Korzyści z podatku gruntowego dla emerytów i rencistów o niskich dochodach. Czy emeryci płacą podatki od gruntów i nieruchomości?

23.04.2024

Choroby psów

Dla wielu osób przechodzących na emeryturę, jednym z zarobków jest praca na roli.

Dla niektórych jest to także sposób na przetrwanie, niektórzy żyją wtedy cały rok ze zbiorów uzyskanych w letnie dni.

Natomiast dla właścicieli działek, a także osób, które są ich właścicielami na podstawie prawa dożywotniego posiadania dziedzicznego lub stałego użytkowania na czas nieokreślony, obowiązek płacenia podatku gruntowego jest prawnie ustanowiony.

Chociaż dwa ostatnie rodzaje praw majątkowych są dość rzadkie. To smutne, że wielu emerytów i rencistów z powodu nieznajomości swoich praw nie korzysta z przysługującego im prawa do świadczeń.

Jak obliczane są składki?

Podatek jest obliczany według stanu na dzień 1 stycznia lub na dzień utworzenia obiektu, jeżeli powstał w okresie sprawozdawczym. Informacje te przekazywane są służbie podatkowej przez organ dokonujący rejestracji katastralnej. Chociaż, ściślej, od czasu połączenia baz danych Izby Katastralnej i Rosreestr, pobieranie wszystkich informacji o powstałych prawach do nieruchomości, a także ich wartości katastralnej wyprodukowany przez Rosreestr.

W przypadku wystąpienia zdarzenia na stronie wspólne wspólne prawa własności Każdemu współwłaścicielowi wysokość jego podatku oblicza się proporcjonalnie do jego udziału.

Chociaż oferta nie jest zbyt wysoka, jej górna granica wynosi 0,3% wartości katastralnej gruntu; dla wielu emerytów, którzy już stanowią społecznie wrażliwą grupę ludności, płatność ta mieści się w kieszeni.

Kto ma prawo do obniżenia kwoty świadczenia?

Możliwe dla grupy beneficjenci zamieścić poniższą listę osób, co jest dość powszechne w wielu innych przypadkach przyznania obniżki wysokości składek do budżetu ( podstawę opodatkowania pomniejsza się o wartość katastralną wynoszącą 600 metrów kwadratowych. metrów powierzchni ziemi ):

Ordynacja podatkowa przewiduje również specjalna grupa beneficjentów płacąc ten podatek:

Przedstawiciele rdzennej ludności zamieszkującej Daleki Wschód, Północ i Syberię,
Przedstawiciele ludów Północy, którzy wykorzystują ziemię do zachowania tradycyjnego sposobu życia, kultury i rzemiosła ludowego.

Cechy regionalne

Ta informacja na temat świadczeń dla osób fizycznych z tytułu tego rodzaju podatku w przepisach na szczeblu federalnym została wyczerpana, poświęcono więcej uwagi osoby prawne. Jednakże ze względu na fakt, że podatek ten dotyczy opłat lokalnych i stanowi budżet gminy, do której terytorialnie należy dana działka, ustawodawstwo federalne poprzez przepisy odsyłające określa, że odpowiedzi na wszystkie pytania należy szukać w ustawach samorządowych. Informacje takie zawarte są w ust. 2 art. 387 Kodeks podatkowy. Na poziomie federalnym nie ma jednolitych świadczeń dla osób fizycznych i prawnych; określenie stawki podatku gruntowego, procedury, terminu jego płatności i dostępności świadczeń leży w gestii administracji szkolnictwa. Oznacza to, że każda gmina ustala, jakie świadczenia obowiązują na jej terenie.

Samorządy nie publikują w Internecie wszystkich swoich regulaminów, nie ma też sensu przeglądać w bibliotece gazet lokalnych. Dlatego najłatwiejszym sposobem, aby dowiedzieć się o zasiłkach dostępnych w Twojej okolicy, jest skonsultowanie się z wydziałem gruntów swojego samorządu lub uzyskanie informacji bezpośrednio w urzędzie skarbowym. Ponadto niezbędne informacje na temat stawek i świadczeń można znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej i jej serwisie elektronicznym. Jest to być może najwygodniejsza ze wszystkich opcji.

W różnych miejscowościach ustalane są różne kwoty świadczeń, ale górny pułap określa art. 391 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, zgodnie z którym: możliwe jest obniżenie podstawy opodatkowania o wartość katastralną 600 m2. działka.

Zobaczmy, jak władze lokalne rozwiązują ten problem w różnych regionach.

Na przykład na terytorium Region Krasnodarski w prawie wszystkich osadach, z wyjątkiem osiedli obwodu krymskiego, nie ma żadnych świadczeń dla emerytów i rencistów przy płaceniu podatków gruntowych (osada miejska Kurganinsky, osada Wostochno-wiejska obwodu leningradzkiego, osada wiejska Iwanowskie, osada wiejska Proletarskoje - są brak świadczeń dla emerytów i rencistów, ale osada miejska Krymsk, osada wiejska Varenikovskoye, powiat krymski, osada wiejska Jużnoje, powiat krymski - jest zniżka - 50%.

Ta sama niejednoznaczna sytuacja w obwodzie swierdłowskim: osada wiejska Bazhenovskoye, osada wiejska Baikalovskoye - nie ma świadczeń, ale w Jekaterynburgu - korzyść - 10 000 rubli, za działki pod działki prywatne, pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe; Dzielnica miejska Artemovsky, gmina Krasnoufimsk – zniżka – 100%;

Przez region Moskwy: w Siergijewie Posadzie emeryci mają świadczenie w wysokości 50%, w Krasnozawodsku – 25%, w mieście Żukowski oprócz osiągnięcia wieku emerytalnego istnieje dodatkowy warunek – dochód emeryta musi być niższy niż dwukrotność kosztów utrzymania na dzień dzisiejszy 1 stycznia okresu sprawozdawczego świadczenie wynosi 50%, w Wołokołamsku świadczenie wynosi 100%, również pod dodatkowym warunkiem dotyczącym dochodu, dochód musi być niższy od minimum egzystencji na mieszkańca.

Tak więc, jeśli spojrzeć na charakterystykę porównawczą różnych regionów, widać, że gdzieś emeryci są całkowicie zwolnieni z płacenia, gdzieś tylko częściowo, gdzieś zależy to od zamożności emeryta, gdzieś od dozwolonego rodzaju użytkowania, wielkości działki, ale niemal we wszystkich regionach istnieje przynajmniej pewna ulga dla obywateli, którzy osiągnęli wiek emerytalny.

Zaskakujące jest to, że nie ma takiej korzyści na przykład w mieście Krasnojarsk, centrum bardzo bogatego regionu w drewno, ropę, gaz i aluminium. Lokalna rada miejska ustaliła świadczenia dla różnych instytucji zajmujących się sportem, edukacją i opieką zdrowotną, ale na liście beneficjentów nie ma osób fizycznych.

Zasady udzielania rabatów

Jednym z warunków otrzymania świadczeń jest obecność na stronie nie należy prowadzić działalności gospodarczej. Emeryt-przedsiębiorca nie jest zwolniony z płacenia podatku i nie ma żadnych korzyści z jego płacenia. Emeryt ubiegający się o świadczenia co do zasady nie powinien pracować; jego jedynym źródłem utrzymania powinna być emerytura.

Osiągnięcie wieku emerytalnego samo w sobie nie pociąga za sobą żadnych konsekwencji prawnych w sferze podatkowej. Aby to otrzymać musisz napisać wniosek do urzędu skarbowego, dołączając do niego zaświadczenie o emeryturze. A jeśli ubieganie się o świadczenie jest uzależnione od osiągnięcia przez obywatela wieku emerytalnego także innych dodatkowych przesłanek, należy dołączyć także dokumenty potwierdzające spełnienie tych przesłanek.

Na tej samej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej, o której mowa powyżej, znajduje się również formularz wniosku o przyznanie świadczeń.

Sposób wpłacania tego typu składki do budżetu państwa opisuje poniższy film:

Podatek gruntowy płacą corocznie obywatele, ale istnieje niewielka kategoria osób, które korzystają ze świadczeń. Czy wśród nich są emeryci? Porozmawiamy o tej kwestii, a także przyjrzymy się bardziej szczegółowo temu, co muszą wiedzieć, płacąc podatek gruntowy.

Czy emeryci płacą podatek gruntowy?

Ziemia jest bardzo ważna dla emerytów, ponieważ wielu z nich po przejściu na emeryturę rozpoczyna pracę w ogrodzie. Temat płacenia podatku za działkę niepokoi wielu, w oparciu o Ordynację podatkową Federacji Rosyjskiej znajdujemy art. 395, z którego wynika, że emeryci nie są zwolnieni z tej płatności.

Samorządy mogą jednak samodzielnie wpisać je na listę osób zwolnionych z płacenia podatku gruntowego.

Aby dowiedzieć się, czy przysługują Ci ulgi, skontaktuj się z jednym z poniższych organów:

administracja okręgowa;
urząd skarbowy właściwy dla lokalizacji działki.

Jeżeli odpowiedź będzie pozytywna, to nie należy winić inspektora podatkowego za to, że wcześniej nie uwzględnił tego świadczenia.

Organ podatkowy nie ma obowiązku prowadzenia ewidencji obywateli, dlatego na pewno konieczne będzie złożenie pisemnego wniosku.

Ponadto Ordynacja podatkowa określa kategorie obywateli, do których mogą zaliczać się także emeryci i renciści zwolnieni z opłat w wysokości 10 tysięcy rubli (obniżenie podstawy opodatkowania).

Obejmują one:

osoby niepełnosprawne z grup I i II;
niepełnosprawne dzieci;
osoby niepełnosprawne i weterani działań wojennych, w tym II wojny światowej;
osoby, które brały udział w likwidacji awarii jądrowych, osoby ranne podczas wybuchu w elektrowni jądrowej w Czarnobylu i inne;
osoby, które brały udział w testach nuklearnych;
bohaterowie ZSRR, Federacji Rosyjskiej i pełnoprawni posiadacze Orderu Chwały.

Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące tego tematu, możesz skontaktować się z prawnikami na naszej stronie internetowej. Chętnie doradzą Ci online.

Obliczanie podatku gruntowego

Stawka podatku gruntowego nie przekracza 0,3% dla gruntów różnych kategorii, które może posiadać emeryt, m.in.:

grunty pod rolnictwo osobiste;
Ziemia rolna;
grunty mieszkalne, na których znajdują się domy.

Wszystkie pozostałe obszary objęte są stawką 1,5%.

Jeśli gmina zapewnia danej osobie świadczenia, co do zasady, znajdzie to odzwierciedlenie w stawce podatku. Im jest ona niższa, tym mniej podatnik zapłaci.

Samo obliczenie opiera się na wartości katastralnej. Ustala się go 1 stycznia lub po rejestracji. Czasem zdarza się, że jedna działka należy do kilku obywateli jednocześnie. W tym przypadku koszt rozkłada się według udziałów.

Korzyści z podatku gruntowego dla emerytów

Przepisy podatkowe zawierają uwagę, że władze miejskie mają prawo do udzielania świadczeń, ale w kwocie nieprzekraczającej 10 tysięcy rubli od wartości katastralnej. Dodatkowo należy zaznaczyć, że emeryci i renciści są zwolnieni z podatku od nieruchomości, co już jest dużym plusem.

Podatek gruntowy ma charakter lokalny i dochody z niego nie trafiają do budżetu państwa, lecz do budżetu gminy. Korzyść można przedstawić:

zgodnie z prawem;
akt normatywny.

Dowiedziawszy się, czy obywatel ma prawo do świadczeń, należy wyjaśnić, czym one są i w jakiej wysokości są wyrażane. Jak wspomniano wcześniej, aby skorzystać z dobrodziejstwa, nie wystarczy tylko o nim wiedzieć. Poniżej szczegółowy plan działania.

Jeśli masz dodatkowe pytania, zawsze możesz skontaktować się z naszymi prawnikami za pośrednictwem strony internetowej. Udzielają konsultacji online całkowicie bezpłatnie, co jest bardzo wygodne.

Jak uzyskać korzyść?

Aby otrzymać świadczenie, należy wykonać następującą sekwencję działań:

Skontaktuj się z urzędem skarbowym właściwym dla obszaru, na którym znajduje się działka.
Napisz wniosek i dołącz wszystkie dokumenty wymagane do potwierdzenia Twojego statusu.

Należy pamiętać, że oprócz statusu emeryta, przy udzielaniu świadczeń władze mogą nałożyć dodatkowe wymagania.

Wśród nich mogą być:

posiadanie stałej pracy;
własność terenu i rejestracja budynku na nim;
żyjąc samotnie i inni.

Całą listę dokumentów możesz sprawdzić w urzędzie skarbowym. Wcześniej emeryci i renciści byli zwolnieni z tego podatku na poziomie państwa. Dzisiaj jest inaczej.

Przyjrzyjmy się kilku niuansom, które pozwalają uniknąć płacenia podatku:

jeżeli własność terenu jest określona na podstawie praw dzierżawy;
jeżeli właściciel gruntu ma prawo do pilnego bezpłatnego użytkowania;
jeżeli działka nie znajduje się w rejestrze i nie jest zarejestrowana w rejestrze katastralnym.

Na ostatni punkt warto zwrócić szczególną uwagę. Faktem jest, że gdy tylko działka zostanie wpisana do rejestru, podatek od niej zostanie naliczony. Oprócz tego obywatel otrzyma fakturę za poprzednie lata. Dług może jednak spłacić dopiero za trzy lata i nie dłużej.

Na kształtowanie świadczeń dla emerytów i rencistów wpływają różne czynniki: sytuacja demograficzna w regionie, problemy gospodarcze. Nie należy jednak płacić bezmyślnie; lepiej wcześniej dowiedzieć się, czy przewidziano dla Ciebie jakieś zniżki. Umożliwi to szybkie zebranie dokumentów i uniknięcie nadpłat.

Wielu emerytów posiada własny majątek, a dla nich kwestia opodatkowania jest bardzo dotkliwa. Emerytury w Rosji trudno nazwać dużymi, dlatego pojawia się pytanie: czy emeryci są zwolnieni z podatku gruntowego?

Na to pytanie nie ma jednej odpowiedzi: dotyczy ona płatności o znaczeniu lokalnym, dlatego każdy region, a nawet każda dzielnica ustala własne zasady, wymagania i standardy. We wszystkich przypadkach wysokość podatku uzależniona jest od wielkości działki oraz jej wartości katastralnej, od której zależy stopień przydatności działki.

Prawie każdy musi płacić podatek gruntowy

Istnieje lista beneficjentów opodatkowania gruntów w Rosji, ale większość z niej poświęcona jest różnym kategoriom organizacji i producentów rolnych. W odniesieniu do osób fizycznych linia jest tylko jedna: przedstawiciele rdzennej ludności Dalekiej Północy są zwolnieni z podatku gruntowego i to tylko wtedy, gdy działka ta ma służyć odrodzeniu tradycyjnego rzemiosła ludowego.

Jest jeszcze jedno: dla niektórych kategorii podstawa opodatkowania jest ustawowo obniżona – jest to kwota, od której naliczany jest podatek. Rabat wynosi 10 000 rubli, co pozwala znacznie obniżyć ostateczne płatności podatkowe. Kategorie preferencyjne obejmują:

Bohaterowie Rosji, Bohaterowie ZSRR, a także posiadacze Orderu Chwały.
pierwszą i drugą grupę (w tym przypadku druga grupa niepełnosprawności musi zostać przydzielona przed początkiem 2004 roku).
Weterani Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, niepełnosprawni weterani bojowi.
Likwidatorzy awarii elektrowni jądrowej w Czarnobylu, a także obywatele narażeni na skażenie radiacyjne podczas testów, ćwiczeń i wypadków spowodowanych przez człowieka.

Na liście beneficjentów nie ma emerytów, dlatego muszą oni płacić podatek gruntowy na zasadach ogólnych. Każda gmina i każdy powiat ma jednak prawo do samodzielnego podejmowania decyzji w sprawie ulg podatkowych. O ich dostępności należy dowiedzieć się od samorządów: w niektórych regionach świadczenia nie są w ogóle zapewniane, a w innych są całkowicie zwolnione z płacenia podatku gruntowego.

Opodatkowanie gruntów w różnych regionach Rosji

W różnych regionach obowiązują różne stawki podatkowe

Możemy spojrzeć na przykłady, aby zobaczyć, jak różna jest sytuacja z zapłatą podatku gruntowego w różnych regionach i regionach Rosji. Samorząd ma prawo zmienić prawo, dlatego informacje mogą być nieaktualne w dowolnym momencie.

Warto śledzić aktualności gmin, aby dowiedzieć się, czy w Twojej miejscowości są świadczenia dla emerytowanych ogrodników, czy też są oni zmuszeni do płacenia podatku na zasadach ogólnych. Przyjrzyjmy się kilku przykładom zapewnienia i nieudzielenia świadczeń:

W Moskwie nie ma żadnych świadczeń, to samo dotyczy niektórych obszarów sąsiadujących z regionem stołecznym. W tej wersji ustawy o emerytach nie ma żadnej wzmianki, jednakże kwestia ta może później zostać rozpatrzona przez samorządy w celu podjęcia pozytywnej decyzji w sprawie zniesienia podatku lub przyznania świadczeń.
W Petersburgu sytuacja jest zasadniczo inna. Jeżeli emeryt jest właścicielem działki o powierzchni nie przekraczającej 25 akrów, wówczas właściciel jest całkowicie zwolniony z płacenia podatku gruntowego. Ponieważ większość emerytów letniskowych posiada mniejsze działki, można mówić o zniesieniu podatku gruntowego dla większości osób w wieku emerytalnym.
W Odintsovo świadczenia przyznawane są wyłącznie niepracującym emerytom. Aby się o nią ubiegać, należy potwierdzić, że utrzymuje się wyłącznie z emerytury i nie posiada źródła dodatkowych dochodów.
W Samarze dostępnych jest kilka opcji zachęt podatkowych. Emeryci i renciści są zwolnieni z podatku od budowy garażu, jeśli jego powierzchnia nie przekracza 24 metrów kwadratowych. metrów, na działce o powierzchni nie większej niż 6 akrów lub na działce, na której zbudowany jest budynek mieszkalny. W żadnym wypadku grunt i znajdujące się na nim budynki nie powinny być wykorzystywane do prowadzenia działalności gospodarczej.
W Korolevie istnieje własność gruntu, ale jeśli powierzchnia działki nie przekracza 12 akrów, wówczas kwota podatku zostaje obniżona o 50%. To istotna korzyść, która ułatwia emerytom pracę na własnej działce i zapewnia oszczędności budżetowe.

Podane przykłady pokazują, jak zróżnicowane mogą być zasady opodatkowania nawet w obrębie jednego regionu, a tym bardziej w całym kraju. Dokładne informacje na temat lokalnego ustawodawstwa można uzyskać wyłącznie od władz lokalnych i należy zadbać o ich aktualność.

W jaki sposób emeryt może skorzystać z ulgi w podatku gruntowym?

Czy są zwolnieni? Aby otrzymać świadczenie należy złożyć odpowiedni wniosek

Zapewnienie korzyści podatkowej, nawet jeśli przewiduje to lokalne prawo, ma charakter deklaratywny. Oznacza to, że nie jest on nadawany automatycznie; trzeba samemu zgłosić się do urzędu skarbowego i odebrać dokumenty, aby otrzymać ulgę lub całkowicie anulować podatek. Otrzymywanie świadczeń odbywa się w kilku etapach:

Konsultacje z władzami gminy lub powiatu. Obywatele muszą otrzymać pełną informację o dostępnych ulgach podatkowych i możliwościach odliczenia podatku dla emerytów.
Przygotowanie niezbędnych dokumentów. Podatnikowi będzie potrzebny paszport, zaświadczenie o emeryturze, a także dokumenty potwierdzające własność tej działki.
Złożenie wniosku do urzędu skarbowego. Wypełnia się go za pomocą specjalnego formularza, który wydaje się bezpośrednio w dziale.
Otrzymuj powiadomienia o korzyściach. Okresu wypowiedzenia nie określa jedna ustawa; termin rozpatrzenia i weryfikacji dokumentów ustalają także organy samorządu terytorialnego.

Dzięki temu emeryt otrzyma powiadomienie o obniżeniu lub całkowitym zniesieniu podatku gruntowego i będzie mógł zapomnieć o ciągłych negocjacjach z fiskusem i marnowaniu czasu. Po uzyskaniu prawa do świadczenia zostanie dokonane przeliczenie na okres nieprzekraczający tych lat. W tym terminie emeryt otrzyma odszkodowanie za nienależnie zapłacony podatek, ostateczna rekompensata może okazać się całkiem pokaźna.

Zasady obliczania podatku gruntowego

Wysokość podatku uzależniona jest od wartości katastralnej

Przy obliczaniu podatku najważniejszą rolę odgrywa wartość katastralna – jest to wartość, która określa, jak wartościowa jest nieruchomość do użytkowania. Stosunkowo niedawno próbowano zbliżyć wartość katastralną do ceny rynkowej.

Jeśli jednak wartość rynkowa gruntów podlega ciągłym wahaniom w zależności od zmian gospodarczych, to zmienia się ona znacznie rzadziej. Biorąc jednak pod uwagę nowe realia, jest to kwota jak najbardziej zbliżona do ceny rynkowej, a im większa działka, tym więcej emeryt będzie musiał za nią zapłacić.

Stawka zależy również od tego, do jakiej kategorii można zaliczyć działkę. Jeżeli znajduje się w pobliżu gminy lub na jej terenie, możliwe są następujące opcje zagospodarowania terenu:

Teren przeznaczony pod uprawę warzyw i ogrodnictwa. Jest to większość gruntów przeznaczonych pod domki letniskowe na terenach przylegających do miasta.
Teren mieszkaniowy przeznaczony pod budownictwo prywatne. Różnią się od pierwszej grupy tym, że można na nich wznosić struktury kapitałowe, którym następnie przypisywany jest adres i w którym można je rejestrować na zasadach stałych i tymczasowych.
Grunty rolne - nadają się dla osób prywatnych lub dowolnych firm rolniczych.

Wszystkie wymienione rodzaje gruntów podlegają opodatkowaniu, którego stawka nie przekracza 0,3% wartości katastralnej. Wszystkie pozostałe rodzaje gruntów podlegają opodatkowaniu podatkiem w wysokości 1,5%. Jeżeli działka należy do kilku właścicieli, podatek gruntowy pobiera się od każdego, biorąc pod uwagę udział, jaki posiada w tej działce.

Każdy właściciel ma obowiązek zapłaty podatku gruntowego przed początkiem listopada roku następującego po roku sprawozdawczym.
Zatem wysokość podatku gruntowego zależy od rodzaju gruntu, wielkości działki i numeru, do którego ona należy. Znajomość przepisów podatkowych pozwoli Ci ubiegać się o świadczenia w odpowiednim czasie i znacznie zmniejszyć obciążenie podatkowe budżetu rodzinnego.

Ponieważ opłata ta ma charakter lokalny, nie można jednoznacznie odpowiedzieć na pytanie, czy w Rosji przysługują emerytom i rencistom ulgi w podatku gruntowym. Są one świadczone w niektórych regionach na warunkach określonych przez władze lokalne.

Kto korzysta z ulg w podatku gruntowym? Odpowiedzi znajdziesz w filmie:

Działki, dlatego kwestia bieżącego opodatkowania jest dla nich bardzo istotna. Czy emerytom przysługują jakieś świadczenia lub całkowite zwolnienie z podatku gruntowego?

Nie da się jednoznacznie odpowiedzieć na pytanie, czy emeryci mają preferencje podatkowe w zakresie podatku gruntowego. Faktem jest, że podatek ten klasyfikowany jest jako lokalny/komunalny. Oznacza to, że środki podatnika otrzymane z tytułu zapłaty podatku gruntowego trafiają do budżetu gminy, na terenie której położony jest grunt.

Dlatego zasady opodatkowania, stawki podatku i wykaz kategorii podatku gruntowego ustalane są na poziomie gmin.

To, czy emeryt jest zobowiązany do płacenia podatku gruntowego, czy nie, zależy od regionu, w którym znajduje się jego ziemia i stanowiska władz lokalnych w tej kwestii.

Zazwyczaj obywatele są właścicielami nie tylko działki, ale także znajdujących się na niej budynków. Może to być dom mieszkalny, wiejski lub budynki gospodarcze. W takim przypadku obywatele są zobowiązani do płacenia nie tylko gruntów, ale także podatków od nieruchomości pod budowę.

Podatek od nieruchomości, w przeciwieństwie do podatku gruntowego, jest podatkiem federalnym. Oznacza to, że wszyscy Rosjanie obliczają i płacą podatek według tych samych zasad, niezależnie od faktycznej lokalizacji nieruchomości. Emeryci należą do beneficjentów podatku od nieruchomości w całej Rosji i nie mogą płacić podatku.

Co więcej, nie ma znaczenia, na jakiej podstawie ktoś jest emerytem: po osiągnięciu wieku emerytalnego czy na podstawie stażu służby wojskowej.

Ustawodawstwo

Zgodnie z Ordynacją Podatkową emeryci mają prawo do świadczeń w wysokości 100% podatku od nieruchomości, z jednym istotnym zastrzeżeniem. Preferencje są im przyznawane w odniesieniu tylko do jednej właściwości każdego typu.

Na przykład jeden dom wiejski lub dom, garaż itp. Jeśli emeryt ma kilka domów, ma prawo wybrać dowolny z obiektów według własnego uznania, który będzie zwolniony z podatków.

Procedurę obliczania podatku gruntowego reguluje Ordynacja podatkowa. Zawiera:

osoby, wobec których obowiązują preferencje podatkowe (art. 395, 395);
możliwość ustalenia przez władze lokalne listy beneficjentów na szczeblu lokalnym (art. 15);
konieczność dostosowania lokalnych przepisów podatkowych do przepisów federalnych (art. 387).

Rodzaje świadczeń i wynagrodzeń

Korzyści z podatku gruntowego można podzielić na dwa rodzaje:

całkowite zwolnienie z podatku;
preferencyjna stawka podatku i możliwość obniżki podatku.

Ordynacja podatkowa identyfikuje tylko jedną kategorię beneficjentów podatku gruntowego: mieszkańców małych, rodzimych społeczności podatkowych. Mają prawo otrzymać obniżkę podstawy opodatkowania (w tym przypadku wartości katastralnej gruntu) o 10 000 rubli.

Odrębnie wskazano także beneficjentów, którzy są zwolnieni nie tylko z podatków gruntowych, ale także z szeregu innych podatków fiskalnych w Rosji.

Ten:

osoby niepełnosprawne z grup 1 i 2,
weterani II wojny światowej,
bohaterowie ZSRR i Federacji Rosyjskiej,
likwidatorzy awarii w Czarnobylu.

Przepisy podatkowe wskazują, że grunty muszą być wykorzystywane przez określonych obywateli do celów osobistych (niebiznesowych).

Na poziomie gmin ulgi z tytułu podatku gruntowego ustalane są w oparciu o różne kryteria. Niektóre regiony skupiają się na sytuacji finansowej lub statusie społecznym, inne - na przeznaczeniu działki (ogrodowej lub wiejskiej) lub jej powierzchni.

Podajmy przykłady ulg z tytułu podatku gruntowego, które mają zastosowanie do emerytów i rencistów w wielu regionach Rosji.

Czyta, Woroneż – pełne wydanie bez specjalnych warunków;
Samara - dla emerytów i rencistów posiadających działkę o powierzchni do 0,6 ha lub działkę pod domem/garażem o powierzchni do 150 mkw. zapewnia się pełne zwolnienie z opłaty;
Korolev – 50% rabatu na działki do 120 mkw.;
Petersburg – 100% zniżki na grunty do 0,25 ha;
Syzran – 50% rabatu na działki przeznaczone pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe, ogrodnictwo i warzywnictwo;
Ivanteevka - całkowite zwolnienie dla emerytów znajdujących się pod opieką organów zabezpieczenia społecznego, oficjalnie uznanych za osoby o niskich dochodach;
Rejon Pawłowo-Posadski – zwolnione są osoby samotne w wieku emerytalnym;
Odintsovo – niepracujący emeryci;
Mytiszczi – 50% zasiłku dla emerytów i rencistów;
Lotoshin – 25% zniżki.

W Moskwie, a także w Jarosławiu i na terytorium Krasnojarska nie stosuje się preferencyjnego opodatkowania.

Gdzie dowiedzieć się o świadczeniach miejskich

Możesz dowiedzieć się, czy istnieją ulgi w miejskim podatku gruntowym w lokalnym oddziale Inspekcji Podatkowej w wydziale dla osób fizycznych lub w administracji obwodu moskiewskiego. W wielu regionach informację o tym, czy osoby w wieku emerytalnym płacą podatek gruntowy można uzyskać telefonicznie, bez konieczności osobistej wizyty w urzędzie.

O dostępności świadczeń w regionie można dowiedzieć się w sekcji referencyjnej oficjalnej strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Rejestracja świadczeń

Należy wziąć pod uwagę, że ulgi w podatku od gruntów i nieruchomości ustalane są na podstawie wniosku. Oznacza to, że do czasu potwierdzenia przez emeryta przysługującego mu prawa do preferencyjnego opodatkowania lub zwolnienia z podatku, będzie on zobowiązany do odprowadzania podatków do budżetu.

Aby potwierdzić swój preferencyjny status, emeryt musi zgłosić się do lokalnego urzędu skarbowego z zaświadczeniem o emeryturze, paszportem i dokumentami potwierdzającymi własność gruntu (zaświadczenie o własności/wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości). W Urzędzie Podatkowym emeryt będzie musiał napisać wniosek w dowolnej formie z prośbą o zwolnienie działki z opodatkowania, wskazując jej lokalizację i numer katastralny, powołując się na odpowiednią klauzulę przepisów podatkowych.

W tej chwili Federalna Służba Podatkowa niezależnie wysyła pokwitowania za płacenie podatków, tj. Emeryci nie muszą sami obliczać podatków. Po złożeniu przez emeryta wszystkich niezbędnych dokumentów do Inspektoratu powinien zaprzestać wysyłania wniosków o zwrot podatku gruntowego lub zacząć wysyłać rachunki na niższą kwotę.

Jeżeli emeryt nie wiedział wcześniej o dostępności świadczeń i przekazał do budżetu wpłaty podatku, wówczas może napisać wniosek o zwrot przeniesionych kwot podatku.

Można zwrócić pieniądze za ostatnie trzy lata poprzedzające złożenie wniosku (przykładowo w 2017 roku można wystawić zeznanie za lata 2014-2016). Po przeprowadzeniu audytu biurowego pieniądze zostaną przelane na rachunek bankowy wskazany we wniosku.

Zatem na szczeblu federalnym nie przysługują emerytom żadne korzyści z tytułu podatku gruntowego. Ustawodawstwo zawiera jednak ważne zastrzeżenie: preferencje podatkowe dla emerytów i rencistów mogą zostać ustalone według uznania władz lokalnych.

Czy emeryci płacą podatek gruntowy? czy też państwo zwalnia ich z tego podatku? Co dziwne, kwestia ta zasługuje na specjalne zbadanie: nadal należy bardzo uważnie szukać jasnych i wiarygodnych informacji. Po przeczytaniu naszego artykułu otrzymasz kompleksową informację na temat kwestii płacenia podatku gruntowego przez emerytów i będziesz w pełni uzbrojony.

Aby zrozumieć zagadnienie, najpierw dowiedzmy się, czym jest podatek gruntowy. Odpowiedź na to pytanie znajduje się w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej w rozdziale 37. Grunty podlegające opodatkowaniu muszą znajdować się na terytorium, na którym władze lokalne ustanowiły podatek gruntowy. Oblicza się go od podstawy opodatkowania równej wartości katastralnej gruntu na początek roku, za który podatek jest należny.

Płatnikami tego podatku są osoby posiadające działki gruntu będące w dożywotnim posiadaniu dziedzicznym, a także osoby korzystające z nich bezterminowo. Podatku nie mogą płacić osoby, które dzierżawią ziemię lub korzystają z niej bezpłatnie (przez określony czas), a także osoby posiadające odpowiednie świadczenia.

Którzy obywatele są beneficjentami?

Wróćmy jeszcze raz do Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej - do jej art. 395, który ustanawia preferencyjne kategorie obywateli zwolnionych z podatku gruntowego i zobaczmy, czy emeryci są uwzględnieni w ich liczbie. Mimo, że artykuł ten jest bardzo długi i zawiera aż 11 punktów wymieniających tych, którzy mogą nie płacić podatku gruntowego, to niestety nie chodzi tu głównie o osoby fizyczne, ale o organizacje.

Obywatelom przypisuje się tutaj tylko jeden punkt - nr 7, a nawet to ma bardzo odległy związek z emerytami: mówimy o przedstawicielach małych narodów północy i Dalekiego Wschodu.

To prawda, że ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej ma jeszcze jeden mały „odpust” dla podatników podatku gruntowego: podstawę opodatkowania (kwotę, od której pobierana jest ustalona stawka podatku) można obniżyć o 10 000 rubli. I dotyczy to szczególnie osób fizycznych. Może emeryci są tutaj wymienieni? Przeczytajmy, kto należy do tej kategorii:

Bohaterowie ZSRR i Federacji Rosyjskiej, posiadacze Orderu Chwały.
Osoby niepełnosprawne z 1. grupy, a także 2. (jeśli została przydzielona przed 1 stycznia 2004 r.).
Niepełnosprawny od dzieciństwa.
Weterani i osoby niepełnosprawne II wojny światowej oraz działań wojennych.
Obywatele narażeni na promieniowanie (Czarnobyl, Majak, Semipałatyńsk, Techa).
Obywatele biorący udział w testach jądrowych i reagowaniu na awarie jądrowe.
Obywatele, którzy zachorowali na chorobę popromienną lub stali się niepełnosprawni w wyniku prób nuklearnych, ćwiczeń itp.

Jak widać, lista ta jest dość obszerna, ale nie ma na niej też emerytów. Czy to oznacza, że nie przysługują im ulgi w podatku gruntowym?

Nie znasz swoich praw?

Czy emeryci płacą podatek gruntowy?

Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej nie zawiera przepisów przyznających ulgi z tytułu podatku gruntowego osobom, które przeszły na emeryturę, ale nadal one istnieją. Co więcej, rozwiązanie leży na powierzchni: na samym początku tej ustawy - w art. 387 ust. 2 znajduje się sformułowanie, że akty prawne i ustawy gmin mogą ustanawiać korzyści dla określonych kategorii obywateli.

Oznacza to, że w celu wyjaśnienia tej kwestii będziesz musiał skontaktować się z lokalną administracją, urzędem skarbowym lub przestudiować przepisy obowiązujące na obszarze, na którym znajduje się Twoja witryna. I jest na to wyjaśnienie.

Faktem jest, że podatek gruntowy jest klasyfikowany przez przepisy podatkowe jako płatności o znaczeniu lokalnym, dlatego jego stawki, tryb i warunki płatności, a także świadczenia ustalają władze lokalne. Wszelkie kwoty tego podatku zasilają budżet jednostki terytorialnej (powiatu, miasta itp.), w której położony jest grunt.

Wszystko to oznacza jedną bardzo interesującą rzecz: w Rosji nie ma jednolitych świadczeń dla emerytów. Wynika z tego, że ulgi w podatku gruntowym nie są takie same w każdej miejscowości. A najsmutniejsze jest to, że mogą w ogóle nie istnieć, a jeśli „nie będziesz mieć szczęścia” z lokalizacją swojej witryny, będziesz musiał „zapłacić” w całości.

Przykłady wybranych korzyści lokalnych

Zobaczmy, jakie świadczenia są dostępne w niektórych miastach i regionach.

Moskwa. Obecna wersja moskiewskiej ustawy nr 74 z dnia 24 listopada 2004 r. „O podatku gruntowym” nie zapewnia świadczeń dla emerytów. Moskiewska ustawa nr 74 z dnia 24 listopada 2004 r. „O podatku gruntowym” nie zapewnia świadczeń dla emerytów.
Sankt Petersburg . Jeżeli emeryt ma działkę o powierzchni 25 akrów lub mniejszą, nie może płacić od niej podatku.
Odincowo. Aby otrzymać świadczenie rencista nie może posiadać innych źródeł dochodu.
Skrzydlak. Emeryci mogą nie płacić podatku gruntowego od następujących obiektów: działka pod garaż (do 24 m2), dacza o powierzchni 6 akrów, grunt pod budynek mieszkalny (do 600 m2), jeżeli ich użytkowanie nie jest związana z biznesem.
Sizran . Wprowadzono tu 50% ulgę w podatku gruntowym od działek pod budownictwo indywidualne, ogrodnictwo warzywne, hodowlę zwierząt i ogrodnictwo.
Obwód Krasnojarski. Niestety, nie ma tutaj ulg w zakresie podatku gruntowego dla emerytów.
Rejon Pawłowo-Posadski. Jego administracja ustanowiła ulgę w podatku gruntowym dla samotnych emerytów.
Iwantejewka. W tym przypadku samotni emeryci i renciści o niskich dochodach, którzy są obsługiwani w miejskim ośrodku pomocy społecznej, są zwolnieni z płacenia podatku gruntowego. Emeryci, którzy nie otrzymali statusu osób o niskich dochodach, są uprawnieni do płacenia tylko połowy podatku.
Korolew. Emeryci posiadający działkę o powierzchni do 12 akrów mogą również płacić połowę podatku gruntowego.
Lotoshino. Samotni emeryci i renciści o niskich dochodach są zwolnieni z ¼ kwoty podatku.
Dzielnica Mytiszczi. Emeryci, którzy posiadają działkę o powierzchni nie większej niż 15 akrów i mieszkają na stałe na obszarach wiejskich, ponownie mogą płacić 50% kwoty podatku.
Dzielnica Szachowska. Nie ma żadnych świadczeń dla emerytów.

Jak uzyskać korzyść?

Jak już widzieliśmy, korzyści z podatku gruntowego dla emerytów i rencistów w różnych obszarach są bardzo zróżnicowane. Co więcej, zmieniają się one okresowo – władze lokalne przyjmują nowe przepisy, a stare uchylają. To, co jest aktualne dzisiaj, jutro może już nie być takie istotne. Dlatego zalecamy skorzystanie z następującego programu świadczeń:

Konsultacja z administracją lub urzędem skarbowym miasta, powiatu (regionu, wsi itp.), w którym znajduje się Twoja działka. Tutaj możesz uzyskać informacje o przepisach obowiązujących w danym momencie i dowiedzieć się, czy przysługuje Ci świadczenie.
Jeżeli zapewniane są lokalne świadczenia dla emerytów i rencistów, należy skontaktować się z urzędem skarbowym i przedstawić następujące dokumenty: paszport, zaświadczenie o emeryturze, dokumenty dotyczące działki. Ponadto będziesz musiał wypełnić specjalny formularz wniosku o świadczenie. Pamiętaj, że nawet jeśli przysługuje Ci świadczenie z mocy prawa, nie jest ono przyznawane automatycznie (do czasu złożenia wniosku).

Termin złożenia niezbędnych dokumentów do świadczeń określają także lokalne przepisy. Po pomyślnym przejściu weryfikacji dokumentów otrzymasz ulgę w podatku gruntowym.