลงนามโดยแคชเชียร์เช่นเดียวกับหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีบุคคลเข้ามาแทนที่เช่นหัวหน้าองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละราย)

ใบเสร็จรับเงินฉีกขาดลงนามโดยบุคคลคนเดียวกัน (หัวหน้าฝ่ายบัญชีและแคชเชียร์) ปิดผนึกและส่งมอบให้กับบุคคลที่ฝากเงินที่โต๊ะเงินสด แสตมป์ควรปรากฏบนใบเสร็จรับเงินเท่านั้น มีความเห็นนิยมกันมากว่าซีลควรไปจนสุด PKO นี่เป็นการปฏิบัติจริง แต่เป็นการละเมิดกฎในการกรอกเอกสารเงินสด

PKO ที่ออกยังคงอยู่ที่โต๊ะเงินสด แต่ก่อนหน้านั้นจะต้องลงทะเบียนในสมุดรายวันเพื่อลงทะเบียนเอกสารเงินสดเข้าและออก ()

ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขและรอยเปื้อนใน PKO โดยเด็ดขาด!

ความสนใจ:ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ได้มีการกำหนดขั้นตอนใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดตามที่ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถจัดทำคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออกและไม่ต้องรักษาสมุดเงินสด (คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย) เลขที่ 3210-U)

คำแนะนำในการกรอกคำสั่งซื้อค่าใช้จ่ายเงินสด
(คลิกที่ช่องนี้เพื่อดูข้อมูลโดยละเอียด)

บรรทัด "องค์กร"ระบุชื่อองค์กร (เช่น LLC "Carrot") หากผู้ประกอบการรายบุคคลกรอก PKO เราก็จะระบุเช่นนั้น (ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการรายบุคคล Sergeev P.P. )

บรรทัดด้านล่างระบุชื่อและรหัส หน่วยโครงสร้างในองค์กร. หากไม่มีการแบ่งส่วนโครงสร้าง จะมีการเพิ่มเส้นประเข้าไป

บรรทัด "รหัสตาม OKPO"รหัส OKPO ถูกระบุตามข้อมูลในการแจ้งเตือนจาก Rosstat

ช่อง "หมายเลขเอกสาร"หมายเลขประจำเครื่องของ PKO ระบุไว้ในสมุดรายวันการลงทะเบียนเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออก ตามกฎแล้วเอกสารเงินสดจะถูกกำหนดหมายเลขตามลำดับตั้งแต่ต้นปีปฏิทินแต่ละปี

ฟิลด์ "วันที่รวบรวม" PKO จะถูกวาดขึ้นในวันที่รับเงินที่โต๊ะเงินสด! และไม่มีอะไรอื่น วันที่แสดงในรูปแบบ - วว.ดด.ปปปป ตัวอย่างเช่น 06/02/2017

คอลัมน์ "เดบิต"ระบุหมายเลขบัญชีในการเดบิตที่ได้รับเงิน โดยปกติแล้วจะนับเป็น 50 – “เงินสด” ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ต้องกรอกคอลัมน์นี้

บล็อกตาราง "เครดิต"ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ต้องกรอกข้อมูล

พวกเราเขียน รหัสหน่วยโครงสร้างองค์กร (ถ้ามี) ที่กำลังดำเนินการ สคบ.

คอลัมน์ “บัญชีที่เกี่ยวข้อง บัญชีย่อย”หมายเลขบัญชี (บัญชีย่อย) ของแหล่งที่มาของการรับเงินสดจะถูกระบุตามผังบัญชีเช่น:

51 – การรับเงินจากบัญชีปัจจุบันขององค์กร

62 – การรับเงินจากผู้ซื้อและลูกค้า

71 – การคืนเงินจากบุคคลที่รับผิดชอบ

75-1 – ผู้ก่อตั้งกองทุนบริจาคให้กับทุนจดทะเบียน

90-1 - รายได้

คอลัมน์ "รหัสบัญชีวิเคราะห์"รหัสที่เกี่ยวข้องสำหรับบัญชีที่ระบุในคอลัมน์ก่อนหน้าจะปรากฏขึ้น (โดยมีเงื่อนไขว่าองค์กรจัดเตรียมไว้สำหรับการมีอยู่ของรหัสดังกล่าว)

คอลัมน์ "จำนวนเงิน"จำนวนเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดจะถูกบันทึกเป็นตัวเลข

คอลัมน์ “รหัสวัตถุประสงค์”. มีระบุรหัสสำหรับวัตถุประสงค์ในการใช้เงินที่ได้รับ (โดยปกติสำหรับการจัดหาเงินทุนแบบกำหนดเป้าหมาย) คอลัมน์นี้จะสมบูรณ์เฉพาะในกรณีที่องค์กรใช้ระบบการเข้ารหัสที่เหมาะสม

บรรทัด "ยอมรับจาก"ระบุ:

ชื่อเต็มของบุคคลในกรณีสัมพันธการก - หากรับเงินจากพนักงานขององค์กร

- “ชื่อองค์กร” ถึง “ชื่อเต็ม” (ดูตัวอย่างด้านล่าง) - หากรับเงินจากพนักงานขององค์กรบุคคลที่สาม

บรรทัด "ฐาน"มีการระบุเกณฑ์การรับเงิน (เนื้อหาของธุรกรรมทางการเงิน) ตัวอย่างเช่น “การชำระเงินตามข้อตกลงฉบับที่ 31 ลงวันที่ 22 ตุลาคม 2558”; “การคืนยอดเงินคงเหลือที่ต้องรับผิดชอบ”

บรรทัด "จำนวนเงิน"เราระบุจำนวนเงินที่ไปที่เครื่องบันทึกเงินสด ในกรณีนี้รูเบิลจะถูกระบุด้วยคำด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และโกเปคเป็นตัวเลข หากมีบรรทัดว่างเหลืออยู่หลังจากเขียนจำนวนเงินเป็นรูเบิลแล้ว ให้ใส่เส้นประเข้าไป

บรรทัด "รวมถึง"มีการระบุจำนวนและอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม หากธุรกรรมทางการเงินไม่ได้ระบุภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้ใส่เส้นประหรือป้อนข้อมูล "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม"

บรรทัด "แอปพลิเคชัน"โดยแนบเอกสารหลักและเอกสารอื่นๆ (ถ้ามี) ที่แนบมาด้วย

ใบเสร็จรับเงินฉีกขาดมันทำซ้ำข้อมูลจาก PKO

- ตัวอย่างการกรอก ป.ป.ช. -

รายได้จากการค้าปลีกจากผู้ประกอบการรายบุคคล (ภาพขยาย)

การคืนเงินจากบุคคลที่รับผิดชอบ

การรับเงินจากผู้ซื้อ

ผู้ประกอบการที่ต้องรักษาเอกสารเงินสดจะได้รับการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอโดย Federal Tax Service เพื่อความสมบูรณ์ของการบัญชีรายได้ PKO จัดทำขึ้นดังนั้นเราจะพิจารณาหลายตัวอย่างในการกรอกคำสั่งรับและบทลงโทษสำหรับการไม่อยู่

 

เอกสารการบัญชีรูปแบบมาตรฐานได้รับการอนุมัติโดยมติของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐครั้งที่ 88 เมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ตามขั้นตอนการบำรุงรักษาจะใช้สำหรับการชำระด้วยเงินสดทั้งหมดเมื่อเงินมาถึงที่โต๊ะเงินสดขององค์กรจะมีการออกคำสั่งรับเงินสดเราจะอธิบายพร้อมตัวอย่างวิธีการกรอกให้ถูกต้องเพื่อไม่ให้มีคำถามระหว่างการตรวจสอบ .

PKO (แบบฟอร์มหมายเลข KO-1) ยืนยันการเข้าสู่เครื่องบันทึกเงินสดหรืออีกนัยหนึ่งคือการผ่านรายการเงินสดที่ได้รับ:

1. อันเป็นผลมาจากการให้บริการ การขายสินค้า การปฏิบัติงาน (รายได้รวมถึงจากแผนกที่แยกจากกัน)
2. การคืนเงินคงเหลือที่มอบให้กับพนักงานเพื่อชดเชยความเสียหายที่เกิดขึ้น
3. การชำระค่าหุ้นในทุนจดทะเบียนโดยผู้เข้าร่วมใหม่ในบริษัทจำกัด
4. เป็นเงินค่าขายทรัพย์สิน อุปกรณ์
5. ถอนออกจากบัญชีปัจจุบันขององค์กรเพื่อความต้องการเฉพาะ

ดังนั้น เอกสารนี้จะบันทึกเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสด โดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มา บริษัทที่ดำเนินการเป็นตัวแทนการชำระเงินกรอกคำสั่งซื้อแยกต่างหากโดยใช้เงินของลูกค้าและรายได้ของตนเอง

แบบฟอร์ม PKO และขั้นตอนการกรอก

คำสั่งซื้อเงินสดถูกจัดทำเป็นสำเนาเดียว ไม่อนุญาตให้มีเครื่องหมายหรือการแก้ไขหากได้รับความเสียหายคุณเพียงแค่ต้องกรอกใหม่ โดยปกติแล้วหัวหน้าฝ่ายบัญชีจะเขียนออกมา แต่หน้าที่ดังกล่าวสามารถกำหนดได้ตามลักษณะงานให้กับพนักงานคนใดก็ได้ ในระหว่างที่พวกเขาไม่อยู่ ผู้จัดการก็จะทำเช่นนี้ ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงินสดแสดงในรูปที่ 1

แบบฟอร์มแบ่งตามเส้นฉีกออกเป็นสองส่วน ด้านซ้ายยังคงอยู่ในองค์กรและใบเสร็จรับเงินจะถูกส่งกลับไปยังผู้ฝาก คุณสมบัติการเติม:

1. ป้อนชื่อเต็มขององค์กรและหน่วยโครงสร้างหากมีโต๊ะเงินสดของตัวเองที่รับเงิน
2. รหัส OKPO และ OKUD ที่กำหนดระหว่างการลงทะเบียนจะถูกระบุ
3. หมายเลขดังกล่าวสอดคล้องกับหมายเลขซีเรียลในบันทึกการลงทะเบียน (แบบฟอร์มหมายเลข KO-3) โดยจะกรอกตามลำดับตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน
4. วันที่รวบรวมตรงกับวันที่โอนเงินซึ่งเขียนในรูปแบบ 00.00.0000 เป็นเลขอารบิค เช่น 03/01/2558
5. รหัสหน่วยโครงสร้าง ระบุหากมี รหัสปลายทาง - เมื่อได้รับเงินจากบัญชีเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ
6. ในคอลัมน์ "เดบิต" และ "เครดิต" บัญชีที่เกี่ยวข้องจะถูกป้อนเพื่อสะท้อนถึงธุรกรรมที่กำลังดำเนินการ
7. ในบรรทัด "ยอมรับแล้ว" ให้ระบุชื่อเต็มของคุณในกรณีสัมพันธการก หากเงินมาจากบัญชี - ชื่อธนาคารและรายละเอียดของแคชเชียร์หรือบริษัทอื่น
8. มูลนิธิเป็นธุรกรรมทางธุรกิจ ต้องระบุรายละเอียดเอกสาร (ชื่อ หมายเลข ฯลฯ) ในบรรทัดนี้ หากแนบไปกับใบเสร็จรับเงินและเก็บไว้ ข้อมูลจะถูกป้อนในบรรทัด "เอกสารแนบ" ต้องยกเลิกโดยมีตราประทับ "ได้รับ" ระบุวันที่
9. จำนวนเงินเขียนเป็นคำพูด แต่อย่าลืมเกี่ยวกับวินัยทางการเงิน: ไม่เกิน 100,000 รูเบิล การยอมรับคำสั่งรับสินค้าหลายรายการในจำนวนรวมที่มากกว่าที่อนุญาตจะเป็นการละเมิดเช่นกัน
10. “รวม” - จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะแสดงเป็นตัวเลข ยกเว้นในกรณีของการฝากเงินจากบัญชีกระแสรายวันหรือจากรายงานย่อย องค์กรที่ไม่ต้องจ่ายภาษีนี้ รวมถึงบริการหรือผลิตภัณฑ์ที่ไม่อยู่ภายใต้บังคับ ให้ระบุรายการ: "ไม่มี VAT"

ช่องว่างทั้งหมดในบรรทัดจะเสริมด้วยเครื่องหมายขีดกลาง เมื่อรับเงิน แคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นพร้อมตัวอย่างที่มีอยู่ เอกสารประกอบ และความสอดคล้องของจำนวนเงินที่ระบุกับจำนวนเงินจริง ใบเสร็จรับเงินจะมีการลงนามและรับรองโดยตราประทับ ซึ่งโดยปกติจะประทับตราไว้เพื่อให้ส่วนหนึ่งคงอยู่ในรูปแบบของคำสั่งรับเงินสด หากพบข้อผิดพลาด ใบเสร็จรับเงินจะขีดฆ่าและส่งคืนให้กับแผนกบัญชี อนุญาตให้ออก PKO หนึ่งรายการสำหรับจำนวนรายได้รายวันทั้งหมดเมื่อสิ้นสุดวันทำการตามแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด เทปบันทึกเงินสด หากองค์กรทำงานโดยใช้ระบบบันทึกเงินสด

อาจมีเหตุผลดังต่อไปนี้ในการรับเงินสด:

• ชำระค่าสินค้าที่จัดส่งตามใบแจ้งหนี้
• การชำระค่างานที่กระทำตามพระราชบัญญัติ
• การชดเชยความเสียหายทางวัตถุตามคำตัดสินของศาล (คำสั่ง)
• ชำระเงินล่วงหน้าตามสัญญา
• การคืนเงินที่ไม่ได้ใช้ที่ออกเพื่อการรายงาน
• การชดเชยการขาดแคลนที่ระบุตามการตรวจสอบหรือคำสั่ง

จะกรอกคำสั่งซื้อใบเสร็จรับเงินในกรณีนี้ได้อย่างไร? เรามายกตัวอย่างกัน

หากไม่มี PQR หรือมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้น

การปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับการประมวลผลธุรกรรมเงินสดได้รับการตรวจสอบโดยหน่วยงานด้านภาษี ซึ่งรวมถึง: ความสมบูรณ์ของการรับรายได้ สำหรับการละเมิดคำสั่งจะมีการจัดเตรียมค่าปรับการบริหาร: สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายสูงถึง 5,000 สำหรับองค์กร - มากถึง 50,000 รูเบิล (มาตรา 14.1, 15.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครอง)

ระวัง! ข้อบกพร่องในขั้นตอนการรับส่งเอกสารไม่เกี่ยวข้องกับการละเมิดทางการเงิน พวกเขาได้รับการพิจารณาตามกฎของมาตรา 120 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและการลงโทษอาจตามมาสำหรับการละเลยกฎสำหรับการบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างร้ายแรง (ปรับสูงถึง 30,000 รูเบิล)

สิ่งต่อไปนี้ถือเป็นการหยาบคาย: ไม่มีเอกสารหลัก ได้แก่ คำสั่งซื้อ ใบแจ้งหนี้ ใบกำกับสินค้า การสะท้อนธุรกรรมทางธุรกิจในบัญชีไม่ถูกต้อง ข้อผิดพลาดในการกรอกหากไม่ส่งผลให้การผ่านรายการหรือการสะสมยอดคงเหลือส่วนเกินในเครื่องบันทึกเงินสดไม่สมบูรณ์เช่นจะไม่มีผลกับข้อผิดพลาดเหล่านี้

ตัวอย่างจากการพิจารณาคดี (คดีหมายเลข A52-2365/2553 มติ FAS SVO ลงวันที่ 02/07/2554)

ในระหว่างการตรวจสอบโดย Federal Tax Service พบว่ามีการค้นพบคำสั่งรับที่ดำเนินการอย่างไม่ถูกต้อง: โดยไม่มีลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชี แคชเชียร์ และใบเสร็จรับเงิน มีการเรียกเก็บค่าปรับ 40,000 รูเบิลต่อองค์กรตามมาตรา 15.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครอง เมื่อถูกโต้แย้งในศาลอนุญาโตตุลาการพบว่าการดำเนินการตาม PKO ที่ไม่ถูกต้องในกรณีนี้ไม่ได้นำไปสู่การละเมิดการบัญชีการเงิน การตัดสินใจทำเพื่อประโยชน์ของนิติบุคคล

การบัญชีสำหรับธุรกรรมเงินสดได้รับการควบคุมโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 N 3210-U “ ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดโดยนิติบุคคลและขั้นตอนที่ง่ายขึ้นสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้ประกอบการรายบุคคลและรายย่อย ธุรกิจ” เราขอแนะนำให้หัวหน้าฝ่ายบัญชี พนักงานเก็บเงิน และพนักงานอื่น ๆ ของบริการทางการเงินขององค์กรที่ทำงานกับเอกสารเงินสดทำความคุ้นเคยกับสิ่งนี้ นอกจากนี้ยังควรอ่านคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 7 ตุลาคม 2556 N 3073-U “ การชำระด้วยเงินสด”

ผู้รับเงินงบประมาณยังคำนึงถึงกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับการควบคุมธุรกรรมเงินสดในการจัดหาเงินทุนงบประมาณด้วย

ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถเก็บบันทึกธุรกรรมเงินสดใน 1C และไม่ควรกำหนดวงเงินเงินสด ในขณะเดียวกันก็ต้องรักษาเอกสารเช่น KUDR ไว้ด้วยเพราะว่า ใช้ไม่ได้กับเครื่องบันทึกเงินสด

วิสาหกิจขนาดเล็ก (จำนวนมากถึง 100 คนและรายได้พร้อมสูงถึง 800 ล้านรูเบิล รวมถึงองค์กรขนาดเล็ก - องค์กรที่มีมากถึง 15 คนและรายได้สูงถึง 150 ล้านรูเบิล) ไม่จำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสด องค์กรอื่น ๆ กำหนดวงเงินเงินสดซึ่งเกินกว่านั้นจะต้องฝากเงินสดไว้กับธนาคาร มีข้อยกเว้นสำหรับกองทุนที่มีวัตถุประสงค์เพื่อจ่ายค่าจ้างและการจ่ายเงินที่คล้ายกัน ในวันที่จ่ายเงินเดือนสูงสุด 5 วันทำการ (กำหนดเวลาการชำระเงินที่แน่นอนกำหนดโดยหัวหน้าองค์กรและระบุไว้ในบัญชีเงินเดือน) อนุญาตให้เกินขีด จำกัด ของเงินในเครื่องบันทึกเงินสดตามจำนวนเงินที่ตั้งใจจะจ่ายเงินเดือน ค่าจ้าง ผลประโยชน์ และการจ่ายเงินที่คล้ายกัน

มีการลงทะเบียนการรับเงินไปที่โต๊ะเงินสดแล้ว คำสั่งเงินสดของตำบล(ย่อ พีเคโอ) การชำระเงิน – ใบสั่งเงินสดรายจ่าย(ย่อ อาร์เคโอ). เพื่อจ่ายค่าจ้าง ฯลฯ ควรมีการขึ้นรูปไว้ล่วงหน้า เงินเดือนหรือ เงินเดือน,แม้ว่าจะมีการจ่ายเงินให้กับบุคคลคนเดียวก็ตาม การไหลของเอกสารสามารถทำได้ในรูปแบบกระดาษหรืออิเล็กทรอนิกส์ ในกรณีหลัง เอกสารจะต้องลงนามด้วยลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ ในตอนท้ายของวัน สมุดเงินสดถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของ PKO และ RKO. หากไม่มีการเคลื่อนย้ายเงินทุนผ่านเครื่องบันทึกเงินสดในระหว่างวัน ก็ไม่จำเป็นต้องสร้างสมุดเงินสดสำหรับวันนั้น

ขีดจำกัด ขีด จำกัดการชำระหนี้เงินสดระหว่างคู่สัญญาตามข้อตกลงฉบับหนึ่งคือ 100,000 รูเบิลการชำระหนี้กับบุคคลจะดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนเงิน

เงินที่ได้รับจากโต๊ะเงินสดขององค์กรผ่านการขายสินค้า การให้บริการ หรือเป็นเบี้ยประกัน สามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้เท่านั้น:

• การจ่ายค่าจ้างและผลประโยชน์
• การจ่ายเงินชดเชยการประกันภัย ทางกายภาพผู้ที่ชำระค่าเบี้ยประกันแล้ว เงินสด;
• การชำระค่าสินค้า งาน บริการ
• การออกเงินสดเข้าบัญชี
• การคืนเงินค่าสินค้า งาน บริการที่ชำระเป็นเงินสดก่อนหน้านี้

เพื่อวัตถุประสงค์อื่น ควรถอนเงินสดออกจากบัญชีธนาคาร

การละเมิดขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดอาจนำไปสู่การปรับ (มาตรา 15.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย):

• สำหรับเจ้าหน้าที่ - 4,000 ถึง 5,000 รูเบิล
• สำหรับนิติบุคคล - 40,000 ถึง 50,000 รูเบิล

หน่วยงานด้านภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีหน้าที่รับผิดชอบในการตรวจสอบความถูกต้องของธุรกรรมเงินสด (มาตรา 23.5 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย)

เอกสารเงินสดใน 1C

วิธีการบัญชีสำหรับธุรกรรมเงินสดข้างต้นไม่ครบถ้วนสมบูรณ์และมีกฎพื้นฐานสำหรับการทำงานกับเงินสด

การเลือกรายการเมนู ธนาคารและโต๊ะเงินสด => โต๊ะเงินสด => เอกสารเงินสด

รูปที่ 1. การเลือกเอกสารเงินสด

การตั้งค่าเมนูอาจแตกต่างกันเล็กน้อยขึ้นอยู่กับเวอร์ชันของโปรแกรม แต่ในกรณีใด ๆ ในส่วนนี้ ธนาคารและโต๊ะเงินสดคุณจะสามารถเข้าถึงเอกสารเงินสดหลัก - PKO และ RKO

รูปที่ 2 ปุ่มสำหรับเข้า PKO และ RKO

รับออเดอร์เงินสด

1C มี PKO สิบประเภท ขึ้นอยู่กับการดำเนินการที่ป้อน มีดังนี้:

1. การชำระเงินจากผู้ซื้อ
2. รายได้จากการค้าปลีก
3. กลับจากผู้รับผิดชอบ
4. กลับจากซัพพลายเออร์
5. รับเงินสดจากธนาคาร
6. การรับเงินกู้จากคู่สัญญา
7. การได้รับเงินกู้จากธนาคาร
8. การชำระคืนเงินกู้โดยคู่สัญญา
9. การชำระคืนเงินกู้โดยพนักงาน
10. มาถึงอีก.

รูปที่ 3. ตัวเลือกสำหรับเอกสาร PQR

ชื่อของเอกสารสะท้อนถึงสาระสำคัญและมีการตั้งค่าที่เกี่ยวข้อง เป็นต้น กลับจากผู้รับผิดชอบโดยค่าเริ่มต้นจะมีการโต้ตอบด้วยคะแนน 71

ตัวเลือก PKO รายได้อื่นๆดูเหมือนเป็นสากลเพราะว่า ช่วยให้คุณสามารถเลือกบัญชีใดก็ได้จากผังบัญชีและดำเนินการใดๆ แต่นักระเบียบวิธีจาก 1C แนะนำให้ใช้เป็นทางเลือกสุดท้ายเท่านั้นสำหรับการดำเนินงานที่ไม่ได้มาตรฐาน พยายามถ้าเป็นไปได้ให้พยายามดำเนินการเอกสารประเภทการปฏิบัติงานหมายเลข 1-9

ด้านล่างนี้คือสามตัวเลือกสำหรับแบบฟอร์มการสมัคร PKO กฎทั่วไป – ช่องบังคับจะถูกเน้นด้วยเส้นสีแดง

รูปที่ 4 PKO - การส่งคืนจากบุคคลที่รับผิดชอบ

บท รายละเอียดแบบพิมพ์สามารถขยายหรือยุบได้เมื่อกด

รูปที่ 5 PKO - เงินสดจากธนาคาร แสดงรายละเอียดแบบฟอร์มที่สามารถพิมพ์ได้

หากเอกสารเกี่ยวข้องกับการเลือกคู่สัญญาที่ไม่ใช่บุคคล จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในฟิลด์ ข้อตกลง.

รูปที่ 6 PKO - การชำระเงินจากผู้ซื้อ

หากคุณต้องการระบุมากกว่าหนึ่งสัญญา ให้ใช้ฟังก์ชัน แบ่งจ่ายซึ่งให้คุณกรอกข้อมูลสัญญาได้หลายฉบับ ในกรณีนี้ หลังจากเลือกคู่สัญญาแล้ว คุณควรเปิดส่วนตารางรายละเอียดการชำระเงิน เลือกสัญญา และระบุจำนวนเงินสำหรับแต่ละรายการ ผลลัพธ์โดยรวมจะแสดงอยู่ใน PQR

รูปที่ 7 การตั้งค่า PKO - การชำระเงินตามข้อตกลง

ค่าฟิลด์ บทความ ท.บกรอกจากไดเร็กทอรี คู่มือนี้ช่วยให้คุณสามารถเพิ่มได้ ชื่อบทความ DDS แต่นี่คือความหมาย ประเภทของการเคลื่อนไหวไม่สามารถแก้ไขได้ หากมีรายการมากเกินไปและคุณต้องการจัดกลุ่มเป็นโฟลเดอร์ คุณควรใช้ปุ่ม "สร้างกลุ่ม" ค่าฟิลด์ที่กรอกจะถูกนำมาพิจารณาในอนาคตเมื่อสร้างแบบฟอร์มการรายงานหมายเลข 4 "งบกระแสเงินสด"

รูปที่ 8 ไดเรกทอรี - รายการกระแสเงินสด

มากรอก PQR เพื่อรับเงินสดจากธนาคารกัน

รูปที่ 9 ตัวอย่าง PQR ที่เสร็จสมบูรณ์

รูปที่ 10 การโพสต์ผ่าน PKO

ควรสังเกตว่าในกรณีนี้การเคลื่อนไหวของเงินไม่เพียงสะท้อนผ่านเครื่องบันทึกเงินสดเท่านั้น แต่ยังสะท้อนผ่านบัญชีกระแสรายวันด้วย เพื่อหลีกเลี่ยงการหักเงินซ้ำซ้อนจากบัญชีธนาคาร ธุรกรรมประเภท Dt 50.01 - Kt 51 จะถูกสร้างขึ้นด้วยเงินสด ไม่ใช่เอกสารทางธนาคาร

ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในบัญชี

ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายหรือ RKO ส่วนใหญ่จะถูกสร้างขึ้นตามกฎเดียวกันกับ PKO ใน 1C มีเครื่องบันทึกเงินสดประเภทต่อไปนี้:

1. ชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์
2. กลับไปหาผู้ซื้อ
3. การออกให้แก่ผู้รับผิดชอบ
4. การจ่ายค่าจ้างตามใบแจ้งยอด
5. การจ่ายค่าจ้างให้กับลูกจ้าง
6. การจ่ายเงินให้กับพนักงานตามสัญญา
7. ฝากเงินสดเข้าธนาคาร
8. ชำระคืนเงินกู้ยืมแก่คู่สัญญา
9. ชำระคืนเงินกู้ให้กับธนาคาร
10. การออกเงินกู้ให้กับคู่สัญญา
11. ของสะสม
12. การจ่ายค่าจ้างที่ฝากไว้
13. การออกเงินกู้ให้กับพนักงาน
14. ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

สำหรับการชำระเงินข้อ 4-5 ควรเตรียมสลิปการจ่ายเงินล่วงหน้าแม้ว่าจะชำระเงินให้กับพนักงานคนเดียวก็ตาม

รูปที่ 11. ตัวเลือกเอกสาร RKO

เราจะออกข้อตกลงยุติคดีสำหรับการออกเงินทุนให้กับบุคคลที่รับผิดชอบ

รูปที่ 12 เอกสารเครื่องบันทึกเงินสดที่เสร็จสมบูรณ์

หลังจากผ่านรายการเอกสารแล้ว คุณสามารถดูการผ่านรายการได้

รูปที่ 13 การผ่านรายการทางเครื่องบันทึกเงินสด

พิจารณาขั้นตอนการจ่ายค่าจ้างใน 1C เราจะสร้างบัญชีเงินเดือน หากพนักงานทุกคนได้รับเงินเดือนตามที่กำหนด คุณสามารถใช้ปุ่ม "ใบแจ้งยอดการชำระเงิน" (ที่ด้านล่างของแบบฟอร์ม) และข้อตกลงการชำระเงินจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ

รูปที่ 14 ตัวเลือกสำหรับเอกสารเงินสดตามเงินเดือน

เรามาจำลองสถานการณ์ที่มีการฝากเงินเดือนของพนักงานคนหนึ่งไว้และจ่ายส่วนที่เหลือ ในใบแจ้งยอดฉบับกระดาษ เครื่องหมายที่เกี่ยวข้องจะถูกวางไว้บนจำนวนเงินที่ฝาก ใน 1C เมื่อทำบัญชีธุรกรรมเงินสดคุณควรเปิดใบแจ้งยอดและใช้ปุ่ม สร้างตามแล้ว เงินฝากเงินเดือน.สำหรับเอกสารการสะสมเราจะทิ้งชื่อที่เราต้องการไว้

ภาพที่ 15 เอกสารการฝากเงินเดือน

หลังจากกรอกเอกสารเสร็จแล้วเราจะดูการผ่านรายการ

รูปที่ 16 การโพสต์เมื่อฝากเงินเงินเดือน

เรากลับไปที่รายการและคลิกที่ปุ่ม สร้างตามเราสร้างเอกสาร การถอนเงินสด. จำนวนเงินจะถูกคำนวณใหม่โดยอัตโนมัติและจะลดลงตามจำนวนเงินฝาก

รูปที่ 17 เอกสาร การออกเงินสดตามเงินเดือน

การผ่านรายการออกเงินเดือนถูกสร้างขึ้นสำหรับพนักงานสองคน และนั่นคือสิ่งที่ควรจะเป็น

รูปที่ 18 การผ่านรายการเอกสารการถอนเงินสด

จำนวนเงินที่ฝากสามารถเก็บไว้ในโต๊ะเงินสดได้ก็ต่อเมื่อไม่เกินขีดจำกัดการจัดเก็บเงินสด มิฉะนั้นควรส่งมอบให้กับธนาคาร การขึ้นรูป RKO ฝากเงินสดเข้าธนาคาร

รูปที่ 19. การกรอกเอกสาร การฝากเงินเข้าธนาคาร

ผลลัพธ์ของเอกสาร

รูปที่ 20. การผ่านรายการตามเอกสาร การฝากเงินเข้าธนาคาร

สมุดเงินสดใน 1C 8.3

จาก PKO และ RKO ที่ดำเนินการในระหว่างวัน เราจะสร้างสมุดเงินสด (รูปที่ 21) ซึ่งเป็นรายงานธุรกรรมเงินสดที่ดำเนินการ

หมายเหตุเล็กๆ น้อยๆ: บางครั้งเมื่อทำงานอัตโนมัติ โปรแกรมเมอร์จะถามผู้ใช้ว่าจะใช้แบบฟอร์มนี้หรือแบบฟอร์มนั้นในรูปแบบใด - เป็นเอกสารหรือเป็นรายงาน คำถามนี้มักทำให้ผู้คนสับสน ให้ฉันอธิบายความแตกต่างโดยใช้ตัวอย่างเอกสารเงินสด PKO หรือ RKO เป็นเอกสารแยกต่างหากซึ่งมีแบบฟอร์มป้อนข้อมูล ตามกฎแล้วผู้ใช้จะป้อนจำนวนเงินในนั้นเองเขาสามารถเปลี่ยนได้หากต้องการ สมุดเงินสดเป็นรายงาน ไม่มีแบบฟอร์มป้อนข้อมูล จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่ป้อนในเอกสาร PKO และ RKO หากมีการเปลี่ยนแปลงเอกสารเหล่านี้ รายงานจะแจ้งจำนวนเงินที่เปลี่ยนแปลงไปแล้วเมื่อสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ

รูปที่ 21. ปุ่มสำหรับสร้างสมุดเงินสด

เมื่อใช้รายงานนี้ คุณสามารถตั้งค่าที่จำเป็นได้

รูปที่ 22 การตั้งค่าสมุดเงินสด

รายงานพร้อม..

รูปที่ 23 รายงานสมุดเงินสด

รายงานล่วงหน้า

เอกสารอื่นรวมอยู่ในบล็อก เครื่องบันทึกเงินสดในโปรแกรม 1C - รายงานล่วงหน้า

รูปที่ 24 เส้นทางเมนูไปยังเอกสาร รายงานขั้นสูง

มาดูตัวอย่างการกรอกรายงานล่วงหน้ากัน

รูปที่ 25 การสร้างรายงานค่าใช้จ่าย

ส่วนของตารางประกอบด้วยหลายแท็บ เรากรอกแท็บเงินทดรองตามการชำระเงินสดที่ออก

รูปที่ 26 การกรอกแท็บความก้าวหน้า

แท็บ สินค้ากรอกข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าหรือวัสดุที่ซื้อ หากมีการเน้นภาษีมูลค่าเพิ่มในเอกสาร เราจะระบุข้อมูลนี้ในรายงานล่วงหน้า

รูปที่ 27 การกรอกแท็บผลิตภัณฑ์

รูปที่ 28 แท็บผลิตภัณฑ์ รายละเอียดบัญชี

บนแท็บ การชำระเงินเราแสดงการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ซื้อก่อนหน้านี้

รูปที่ 29. กรอกแท็บการชำระเงิน

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการใช้แท็บ สินค้าและ การชำระเงิน.

หากคุณซื้อผลิตภัณฑ์ชิ้นเดียวในร้านค้าปลีก ให้แสดงการซื้อดังกล่าวในส่วนนี้ สินค้า.แต่สมมติว่าคุณมีสถานการณ์ที่คุณชำระเงินกับซัพพลายเออร์รายเดียวกันไม่ว่าจะเป็นเงินสดหรือโอนเงินผ่านธนาคาร และคุณต้องการมีข้อมูลที่ถูกต้องสำหรับการคำนวณ เช่น เพื่อสร้างรายงานการกระทบยอด จากนั้นใบแจ้งหนี้และใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์รายนี้ในวันที่ซื้อเป็นเงินสดสามารถผ่านรายการแยกต่างหากจากเอกสารการชำระเงินล่วงหน้า ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)และในรายงานล่วงหน้าจะแสดงรายละเอียดของ PKO ได้แก่ เอกสารการชำระเงินบนแท็บการชำระเงิน

หลังจากผ่านรายการเอกสารแล้ว คุณสามารถดูการผ่านรายการได้ จำนวนรายงานล่วงหน้าคือ 10,180 รูเบิล เช่น จะต้องออกค่าใช้จ่ายเกิน 180 รูเบิลจากโต๊ะเงินสดหลังจากอนุมัติรายงานล่วงหน้า

รูปที่ 30 การผ่านรายการตามรายงานบัญชีและบันทึกบัญชีล่วงหน้า

รูปที่ 31. JSC - การหักลดหย่อนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ชำระเงินด้วยบัตรชำระเงิน

ชำระเงินด้วยบัตรชำระเงินหรือด้วยวิธีอื่น การได้มา– วิธีการชำระเงินค่าสินค้าหรือบริการที่แพร่หลายในปัจจุบัน พิจารณาขั้นตอนการดำเนินการดังกล่าวใน 1C

เส้นทางเมนู: ธนาคารและโต๊ะเงินสด => โต๊ะเงินสด => การทำธุรกรรมผ่านบัตรชำระเงิน

รูปที่ 32 เส้นทางเมนู - ธุรกรรมบัตรชำระเงิน

โดยปุ่ม สร้างมีตัวเลือกเอกสารที่เป็นไปได้สามแบบ เลือก การชำระเงินจากผู้ซื้อเพราะ เอกสารนี้ได้รับการกำหนดค่าให้สะท้อนถึงการชำระเงินจากนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละราย ธุรกรรมบัตรชำระเงินขายปลีกอยู่นอกเหนือขอบเขตของบทความนี้

รูปที่ 33. การเลือกตัวเลือกเอกสาร

เรากรอกเอกสารทุกอย่างค่อนข้างง่ายที่นี่

รูปที่ 34 เอกสารธุรกรรมบัตรชำระเงินที่เสร็จสมบูรณ์

มาดูสายไฟกัน. เงินสดแสดงอยู่ในบัญชี 57.03

รูปที่ 35. การผ่านรายการตามธุรกรรมในเอกสารบัตรชำระเงิน

เพื่อให้สะท้อนถึงการรับเงินเข้าบัญชีปัจจุบันคุณสามารถสร้างเอกสารตามธุรกรรมที่ดำเนินการได้ ใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชีกระแสรายวัน

รูปที่ 36 การสร้างเอกสาร รับเข้าบัญชีปัจจุบัน

หากไม่มีค่าคอมมิชชันของธนาคาร การชำระเงินไม่น่าจะเกิดขึ้น ดังนั้นเราจึงแบ่งการชำระเงินออกเป็นจำนวนเงินที่ชำระและค่าคอมมิชชันของธนาคาร และระบุบัญชีต้นทุนสำหรับค่าคอมมิชชันนี้

ภาพที่ 37 เอกสารการรับเข้าบัญชีกระแสรายวันที่เสร็จสมบูรณ์

มาดูสายไฟกัน.

รูปที่ 38 การผ่านรายการตามเอกสารการรับเข้าบัญชีกระแสรายวัน

การดำเนินการกับนายทะเบียนการคลัง

นายทะเบียนการเงินเป็นอุปกรณ์ทางเทคนิคในการพิมพ์เช็ค มีหน่วยความจำทางการเงิน เชื่อมต่อกับคอมพิวเตอร์ และสามารถทำงานผ่านเครือข่ายได้ เส้นทางเมนูสำหรับการเชื่อมต่อ การดูแลระบบ => อุปกรณ์ที่เชื่อมต่อ

รูปภาพ 39. เมนู อุปกรณ์ที่เชื่อมต่อ

ในบทที่ นายทะเบียนการคลังต้องระบุไดรเวอร์อุปกรณ์

รูปที่ 40. การเลือกไดรเวอร์ผู้รับจดทะเบียนทางการเงิน

หากไม่มีเครื่องบันทึกจริง คุณสามารถใช้โปรแกรมจำลองจาก 1C เพื่อการทดสอบได้ ตัวอย่างการกรอกข้อมูลแสดงไว้ด้านล่างในรูปที่ 41

รูปที่ 41 ตัวอย่างการ์ดการตั้งค่าผู้รับจดทะเบียนทางการเงินที่เสร็จสมบูรณ์

หลังจากเชื่อมต่อผู้รับจดทะเบียนทางการเงินแล้ว จะสามารถพิมพ์เช็คจากเอกสารได้ พีเคโอหรือ การทำธุรกรรมบัตรชำระเงิน

รูปที่ 42. การพิมพ์ใบเสร็จรับเงินในโปรแกรม 1C

นี่เป็นการสรุปการสนทนาของเราในหัวข้อสะท้อนคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออกในโปรแกรม 1C 8.3

การรับเงินทั้งหมดไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรจะต้องเป็นทางการตามลำดับ เพื่อจุดประสงค์นี้ คำสั่งรับเงินสดจะถูกใช้ตามรูปแบบรวมของแบบฟอร์ม KO-1 เอกสารนี้จะต้องเขียนเป็นสำเนาเดียวโดยพนักงานที่รับผิดชอบธุรกรรมเงินสด ในตอนท้ายของบทความจะมีแบบฟอร์มให้คุณดาวน์โหลดได้ฟรีโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย

แบบฟอร์มประกอบด้วยสองส่วน:

• ใบเสร็จรับเงินนั้นคำนึงถึงจำนวนเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสด
• ใบเสร็จรับเงินแบบฉีกจะออกให้กับบุคคลที่ฝากเงินเพื่อยืนยันการยอมรับ

ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงิน

คุณสามารถเขียน PQR ได้โดยใช้เทคโนโลยีคอมพิวเตอร์หรือด้วยมือ แต่ไม่อนุญาตให้มีรอยเปื้อนและการแก้ไขในเอกสารนี้เมื่อกรอกรายละเอียด หากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นระหว่างการดำเนินการตามคำสั่งซื้อ “ใบเสร็จรับเงิน” จะถูกเขียนใหม่

เราเริ่มกรอกหัวข้อโดยที่คุณต้องระบุชื่อขององค์กรและหน่วยโครงสร้าง (ถ้ามี) ให้ใส่เครื่องหมายขีดกลาง (ถ้ามี) ในบรรทัด "รหัส" ข้อมูลที่เกี่ยวข้องจะถูกระบุตามใบรับรองของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐหรือเพียงแค่สถิติ ต่อไปเราใส่หมายเลขซีเรียลของเอกสารตามข้อมูลจากสมุดรายวันการลงทะเบียนเอกสารเงินสดในรูปแบบหมายเลข KO-3 ซึ่งมีการบันทึกใบเสร็จรับเงินและวัสดุสิ้นเปลืองตามลำดับ จากนั้นเรากำหนดวันที่ให้กรอกเป็นเลขอารบิก ถ้าวันที่เกิน 10 หลัก ให้ตั้งค่าเป็น "0" ก่อน เช่น วันที่ 3 มีนาคม 2558 จะเขียนเป็น 03/03/2558

การนับเอกสารที่โต๊ะเงินสดขององค์กรเริ่มต้นตามลำดับตั้งแต่ต้นปีปฏิทินใหม่ และวันที่วาดเอกสารจะต้องตรงกับวันที่รับเงินที่โต๊ะเงินสด

คอลัมน์เดบิตและเครดิต

คอลัมน์เหล่านี้กรอกโดยนักบัญชีแคชเชียร์ที่ประมวลผลเอกสารเงินสดหลักนี้ คอลัมน์ "เดบิต" แสดงถึงหมายเลขบัญชีและบัญชีย่อยของระบบบัญชีซึ่งสอดคล้องกับธุรกรรมขาเข้าที่กำลังดำเนินการ ดังนั้นส่วนใหญ่มักจะเป็นโต๊ะเงินสดขององค์กร (D 50.1)

ในคอลัมน์ "เครดิต" ระบุรหัสของหน่วยโครงสร้าง (ถ้ามี) ในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้องซึ่งได้รับเงิน ตัวอย่างเช่น อาจระบุรหัสของร้านค้าปลีกหรือร้านค้าเฉพาะเจาะจง

คอลัมน์ถัดไประบุบัญชีการบัญชีที่เกี่ยวข้องกับเครดิตที่ดำเนินการนี้ ตัวอย่างเช่น รายการ D 50.1 K62.1 หมายความว่าองค์กรยอมรับเงินจากลูกค้าสำหรับสินค้าหรือบริการที่จัดส่งก่อนหน้านี้ เมื่อคืนเงินที่ไม่ได้ใช้ไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรจากบุคคลที่รับผิดชอบ รายการต่อไปนี้จะสะท้อนให้เห็น - D50 K71 (เมื่อใช้บัญชีย่อย จะมีการระบุไว้)

ในฟิลด์ถัดไป รหัสบัญชีเชิงวิเคราะห์จะถูกระบุ หากยังคงอยู่ หากไม่เป็นเช่นนั้น ให้ใส่เครื่องหมายขีดกลาง

ผลรวม

ในบรรทัด "จำนวนเงิน" ผู้มีอำนาจ (แคชเชียร์ - ผู้ดำเนินการ) ระบุจำนวนเงินที่แน่นอนที่ฝากเข้าเครื่องบันทึกเงินสดซึ่งเขียนเป็นเลขอารบิคเช่น 1,800 รูเบิล 00 โกเปคจะมีลักษณะเป็น 1800-00 หากองค์กรใช้ระบบการเข้ารหัส รหัสการกำหนดรายได้จะถูกระบุในคอลัมน์ต่อไปนี้ หากไม่ใช่ ให้เพิ่มเครื่องหมายขีดกลาง