Formularz zamówienia gotówkowego przy wymeldowaniu. Polecenie zapłaty (formularz PKO): czy można je wystawić zamiast czeku lub BSO

Odbiór zamówienia gotówkowego- jest to dokument podstawowej dokumentacji księgowej transakcji gotówkowych, zgodnie z którym gotówka jest odbierana w kasie organizacji.

Kiedy wydawane jest polecenie odbioru gotówki

Ponieważ zlecenie odbioru gotówki jest głównym dokumentem księgowym, należy je sporządzić w przypadku popełnienia faktu życia gospodarczego (część 3 art. 9 ustawy federalnej z dnia 6 grudnia 2011 r. N 402-FZ „O rachunkowości”), to znaczy zgodnie z faktem otrzymania gotówki w kasie organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy.

Tym samym konieczne jest wystawienie polecenia odbioru gotówki w momencie wpłaty gotówki w kasie podmiotu gospodarczego.

W jakich przypadkach wypełniany jest formularz zamówienia odbioru gotówki?

Polecenie odbioru gotówki jest wypełniane po otrzymaniu gotówki w kasie organizacji w następujących przypadkach:

księgowanie uzyskanych przychodów. Przy sprzedaży towarów (pracy, usług) za gotówkę, gdy kupujący otrzymuje paragon fiskalny lub BSO, na koniec zmiany roboczej wystawiane jest tylko jedno PKO na całą kwotę wpływów pieniężnych;

zwrot niewykorzystanych środków pieniężnych;

otrzymywanie pieniędzy z rachunku bieżącego;

zwrot pożyczonych środków;

Formularz odbioru gotówki

W przypadku zamówienia odbioru gotówki utworzono specjalny formularz (formularz N KO-1), który został zatwierdzony Uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18 sierpnia 1998 r. N 88 „W sprawie zatwierdzenia ujednoliconych form dokumentacji księgowej do rejestrowania transakcji gotówkowych i rejestrowania wyników inwentaryzacji.”

Zgodnie z formularzem N KO-1 polecenie odbioru gotówki składa się z dwóch części: samego polecenia odbioru i pokwitowania zlecenia odbioru gotówki. Potwierdzenie zlecenia odbioru gotówki wydawane jest osobie, która zdeponowała gotówkę w kasie organizacji. Potwierdzenie zlecenia odbioru gotówki musi być poświadczone pieczęcią organizacji, podpisane w taki sam sposób, jak samo polecenie odbioru, a dodatkowo pokwitowanie zlecenia odbioru gotówki musi zostać podpisane przez kasjera odbierającego pieniądze. W takim przypadku samo polecenie odbioru gotówki musi pozostać w kasie.

Rejestracja zlecenia odbioru gotówki

Polecenie odbioru gotówki wydawane jest:

główny księgowy;

księgowy lub inny pracownik (w tym kasjer), określony przez kierownika w porozumieniu z głównym księgowym (jeśli istnieje) poprzez wydanie dokumentu administracyjnego organizacji, indywidualnego przedsiębiorcy (zwanego dalej księgowym);

kierownik (w przypadku braku głównego księgowego i księgowego).

W takim przypadku polecenie odbioru gotówki podpisuje albo księgowy, albo w przypadku jego nieobecności kierownik lub kasjer.

W przypadku dokonywania transakcji gotówkowych i sporządzania dokumentów kasowych przez menadżera, dokumenty kasowe podpisuje on.

Polecenie odbioru gotówki może zostać wydane w formie papierowej lub przy użyciu środków technicznych przeznaczonych do przetwarzania informacji, w tym komputera osobistego i oprogramowania.

Jeżeli polecenie odbioru gotówki wydawane jest za pomocą środków technicznych, należy je wydrukować na papierze.

Korekty w poleceniu odbioru gotówki są niedopuszczalne.

Procedura wypełniania zamówienia odbioru gotówki

Formularz odbioru gotówki wystawiany jest w jednym egzemplarzu przez pracownika księgowego i podpisywany przez głównego księgowego lub osobę do tego upoważnioną.

W takim przypadku pokwitowanie zlecenia odbioru gotówki podpisuje główny księgowy lub osoba do tego upoważniona oraz kasjer, poświadczony pieczęcią (pieczęcią) kasjera.

Wypełnienie formularza odbioru gotówki

Formularz odbioru gotówki wypełnia się w następujący sposób:

Wiersz „Organizacja” wskazuje pełną nazwę organizacji i jej kod OKPO nadany przez dział statystyczny.

Następny wiersz jest wypełniany tylko wtedy, gdy środki pochodzą z jednostki strukturalnej tej organizacji (na przykład przychody z punktu sprzedaży detalicznej), w przeciwnym razie umieszcza się tam myślnik.

PKO numerowane są co do zasady począwszy od 1 stycznia bieżącego roku – numer seryjny umieszczany jest w kolumnie „Numer dokumentu”.

Z uwagi na to, że dokumenty pierwotne muszą być skompletowane w dniu operacji, w kolumnie „Data sporządzenia” wskazana jest data bieżąca.

W kolumnach „Debet” i „Kredyt” wprowadza się numery odpowiednich kont i kodów, jeśli organizacja używa kodowania:

Zatem w kolumnie „Debet” wprowadzany jest numer konta, którego obciążenie służy do otrzymywania środków. Przedsiębiorstwa, które wydały zamówienie, wprowadzają w tej kolumnie konto 50 „Gotówka”. Można tu również podać numer subkonta zgodnie z roboczym planem kont organizacji.

W kolumnie „Kredyt, konto odpowiadające, subkonto” wskazany jest numer konta i, w razie potrzeby, subkonto, którego kredyt odzwierciedla wpływ środków w kasie organizacji. Mogą to być rachunki takie jak 90.1 „Przychody ze sprzedaży”, 51 „Rachunki rozliczeń”, 62 „Rozliczenia z kupującymi i klientami”, 71 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi”, 73 „Rozliczenia z personelem do innych operacji”, 75 „Rozliczenia z założycielami .”

W kolumnie „Kwota” wpisana jest liczbowo kwota środków otrzymanych w kasie.

Jeśli organizacja nie przyjęła systemu kodowania, w kolumnie „Kod celu” umieszcza się myślnik.

W wierszu „Zaakceptowano od” wpisz imię i nazwisko pracownika organizacji lub podczas dokonywania płatności między organizacjami - nazwę organizacji i pełne imię i nazwisko pracownika, za pośrednictwem którego przekazano środki. W tym przypadku wprowadza się słowo „przez”, na przykład „Zaakceptowano od „Nazwa organizacji” do „Imię i nazwisko pracownika, za pośrednictwem którego przekazano środki”.

W polu „Baza” należy wpisać treść transakcji, np. „przychód detaliczny” lub „płatność z tytułu umowy”.

W wierszu „Kwota” zasady wymagają wskazania całej kwoty wpływających środków słownie od początku wiersza dużą literą (kopie są oznaczone cyframi). Jeżeli po wpisaniu kwoty w rublach w wierszu jest jeszcze wolne miejsce, zostaje ona przekreślona.

Tutaj należy zwrócić uwagę na tę funkcję. Jeżeli w kolumnie „Kwota” otrzymana kwota została oznaczona kopiejkami, wówczas w tym wierszu kwota jest również oznaczona kopiejkami. Jeżeli kwotę wskazano bez kopiejek, wówczas wiersz o kopiejkach nie jest wymieniony.

W wierszu „W tym” wskazana jest kwota podatku VAT, która jest zapisywana liczbowo, lub dokonuje się wpisu „bez podatku (VAT)”.

Załączone dokumenty, ze wskazaniem ich numerów i terminów realizacji, znajdują się w polu „Załącznik”. Same dokumenty natychmiast po otrzymaniu pieniędzy są kasowane stemplem „Otrzymano” wskazującym aktualną datę.

Wypełnianie paragonu w celu zamówienia paragonu gotówkowego

Potwierdzenie zamówienia odbioru gotówki musi zawierać te same informacje, co samo zamówienie.

Na odrywanym paragonie dołączonym do polecenia odbioru gotówki wpisuje się następujące informacje:

Nazwa firmy

Numer i data sporządzenia dokumentu

Pochodzi z

Baza

W tym

Główny księgowy (podpis)

Kasjer (podpis)

Działania kasjera po otrzymaniu środków

Następnie kasjer przyjmuje pieniądze i po ich otrzymaniu składa swój podpis, nazwisko i inicjały na potwierdzeniu odbioru i paragonie.

Na paragonie kasjer wskazuje także datę otrzymania pieniędzy i potwierdza swój podpis pieczęcią. Paragon jest stemplowany w taki sposób, że jego krawędź zachodzi na sam paragon

Po dotarciu pieniędzy do kasy kasjer odrywa paragon za PKO wzdłuż linii cięcia i przekazuje go osobie, która przekazała pieniądze, a zlecenie kasowe pozostawia w kasie.

W takim przypadku dokonuje się wpisu o przyjętych pieniądzach w księdze kasowej (formularz N KO-4).

Dziennik rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów kasowych

Zanim przychodzące zlecenie kasowe dotrze do kasy, należy je zarejestrować w rejestrze dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących (druk nr KO-3).

Dziennik rejestracji dokumentów kasowych KO-3 - przeznaczony jest do rejestracji dokumentów kasowych w toku przeprowadzania transakcji gotówkowych i służy do rejestracji przez dział księgowości wpływów i wydatków kasowych.

Formularz nr KO-3 składa się z okładki i luźnej karty, według której projektuje się, wypełnia i drukuje wszystkie strony czasopisma.

Arkusz wkładki podzielony jest na dwie części: jedna przeznaczona jest do ewidencji przychodzących dokumentów kasowych (kolumny 1-4), druga zaś do wydatków (kolumny 5-8).

Kary za brak PCO

Brak lub nieprawidłowe wykonanie podstawowych dokumentów kasowych, do których w szczególności zalicza się polecenie odbioru gotówki, może skutkować nałożeniem na podatnika kar zgodnie z art. 120 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Tak więc, zgodnie z tym artykułem, rażące naruszenie zasad rozliczania dochodów i (lub) wydatków i (lub) przedmiotów opodatkowania, jeżeli czyny te zostały popełnione w jednym okresie rozliczeniowym, przy braku oznak przestępstwa skarbowego, pociąga za sobą karę w wysokości dziesięciu tysięcy rubli.

Jednocześnie rażące naruszenie zasad rozliczania przychodów i wydatków oraz pozycji podlegających opodatkowaniu oznacza brak dokumentów pierwotnych, w tym podstawowych dokumentów kasowych.

Ponadto brak podstawowych dokumentów gotówkowych od organizacji kupującej może stać się podstawą do odmowy uznania przez organ podatkowy określonych wydatków organizacji do celów opodatkowania zysków lub pojedynczego podatku zgodnie z uproszczonym systemem podatkowym ( - dochód pomniejszony o kwotę poniesionych wydatków).

Okresy przechowywania zleceń odbioru gotówki

Okres przechowywania zleceń odbioru gotówki wynosi, jak w przypadku wszystkich dokumentów podstawowych, pięć lat od roku sprawozdawczego.

Nadal masz pytania dotyczące księgowości i podatków? Zapytaj ich na forum księgowym.

Polecenie zapłaty z paragonem: dane dla księgowego

• Organizacja płatności gotówkowych w autonomicznej instytucji

  Gotówka jest akceptowana zgodnie z poleceniem odbioru gotówki. Po otrzymaniu takiego zlecenia... znajduje się podpis kierownika), wystawiając polecenie odbioru gotówki w formie papierowej - sprawdź... dokumenty potwierdzające wymienione w poleceniu odbioru gotówki. Gotówkę należy przyjmować pojedynczo.. Kwotę ujętą w poleceniu odbioru gotówki, kasjer zaprasza wpłacającego do dodania... W takim przypadku kasjer musi skreślić polecenie odbioru gotówki (o ile zostało wydane. ..

• Wprowadzono zmiany w procedurze przeprowadzania transakcji gotówkowych

  Gotówka jest akceptowana zgodnie z poleceniem odbioru gotówki. Po otrzymaniu takiego zlecenia… obecność podpisu kierownika), przy wydawaniu polecenia odbioru gotówki w formie papierowej – jego zgodność… obecność dokumentów potwierdzających wymienionych w poleceniu odbioru gotówki. Gotówkę należy przyjmować pojedynczo... kasjer sprawdza kwotę podaną w poleceniu odbioru gotówki z kwotą faktycznie przyjętą... kasjer prosi wpłacającego o doliczenie kwoty do kwoty wskazanej w poleceniu odbioru gotówki. ..

• Nowa procedura transakcji gotówkowych i wydawania pieniędzy na konto

  Transakcje gotówkowe są formalizowane za pomocą dokumentów gotówkowych: wpływów gotówkowych, wpływów gotówkowych. Wraz z wprowadzeniem... innych dokumentów przewidzianych prawem. Tylko generał... będzie musiał zostać wpisany na potwierdzeniu odbioru gotówki. Innowacje wpłynęły także na zasady ponownego wystawiania zleceń odbioru gotówki. W przypadku rozbieżności pomiędzy wpłaconą kwotą... wskazaną na poleceniu odbioru gotówki sporządzonym w formie papierowej, kasjer skreśla polecenie odbioru gotówki i przesyła je osobie odpowiedzialnej...

• Zmieniono procedurę przetwarzania transakcji gotówkowych i wydawania środków na potrzeby raportowania

  F. 0310004) realizowane są dla każdego polecenia kasowego przychodzącego (f. 0310001), polecenia kasowego wychodzącego... w formie elektronicznej. Tak więc, otrzymując polecenie odbioru gotówki (f. 0310001), kasjer sprawdza... nie odpowiada kwocie określonej w poleceniu odbioru gotówki (f. 0310001), kasjer oferuje... gotówkę. Kasjer skreśla dyspozycję odbioru gotówki (f. 0310001) (w przypadku... - sporządza notatkę o konieczności ponownej rejestracji dyspozycji odbioru gotówki) i przekazuje (wysyła) do kasy głównej...

Ten artykuł pomoże Ci poprawnie wypełnić zamówienie na paragon online. Zastanówmy się, w jakich przypadkach potrzebny jest ten dokument księgowy transakcji gotówkowych i za pomocą jakich bezpłatnych usług online można go wygenerować.

Co to jest „polecenie zapłaty z paragonem”

Wszyscy przedsiębiorcy, którzy przyjmują gotówkę za pośrednictwem kasy organizacji, muszą zajmować się zleceniami odbioru gotówki. Może to być dochód z głównej działalności, czyli płatności za towary i usługi, wpływ środków z rachunku bieżącego lub z innego źródła.

W każdym razie do wszystkich wpływów pieniężnych należy dołączyć odpowiednie sprawozdania. Z reguły pracę tę wykonuje kasjer, główny księgowy lub sam szef firmy. Nowoczesne narzędzia internetowe znacznie ułatwiają pracę tych specjalistów i umożliwiają wypełnienie paragonu online.

Forma tego dokumentu do rejestrowania transakcji gotówkowych została zatwierdzona uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji. Początkowo miał być wypełniany ręcznie (dekret podpisano w 1998 r.). Jednak ilość pracy w tym obszarze może być bardzo duża, dlatego lepiej jest skorzystać z wypełniania online. Opcja nakazu wypisanego odręcznie pozostaje legalna, ale w praktyce jest znacznie bardziej pracochłonna.

Opcja nakazu wypisanego odręcznie pozostaje legalna, ale w praktyce jest znacznie bardziej pracochłonna.

Jak wybrać usługę generowania PCO

Obecnie w Internecie istnieje wiele serwisów oferujących podobne usługi. Wybierz te, które pozwalają nie tylko wypełnić zamówienie na paragon online, ale także wydrukować gotowy formularz jednym kliknięciem.

Wypełnienie szablonu PQS w Internecie

Teraz Przyjrzyjmy się, jak krok po kroku wypełnić PQS online. Numer rejestracyjny i data są podane w górnym wierszu formularza. Data z reguły jest wpisana przez służby automatycznie, ale numer rejestracyjny należy sprawdzić w wewnętrznym systemie ewidencji. Następnie należy wybrać opcję dokumentu księgowego kasowego: istnieją niewielkie różnice między formularzami dla osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców.

Ta opcja jest wygodna z kilku powodów:

• w przypadku utraty zamówienia w formie fizycznej bardzo łatwo jest je przywrócić z bazy zapisanych dokumentów;
• usługa zapamięta niektóre parametry i nie będzie trzeba ich ponownie wprowadzać dla każdego dokumentu;
• Możesz śledzić numery zamówień bez uciekania się do dokumentów.

Pierwszy blok to informacje o firmie

Pierwszy blok zamówienia wskazuje główne informacje o organizacji lub przedsiębiorcy: nazwę osoby prawnej lub pełną nazwę przedsiębiorcy, kod OKPO, nazwisko głównego księgowego lub kasjera, a także przewidzianą stawkę VAT tę organizację.

Drugi blok - informacje o płatności

W drugiej części formularza należy wskazać dane płatnika, kwotę wpłaty oraz podstawę wpłaty. Zwykle wskazywana jest podstawa: faktury, przychody ze sprzedaży detalicznej, płatność za wysłane produkty, pożyczki, zwrot niewykorzystanych środków itp. Jeżeli jako podstawę wskazany jest jakiś dokument, np. pożyczka na podstawie umowy, należy wskazać jego szczegóły.

W wierszach „rachunek debetowy” i „rachunek kredytowy” zapisywane są numery odpowiednich rachunków i kody. Jeśli organizacja nie stosuje kodowania, te linie mogą zostać pominięte. Kwota jest zwykle zapisywana cyfrowo i słownie. Serwisy mogą udostępniać formularze, które wyglądają inaczej, ale z reguły szczegóły będą takie same.

Niektóre platformy oferują użytkownikom bezpłatną rejestrację i zapisywanie wszystkich wypełnionych dokumentów.

Wypełnianie rachunku

Wraz z dokumentem opisanym powyżej należy wypełnić kolejny. Przyjrzyjmy się, jak wypełnić paragon online w przypadku zamówienia paragonu gotówkowego. Paragon zawiera te same informacje, co zamówienie kasowe: informacje o płatniku i odbiorcy, kwocie i powodzie. Ten dokument można również sporządzić online, korzystając z tych samych usług. Paragon wydawany jest płatnikowi, natomiast zamówienie zapisywane jest w kasie fiskalnej.

Niuanse przygotowania dokumentów

PKO i paragon to w zasadzie proste standardowe dokumenty, które łatwo wypełnić. Platformy internetowe znacznie ułatwiają pracę księgowym i menedżerom biznesowym. Jednakże Czy są jakieś niuanse, o których warto wiedzieć w związku z tym dokumentem?

Ujednolicony formularz PKO (polecenie odbioru gotówki), który na tej stronie można pobrać bezpłatnie w formacie Word, umożliwi Państwu zorganizowanie dostarczenia/odbioru gotówki w kasie firmy lub indywidualnego przedsiębiorcy w oparciu o całkowicie legalną podstawę. Obecność tak prostego dokumentu w połączeniu z księgą kasową i systemem kasowym umożliwia prawidłowe skonstruowanie bezpośredniego rozliczania przepływów pieniężnych w dowolnej strukturze biznesowej.

Cel PKO

Kluczowym celem PKO (potwierdzenia odbioru, polecenia odbioru gotówki) jest terminowe zaksięgowanie gotówki w kasie firmy lub przedsiębiorcy po jej otrzymaniu. Księgowy (kasjer) wypełnia paragon wydrukowany wcześniej z programu Word w następujących przypadkach:

• kapitalizacja bieżących przychodów ze sprzedaży usług lub produktów;
• zwrot środków rozliczeniowych niewykorzystanych w ciągu dnia;
• otrzymywanie środków pieniężnych z rachunku bieżącego;
• ewidencja pożyczonych środków;
• dokumentacja wpłat na kapitał zakładowy itp.

Wszystkie formularze PKO muszą być zarejestrowane w specjalnym dzienniku (np. KO-3), a tryb księgowania gotówki odnotowany jest w księdze kasowej. Wszystkie rachunki przechowywane są przez okres do 5 lat od zakończenia roku sprawozdawczego.

Formularz PKO i funkcje wypełniania

Zgodnie z wymogami Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej definiuje się następującą formę PQS:

• lewa część to sam paragon, wypełniony i poświadczony podpisem i pieczęcią, zawsze pozostaje przy kasie
• prawa strona to paragon podpisany przez kasjera przyjmującego gotówkę i zwracany osobie wręczającej pieniądze.

Z reguły druk formularzy Word i realizacja PQS wykonują pracownicy działu księgowości, a pod ich nieobecność sam kierownik (IP) lub inny specjalista wyznaczony na polecenie dyrektora. W takim przypadku prawo do podpisania parafianina przysługuje głównemu księgowemu i dyrektorowi (IP). Paragon jest dodatkowo podpisywany przez kasjera, który przyjął pieniądze pieczęcią (pieczęcią).

Obecna numeracja przyjazdów prowadzona jest od początku bieżącego roku. Za datę transakcji wyznacza się wyłącznie dzień dostarczenia gotówki (transakcja pieniężna). Pełna nazwa organizacji jest podana w odpowiedniej kolumnie wraz z kodem OKPO. Pola „Debet” i „Kredyt” wypełniane są według numerów rachunków (kodów), przez które przekazywane są środki.
Kwotę gotówkową w PKO należy wpisać od początku wiersza i zawsze dużą literą. W takim przypadku „kopiejkę” można zapisać cyframi, wypełniając pozostałą przestrzeń myślnikiem. Jeżeli do paragonu dołączone są dodatkowe dokumenty, odnotowuje się je w kolumnie załączników, wskazując numery i daty rejestracji.

Aplikacje

1. Dziennik dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących.
2. Książka kasowa.
3. Dziennik kasjera-operatora.
4. Kary w przypadku braku PKO.

Pobierz dokumenty

Jeśli nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytanie lub nadal występują nieporozumienia, skontaktuj się z prawnikiem w celu bezpłatnej konsultacji na czacie na naszej stronie internetowej

Formularz zamówienia gotówkowego z paragonem
Przykładowy odbiór pieniędzy od kupujących i klientów
Przykładowy zwrot pieniędzy od osób odpowiedzialnych
Przykład wpłaty pieniędzy na wypłatę wynagrodzenia

Wniosek można wypełnić on-line, na komputerze osobistym bez dostępu do Internetu lub za pomocą długopisu. W niektórych organizacjach dostępne są narzędzia do automatyzacji oprogramowania i sprzętu, które podczas otrzymywania środków nie tylko przeliczają gotówkę, ale także generują dokumenty gotówkowe.

Liczne usługi w Internecie pozwalają na złożenie zamówienia na paragon online. Można to zrobić zarówno z rejestracją w systemie, jak i bez niej. Niedogodnością podczas wypełniania dokumentów w Internecie może być to, że czasami usługa może być niedostępna ze względu na konserwację lub uszkodzenie kabla lub z powodu problemów z dostawcą. Najwygodniej jest użyć gotowej próbki. Formularz zamówienia odbioru gotówki możesz pobrać na naszej stronie internetowej.

Uwaga: korekty błędów i pominięć w przychodzących i wychodzących zamówieniach gotówkowych są niedozwolone.

Prawidłowe wypełnienie polecenia odbioru gotówki jest istotne, gdyż w przypadku pomyłek lub błędów konieczne będzie sporządzenie i ponowne podpisanie dokumentu. Jest to jeden z nielicznych dokumentów (wraz z nakazem wydatku), którego korekty nie są dopuszczalne.

Aby otrzymać gotówkę w kasie, wypełniony paragon musi być opatrzony podpisem głównego księgowego (lub księgowego w przypadku nieobecności głównego księgowego). Przed przyjęciem gotówki kasjer ma obowiązek upewnić się, że paragon zawiera wszystkie wymagane podpisy.

Uwaga: Jeżeli podczas przeliczenia wpłaconych środków okaże się, że brakuje środków pieniężnych, a osoba wpłacająca pieniądze odmówi dodania brakującej kwoty, wówczas pieniądze zostaną zwrócone, a polecenie odbioru zostanie skreślone usunięte i zwrócone księgowemu w celu ponownej rejestracji.

Formularz PKO składa się z dwóch części oddzielonych linią cięcia. Samo zamówienie i . Wypełnia się je w następujący sposób:

• numer seryjny i data dokumentu są wskazane zgodnie z dowodem rejestracyjnym,
• Kwota przyjętej gotówki jest wskazana cyfrowo i słownie,
• wskazane są zapisy na konta księgowe (nie robi się tego w grzbiecie),
• wpisana jest treść transakcji handlowej (w wierszu „Baza”),
• podaje się kwotę podatku od towarów i usług lub umieszcza znak „bez VAT”, jeżeli podatek nie jest uwzględniony (w wierszu „W tym”),
• wymienione są załączone dokumenty, ze wskazaniem ich szczegółów, daty i numeru (w wierszu „Załącznik”).

Po przyjęciu przez kasjera gotówki, książeczka potwierdzenia odbioru gotówki zostaje zerwana i przekazana osobie, która wpłaciła pieniądze. Samo zamówienie pozostaje w magazynie przy kasie. Ogólny okres przechowywania takich dokumentów wynosi pięć lat. Termin rozpoczyna się z końcem roku obrotowego, w którym sporządzono polecenie odbioru.

Odbiór zamówienia gotówkowego- jeden z dokumentów dyscypliny kasowej służący do dokumentowania wpływu środków w kasie indywidualnego przedsiębiorcy lub organizacji.

Zazwyczaj polecenie odbioru gotówki (na podstawie raportu Z, ścisłych formularzy raportowania (SSR), potwierdzeń sprzedaży, a także innych dokumentów równoważnych paragonowi) wystawiane jest na koniec dnia na całkowitą kwotę otrzymanych pieniędzy na cały dzień.

Jeśli chodzi o kwestię rejestracji osobnego PKO dla konkretnej transakcji pieniężnej (na przykład podczas otrzymywania pieniędzy od osoby prawnej), pozostaje to w gestii samej organizacji. Oznacza to, że nie ma ścisłego obowiązku w tym zakresie; nacisk kładziony jest na to, jak wygodne będzie dla Ciebie prowadzenie zasad rachunkowości.

Dodatek składa się z 2 części:

1. Samo polecenie odbioru gotówki
2. Odrywany paragon fiskalny dla PKO

PKO wydawane jest w jednym egzemplarzu. Podpisuje go kasjer, a także główny księgowy lub księgowy (w przypadku jego nieobecności osoba go zastępująca, na przykład kierownik organizacji lub indywidualny przedsiębiorca).

Pokwitowanie odrywania podpisywane jest przez te same osoby (głównego księgowego i kasjera), opieczętowane i przekazywane osobie, która wpłaciła pieniądze do kasy. Pieczęć powinna widnieć wyłącznie na paragonie. Bardzo popularna jest opinia, że ​​pieczęć powinna trafić aż do PKO. Jest to wprawdzie praktykowane, ale stanowi naruszenie zasad wypełniania dokumentów gotówkowych.

Wystawione PKO pozostaje w kasie. Ale wcześniej należy go zarejestrować w dzienniku w celu rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów gotówkowych ().

Korekty i plamy w PKO są surowo zabronione!

UWAGA: Od 1 czerwca 2014 r. Ustanowiono nową procedurę przeprowadzania transakcji gotówkowych, zgodnie z którą indywidualni przedsiębiorcy nie mogą sporządzać zleceń gotówkowych przychodzących i wychodzących, a także nie prowadzić księgi kasowej (Instrukcje Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 3210-U).

INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA ZLECEŃ WYDATKÓW GOTÓWKOWYCH
(kliknij to pole, aby uzyskać szczegółowe informacje)

Wiersz „Organizacja”. Wskazana jest nazwa organizacji (na przykład LLC „Marchew”). Jeżeli PKO wypełnia indywidualny przedsiębiorca, wówczas to wskazujemy (na przykład indywidualny przedsiębiorca Siergiejew P.P.)

Linia poniżej wskazuje nazwę i kod jednostka strukturalna W organizacji. Jeżeli nie ma podziałów konstrukcyjnych, dodaje się myślnik.

Wiersz „Kod według OKPO”. Kod OKPO jest wskazany zgodnie z danymi w powiadomieniu z Rosstat.

Pole „Numer dokumentu”. Numer seryjny PKO wskazany jest zgodnie z dziennikiem rejestracji dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących. Zgodnie z przepisami dokumenty kasowe numeruje się w kolejności od początku każdego roku kalendarzowego.

Pole „Data kompilacji”. PKO wystawiane jest w dniu wpływu pieniędzy do kasy! I nic więcej. Data jest wskazana w formacie - DD.MM.RRRR. Na przykład 06.02.2017.

Kolumna „Debet”. Podaj numer rachunku, na który wpływają środki. Zwykle jest to liczba 50 – „gotówka”. Przedsiębiorcy indywidualni nie wypełniają tej kolumny.

BLOK TABELI „KREDYT”. Przedsiębiorcy indywidualni nie wypełniają go.

Piszemy Kod jednostki strukturalnej organizacja (jeśli istnieje), dla której wykonywane jest PKO.

Kolumna „Rachunek odpowiedni, subkonto”. Numer rachunku (subkonta) źródła wpływów pieniężnych wskazany jest zgodnie z planem kont, na przykład:

51 – wpływ środków z rachunków bieżących organizacji

62 – otrzymanie środków od kupujących i klientów

71 – zwrot pieniędzy od osób odpowiedzialnych

75-1 – wniesienie przez założycieli funduszy na kapitał zakładowy

90-1 - przychody

Kolumna „Kod rachunkowości analitycznej”. Odzwierciedlany jest odpowiedni kod konta określony w poprzedniej kolumnie (pod warunkiem, że organizacja przewiduje obecność takich kodów).

Kolumna „Kwota”. Kwota pieniędzy otrzymanych w kasie jest rejestrowana cyfrowo.

Kolumna „Kod celu”. Wskazany jest kod celu wykorzystania otrzymanych środków (zwykle w przypadku finansowania celowego). Kolumnę tę wypełnia się tylko wtedy, gdy organizacja stosuje odpowiedni system kodowania.

Wiersz „Zaakceptowano od”. Wskazany:

Imię i nazwisko osoby w dopełniaczu - jeśli pieniądze zostaną przyjęte od pracownika organizacji.

- „Nazwa organizacji” do „Imię i nazwisko” (patrz przykład poniżej) – w przypadku przyjęcia pieniędzy od pracownika organizacji zewnętrznej.

Linia „Baza”. Określona jest podstawa otrzymania środków (treść transakcji finansowej). Np. „Płatność na podstawie umowy nr 31 z dnia 22 października 2015 r.”; „Zwrot salda kwot rozliczeniowych.”

Wiersz „Kwota”. Wskazujemy kwotę, która trafia do kasy. W tym przypadku ruble są oznaczane słownie wielką literą, a kopiejki - cyframi. Jeśli po wpisaniu kwoty w rublach pozostanie pusta linia, umieszcza się w niej myślnik.

Linia „W tym”. Wskazana jest kwota i stawka podatku VAT. Jeżeli transakcja finansowa nie przewiduje podatku od towarów i usług, należy postawić myślnik lub wpisać „Bez VAT”.

Wiersz „Aplikacja”. Wskazano załączone dokumenty podstawowe i inne (jeśli istnieją).

Odrywany paragon. Duplikuje dane z PKO.

- Wzory wypełnienia PKO -

Przychody detaliczne od przedsiębiorców indywidualnych (zdjęcia w powiększeniu)

Zwrot pieniędzy od osób odpowiedzialnych

Odbieranie pieniędzy od kupujących