Złóż zamówienie na paragon online. Polecenie odbioru gotówki dla przedsiębiorców indywidualnych: jego znaczenie i realizacja

Co to jest

Polecenie odbioru gotówki (PKO)- jest to jeden z dokumentów dyscypliny kasowej sporządzany każdorazowo wstęp gotówka do kasy. PQR sporządzany jest w jednym egzemplarzu przez pracownika księgowego i podpisywany przez głównego księgowego (osobę go zastępującą).

Pokwitowanie dla PKO jest podpisywane przez głównego księgowego i kasjera, potwierdzane pieczęcią kasjera i przekazywane osobie wpłacającej pieniądze, natomiast samo zlecenie pozostaje w kasie. Pieczęć umieszczana jest wyłącznie na paragonie. Nie ma potrzeby umieszczania połowy stempla na potwierdzeniu odbioru gotówki, a połowy na paragonie (jak to miało miejsce wcześniej).

notatka od 1 czerwca 2014 roku obowiązuje uproszczona procedura utrzymywania dyscypliny kasowej, zgodnie z którą przedsiębiorcy indywidualni są bardziej nie zobowiązany sporządzać dokumenty kasowe (PKO, RKO i księga kasowa).

Formularz PKO (formularz KO-1)

Polecenie odbioru gotówki (formularz KO-1), ważne w 2019 roku:

• pobierz formularz w formacie word;
• pobierz formularz w formacie Excel.

Jak wypełnić PKO

Instrukcje dotyczące wypełniania formularza zamówienia odbioru gotówki

W kolejce "Organizacja" wskazana jest forma prawna (LLC, CJSC itp.) i nazwa organizacji (na przykład LLC „Firma”).

W kolejce „Kod OKPO” konieczne jest podanie kodu OKPO zgodnie z powiadomieniem otrzymanym od Rosstat. Jeżeli kod nie został przypisany, należy postawić myślnik.

W polu "Numer dokumentu" wskazany jest numer seryjny kasy (numeracja dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących w ciągu roku musi być ciągła i rozpoczynać się od początku następnego roku).

W polu „Data przygotowania” Data otrzymania pieniędzy w kasie jest podana w formacie DD.MM.RRRR (na przykład 05.03.2017). PKO musi zostać wystawione w dniu wpływu pieniędzy do kasy, tak aby data wpływu pieniędzy i data wygenerowania zlecenia pokrywały się.

W kolumnie "Obciążyć" wskazuje numer rachunku debetowego, na który wpływa gotówka (z reguły jest to rachunek 50 – „kasa”).

W kolumnie „Rachunek odpowiedni, subkonto” Numer rachunku źródła wpływu pieniędzy wskazany jest zgodnie z planem kont:

• 51 – wpływ pieniędzy z rachunku bieżącego;
• 62 – otrzymanie pieniędzy od kupujących i klientów;
• 71 – zwrot pieniędzy od osób odpowiedzialnych;
• 73-2 – odszkodowanie za szkodę (od pracowników);
• 75-1 – wkład pieniężny założycieli na kapitał zakładowy;
• 90-1 – otrzymanie przychodów detalicznych.

Liczyć „Kod rachunkowości analitycznej” wypełnić tylko wtedy, gdy dostępne są odpowiednie kody.

W kolumnie "Suma" Kwota środków otrzymanych w kasie jest wskazana cyfrowo.

Liczyć „Kod docelowy” wypełniane z reguły przez organizacje non-profit w przypadku otrzymania środków w kolejności finansowania celowego.

W kolejce "Pochodzi z" Wskazane jest pełne imię i nazwisko osoby lub nazwa organizacji, od której otrzymano środki.

W kolejce "Baza" Konieczne jest wskazanie podstawy otrzymania pieniędzy, na przykład: „Pieniądze zostały wniesione jako wkład na kapitał zakładowy” Lub „Zapłata na podstawie umowy z dnia 02.05.2017 nr 10” itp.

W kolejce "Suma" Kwota pieniędzy otrzymanych w kasie jest podana słownie. W tym przypadku ruble są pisane wielką literą, a kopiejki cyframi. W pustych polach należy umieścić myślnik.

W kolejce "W tym" Zapisana jest stawka i kwota (w liczbach) podatku VAT. Jeżeli nie podano podatku od towarów i usług, umieszcza się myślnik lub dokonuje wpisu „Bez VAT”.

W kolejce "Aplikacja" wskazane są szczegóły załączonych dokumentów podstawowych (jeśli istnieją).

W wpływy kasowe dane z polecenia odbioru gotówki są zduplikowane.

notatka zabrania się dokonywania poprawek w poleceniu odbioru gotówki.

Przykłady wypełnienia PQS w 2019 roku

Poniżej przykłady wypełnienia formularza zamówienia paragonu fiskalnego w 2019 roku.

Odbiór zamówienia gotówkowego- jeden z dokumentów dyscypliny kasowej służący do dokumentowania wpływu środków w kasie indywidualnego przedsiębiorcy lub organizacji.

Zazwyczaj polecenie odbioru gotówki (na podstawie raportu Z, ścisłych formularzy raportowania (SSR), potwierdzeń sprzedaży, a także innych dokumentów równoważnych paragonowi) wystawiane jest na koniec dnia na całkowitą kwotę otrzymanych pieniędzy na cały dzień.

Jeśli chodzi o kwestię rejestracji osobnego PKO dla konkretnej transakcji pieniężnej (na przykład podczas otrzymywania pieniędzy od osoby prawnej), pozostaje to w gestii samej organizacji. Oznacza to, że nie ma ścisłego obowiązku w tym zakresie; nacisk kładziony jest na to, jak wygodne będzie dla Ciebie prowadzenie zasad rachunkowości.

Dodatek składa się z 2 części:

1. Samo polecenie odbioru gotówki
2. Odrywany paragon fiskalny dla PKO

PKO wydawane jest w jednym egzemplarzu. Podpisuje go kasjer, a także główny księgowy lub księgowy (w przypadku jego nieobecności osoba go zastępująca, na przykład kierownik organizacji lub indywidualny przedsiębiorca).

Pokwitowanie odrywania podpisywane jest przez te same osoby (głównego księgowego i kasjera), opieczętowane i przekazywane osobie, która wpłaciła pieniądze do kasy. Pieczęć powinna widnieć wyłącznie na paragonie. Bardzo popularna jest opinia, że ​​pieczęć powinna trafić aż do PKO. Jest to wprawdzie praktykowane, ale stanowi naruszenie zasad wypełniania dokumentów gotówkowych.

Wystawione PKO pozostaje w kasie. Ale wcześniej należy go zarejestrować w dzienniku w celu rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów gotówkowych ().

Korekty i plamy w PKO są surowo zabronione!

UWAGA: Od 1 czerwca 2014 r. Ustanowiono nową procedurę przeprowadzania transakcji gotówkowych, zgodnie z którą indywidualni przedsiębiorcy nie mogą sporządzać zleceń gotówkowych przychodzących i wychodzących, a także nie prowadzić księgi kasowej (Instrukcje Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 3210-U).

INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA ZLECEŃ WYDATKÓW GOTÓWKOWYCH
(kliknij to pole, aby uzyskać szczegółowe informacje)

Wiersz „Organizacja”. Wskazana jest nazwa organizacji (na przykład LLC „Marchew”). Jeżeli PKO wypełnia indywidualny przedsiębiorca, wówczas to wskazujemy (na przykład indywidualny przedsiębiorca Siergiejew P.P.)

Linia poniżej wskazuje nazwę i kod jednostka strukturalna W organizacji. Jeżeli nie ma podziałów konstrukcyjnych, dodaje się myślnik.

Wiersz „Kod według OKPO”. Kod OKPO jest wskazany zgodnie z danymi w powiadomieniu z Rosstat.

Pole „Numer dokumentu”. Numer seryjny PKO wskazany jest zgodnie z dziennikiem rejestracji dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących. Zgodnie z przepisami dokumenty kasowe numeruje się w kolejności od początku każdego roku kalendarzowego.

Pole „Data kompilacji”. PKO wystawiane jest w dniu wpływu pieniędzy do kasy! I nic więcej. Data jest wskazana w formacie - DD.MM.RRRR. Na przykład 06.02.2017.

Kolumna „Debet”. Podaj numer rachunku, na który wpływają środki. Zwykle jest to liczba 50 – „gotówka”. Przedsiębiorcy indywidualni nie wypełniają tej kolumny.

BLOK TABELI „KREDYT”. Przedsiębiorcy indywidualni nie wypełniają go.

Piszemy Kod jednostki strukturalnej organizacja (jeśli istnieje), dla której wykonywane jest PKO.

Kolumna „Rachunek odpowiedni, subkonto”. Numer rachunku (subkonta) źródła wpływów pieniężnych wskazany jest zgodnie z planem kont, na przykład:

51 – wpływ środków z rachunków bieżących organizacji

62 – otrzymanie środków od kupujących i klientów

71 – zwrot pieniędzy od osób odpowiedzialnych

75-1 – wniesienie przez założycieli funduszy na kapitał zakładowy

90-1 - przychody

Kolumna „Kod rachunkowości analitycznej”. Odzwierciedlany jest odpowiedni kod konta określony w poprzedniej kolumnie (pod warunkiem, że organizacja przewiduje obecność takich kodów).

Kolumna „Kwota”. Kwota pieniędzy otrzymanych w kasie jest rejestrowana cyfrowo.

Kolumna „Kod celu”. Wskazany jest kod celu wykorzystania otrzymanych środków (zwykle w przypadku finansowania celowego). Kolumnę tę wypełnia się tylko wtedy, gdy organizacja stosuje odpowiedni system kodowania.

Wiersz „Zaakceptowano od”. Wskazany:

Imię i nazwisko osoby w dopełniaczu - jeśli pieniądze zostaną przyjęte od pracownika organizacji.

- „Nazwa organizacji” do „Imię i nazwisko” (patrz przykład poniżej) – w przypadku przyjęcia pieniędzy od pracownika organizacji zewnętrznej.

Linia „Baza”. Określona jest podstawa otrzymania środków (treść transakcji finansowej). Np. „Płatność na podstawie umowy nr 31 z dnia 22 października 2015 r.”; „Zwrot salda kwot rozliczeniowych.”

Wiersz „Kwota”. Wskazujemy kwotę, która trafia do kasy. W tym przypadku ruble są oznaczane słownie wielką literą, a kopiejki - cyframi. Jeśli po wpisaniu kwoty w rublach pozostanie pusta linia, umieszcza się w niej myślnik.

Linia „W tym”. Wskazana jest kwota i stawka podatku VAT. Jeżeli transakcja finansowa nie przewiduje podatku od towarów i usług, należy postawić myślnik lub wpisać „Bez VAT”.

Wiersz „Aplikacja”. Wskazano załączone dokumenty podstawowe i inne (jeśli istnieją).

Odrywany paragon. Duplikuje dane z PKO.

- Wzory wypełnienia PKO -

Przychody detaliczne od przedsiębiorców indywidualnych (zdjęcia w powiększeniu)

Zwrot pieniędzy od osób odpowiedzialnych

Odbieranie pieniędzy od kupujących

Przedsiębiorcy zobowiązani do prowadzenia dokumentów gotówkowych są regularnie sprawdzani przez Federalną Służbę Podatkową pod kątem kompletności rozliczenia przychodów. Sporządza go PKO, dlatego rozważymy kilka przykładów wypełnienia polecenia odbioru i kar za ich brak.

 

Standardowe formy dokumentów księgowych zostały zatwierdzone Uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego nr 88 z dnia 18 sierpnia 1998 r. Zgodnie z Procedurą konserwacji służą one do wszystkich płatności gotówkowych.Kiedy środki dotrą do kasy organizacji, sporządzane jest zlecenie odbioru gotówki, wyjaśnimy na przykładach, jak poprawnie je wypełnić, aby podczas weryfikacji nie było pytań .

PKO (druk nr KO-1) potwierdza dokonanie wpisu do kasy, czyli zaksięgowanie otrzymanej gotówki:

1. w wyniku świadczenia usług, sprzedaży towarów, wykonania pracy (przychody, w tym z odrębnych oddziałów);
2. zwrot salda pieniędzy przekazanych pracownikom jako odszkodowanie za wyrządzoną szkodę;
3. wpłata udziału w kapitale zakładowym przez nowego uczestnika spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;
4. jako zapłata za sprzedaną nieruchomość, sprzęt;
5. pobierane z rachunku bieżącego organizacji na określone potrzeby.

Tym samym dokument ten dokumentuje wszelkie pieniądze otrzymane w kasie, niezależnie od ich źródła. Firmy działające jako pośrednicy w płatnościach realizują osobne zlecenia za pieniądze klientów i własne dochody.

Formularz PKO i procedura jego wypełniania

Zamówienia gotówkowe sporządzane są w jednym egzemplarzu. Nie wolno w nim zaznaczać ani poprawiać, jeśli jest uszkodzony, wystarczy wypełnić nowy.Zwykle wypisuje go główny księgowy, ale taki obowiązek można przypisać w opisie stanowiska każdemu pracownikowi. Pod ich nieobecność robi to menedżer. Przykład wypełnienia polecenia odbioru gotówki pokazano na rysunku 1.

Formularz jest podzielony linią łez na dwie części, lewa pozostaje w organizacji, a pokwitowanie zwracane jest deponentowi. Funkcje napełniania:

1. Wpisuje się pełną nazwę organizacji i jednostki strukturalnej, jeżeli posiada ona własną kasę, która przyjmuje pieniądze.
2. Wskazane są kody OKPO i OKUD nadane podczas rejestracji.
3. Numer odpowiada numerowi seryjnemu w dowodzie rejestracyjnym (druk nr KO-3). Wypełniane są sekwencyjnie, począwszy od początku roku kalendarzowego.
4. Data sporządzenia pokrywa się z datą przekazania pieniędzy zapisaną cyframi arabskimi w formacie 00.00.0000, np.: 01.03.2015.
5. Kod jednostki konstrukcyjnej, wskazany, jeśli jest dostępny; kod przeznaczenia – gdy środki z rachunku wpływają na konkretny cel.
6. W kolumnach „Debet” i „Kredyt” wprowadzane są odpowiednie konta odzwierciedlające przeprowadzaną transakcję.
7. W wierszu „Zaakceptowano” wpisz swoje imię i nazwisko w dopełniaczu. Jeśli pieniądze pochodziły z konta - nazwa banku i dane kasjera lub innej firmy.
8. Podstawą jest transakcja biznesowa. W tym wierszu należy podać szczegóły dokumentu (nazwę, numer itp.). Jeżeli są dołączone do paragonu i wraz z nim przechowywane, wówczas dane wpisuje się w wierszu „Załącznik”. Należy je anulować z pieczątką „Odebrano” z datą.
9. Kwota jest zapisana słownie, ale nie zapomnij o dyscyplinie gotówkowej: nie może przekroczyć 100 000 rubli. Przyjęcie kilku zleceń odbioru na łączną kwotę większą niż dozwolona będzie również stanowić naruszenie.
10. „W tym” - kwota podatku VAT jest podana cyfrowo, z wyjątkiem przypadków wpłaty środków z rachunku bieżącego lub z podraportu. Organizacje niebędące płatnikami tego podatku, a także jeżeli usługa lub produkt nie podlega mu, dokonują wpisu: „Bez VAT”.

Wszystkie puste miejsca w wierszach są uzupełniane myślnikiem. Przyjmując pieniądze, kasjer sprawdza podpisy z dostępnymi próbkami, obecność dokumentów potwierdzających oraz zgodność wskazanej kwoty z rzeczywistą kwotą. Paragon jest podpisany i poświadczony pieczęcią, którą zwykle umieszcza się w taki sposób, aby jej część pozostała na formularzu dyspozycji odbioru gotówkowego. W przypadku stwierdzenia błędów paragon skreśla je i zwraca do działu księgowości. Dopuszcza się wystawienie jednego PKO na całkowitą kwotę dziennych przychodów na koniec dnia roboczego na podstawie ścisłych formularzy sprawozdawczych, taśmy kasowej, jeżeli organizacja korzysta z systemów kasowych.

Do otrzymania gotówki można podać następujące powody:

• płatność za wysłane produkty zgodnie z fakturą;
• zapłata za pracę wykonaną zgodnie z ustawą;
• naprawienie szkody materialnej na mocy postanowienia sądu (postanowienia);
• dokonanie wpłaty zaliczki na podstawie umowy;
• zwrot niewykorzystanych środków wydanych na potrzeby sprawozdawczości;
• kompensacja stwierdzonych braków na podstawie audytu lub zamówienia.

Jak w tym przypadku wypełnić polecenie odbioru gotówki? Dajmy próbkę.

Jeśli nie ma PQR lub jest on wypełniony błędami

Spełnienie wymogów dotyczących przetwarzania transakcji gotówkowych jest weryfikowane przez organy podatkowe m.in.: kompletność otrzymania przychodów. Za naruszenie zarządzenia grożą kary administracyjne: dla przedsiębiorców indywidualnych do 5000, dla organizacji - do 50 000 rubli (art. 14 ust. 1, 15 ust. 1 kodeksu administracyjnego).

Bądź ostrożny! Niedociągnięcia w procedurze obiegu dokumentów nie mają związku z naruszeniami finansowymi. Są one rozpatrywane zgodnie z przepisami art. 120 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, a za rażące zaniedbanie zasad rozliczania dochodów i wydatków może nastąpić kara (grzywna do 30 000 rubli).

Za niegrzeczne uważa się: brak podstawowych dokumentów, w tym zamówień, faktur, faktur; nieprawidłowe odzwierciedlenie transakcji biznesowych na rachunkach. Błędy w uzupełnieniach, jeżeli nie skutkowały np. niepełnym zaksięgowaniem lub nagromadzeniem nadwyżki w kasie, nie dotyczą ich.

Przykład z praktyki sądowej. (sprawa nr A52-2365/2010, Uchwała FAS SVO z dnia 02.07.2011).

Podczas kontroli Federalnej Służby Podatkowej wykryto nieprawidłowo wykonane polecenia odbioru: bez podpisu głównego księgowego, kasjera i z paragonami. Na organizację nałożono karę w wysokości 40 000 rubli na podstawie art. 15 ust. 1 Kodeksu administracyjnego. W zaskarżeniu do Sądu Arbitrażowego uznano, że nieprawidłowe wykonanie PKO w tej sprawie nie doprowadziło do naruszenia rachunkowości finansowej. Decyzja została podjęta na korzyść osoby prawnej.

Rachunkowość transakcji gotówkowych reguluje dyrektywa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 11 marca 2014 r. N 3210-U „W sprawie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych przez osoby prawne oraz uproszczonej procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych przez przedsiębiorców indywidualnych i małych biznes." Zalecamy zapoznanie się z nimi głównymi księgowymi, kasjerami i innymi pracownikami obsługi finansowej przedsiębiorstwa, którzy pracują z dokumentami kasowymi. Warto także zapoznać się z instrukcją Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 7 października 2013 r. N 3073-U „W sprawie płatności gotówkowych”.

Odbiorcy środków budżetowych uwzględniają dodatkowo regulacje dotyczące regulacji obrotu gotówkowego w finansowaniu budżetu.

Indywidualni przedsiębiorcy nie mogą prowadzić ewidencji transakcji gotówkowych w 1C i nie powinni ustalać limitu gotówkowego. Jednocześnie należy zachować dokumenty takie jak KUDR, ponieważ nie dotyczy kas fiskalnych.

Małe przedsiębiorstwa (liczba do 100 osób i gotowe przychody do 800 mln rubli, w tym mikroprzedsiębiorstwa - organizacje do 15 osób i przychody do 150 mln rubli) nie mają obowiązku ustalania limitu gotówkowego. Inne przedsiębiorstwa ustalają limit gotówkowy, powyżej którego gotówkę należy zdeponować w banku. Wyjątek stanowią fundusze, których celem jest wypłata wynagrodzeń i podobnych płatności. W dniach wypłaty wynagrodzeń do 5 dni roboczych (dokładny termin płatności ustala kierownik przedsiębiorstwa i wskazany na liście płac) dopuszczalne jest przekroczenie limitu środków w kasie o kwoty przeznaczone na opłacenie listy płac płace, świadczenia i podobne płatności.

Przyjęcie środków do kasy jest rejestrowane Parafialny nakaz zapłaty(w skrócie PKO), płatności – Rozkaz gotówkowy wydatków(w skrócie RKO). Na wypłatę wynagrodzeń itp. należy wstępnie uformować lista płac Lub lista płac, nawet jeśli płatności są dokonywane na rzecz jednej osoby. Obieg dokumentów może odbywać się w formie papierowej lub elektronicznej. W tym drugim przypadku dokumenty muszą być podpisane elektronicznym podpisem cyfrowym. Pod koniec dnia księga kasowa tworzona jest na podstawie PKO i RKO. Jeżeli w ciągu dnia nie było przepływu środków przez kasę, nie ma konieczności tworzenia księgi kasowej na ten dzień.

Limit limit rozliczenia pieniężne pomiędzy kontrahentami w ramach jednej umowy 100 000 rubli. Rozliczenia z osobami fizycznymi przeprowadzane są bez ograniczeń kwotowych.

Środki pieniężne otrzymane przez kasę przedsiębiorstwa w drodze sprzedaży towarów, świadczenia usług lub składek ubezpieczeniowych mogą zostać wydane wyłącznie na następujące cele:

• Wypłata wynagrodzeń i świadczeń;
• Płatności odszkodowań ubezpieczeniowych fizyczny osób, które opłacały składki ubezpieczeniowe gotówka;
• Zapłata za towary, roboty budowlane, usługi;
• Wydanie gotówki na konto;
• Zwrot środków za towary, roboty, usługi opłacone wcześniej gotówką.

W innych celach należy wypłacić gotówkę z rachunku bankowego.

Naruszenie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych może skutkować karą grzywny (art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej):

• Dla urzędnika – od 4000 do 5000 rubli;
• Dla osoby prawnej – od 40 000 do 50 000 rubli.

Organy podatkowe Federacji Rosyjskiej są odpowiedzialne za sprawdzanie prawidłowości transakcji gotówkowych (art. 23 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

Dokumenty gotówkowe w 1C

Powyższa metodologia rozliczania transakcji gotówkowych nie jest wyczerpująca i zawiera podstawowe zasady pracy z gotówką.

Wybieranie pozycji menu Bank i kasa => Kasa => Dokumenty kasowe

Rysunek 1. Wybór dokumentów kasowych

W zależności od wersji programu ustawienia menu mogą się nieznacznie różnić, ale w każdym przypadku w sekcji Bank i kasa będziesz mieć dostęp do głównych dokumentów kasowych – PKO i RKO.

Rysunek 2. Przyciski umożliwiające wprowadzenie PKO i RKO

Odbiór zamówienia gotówkowego

1C oferuje dziesięć rodzajów PKO w zależności od wprowadzanej operacji. Są one następujące:

1. Płatność od kupującego;
2. Przychody detaliczne;
3. Zwrot od osoby odpowiedzialnej;
4. Zwrot od dostawcy;
5. Odbiór gotówki z banku;
6. Otrzymanie pożyczki od kontrahenta;
7. Uzyskanie kredytu w banku;
8. Spłata pożyczki przez kontrahenta;
9. Spłata pożyczki przez pracownika;
10. Inne przybycie.

Rysunek 3. Opcje dokumentu PQR

Nazwy dokumentów odzwierciedlają ich istotę i mają np. odpowiednie ustawienia Zwrot od odpowiedzialnej osoby domyślnie będzie odpowiadać wynikowi 71.

Opcja PKO Inne dochody wydaje się uniwersalny, ponieważ pozwala na wybranie dowolnego rachunku z planu kont i wykonanie dowolnej operacji. Ale metodolodzy z 1C zalecają używanie go tylko w ostateczności, w przypadku niestandardowych operacji, starając się, jeśli to możliwe, przeprowadzać dokumenty z typami operacji nr 1-9.

Poniżej znajdują się trzy możliwości formularza zgłoszeniowego PKO. Zasady ogólne – pola obowiązkowe zaznaczone są czerwoną linią.

Rysunek 4. PKO – Zwrot od osoby odpowiedzialnej

Rozdział Szczegóły drukowanego formularza można rozwinąć lub zwinąć po naciśnięciu.

Rysunek 5. PKO – gotówka z banku. Pokazano szczegóły formularza do wydrukowania

Jeżeli dokument dotyczy wyboru kontrahenta niebędącego osobą fizyczną, wypełnienie pola jest obowiązkowe Porozumienie.

Rysunek 6. PKO – Płatność od kupującego

Jeśli chcesz określić więcej niż jedną umowę, skorzystaj z funkcji Podziel płatność co pozwala na uzupełnienie danych dla kilku umów. W takim przypadku po wybraniu kontrahenta należy otworzyć sekcję tabelaryczną Podział płatności, wybrać kontrakty i wskazać kwoty dla każdego. Ogólny wynik zostanie odzwierciedlony w PQR.

Rysunek 7. Ustawienia PKO – płatność według umowy

Wartość pola Artykuł DDS uzupełnione z katalogu. Ten przewodnik umożliwia dodawanie Nazwa Artykuły DDS, ale tutaj jest znaczenie Rodzaj ruchu niedostępne do edycji. Jeżeli elementów jest zbyt wiele i chcesz je pogrupować w foldery, powinieneś skorzystać z przycisku „Utwórz grupę”. Wartości wypełnionych pól zostaną w przyszłości uwzględnione przy generowaniu formularza raportowego nr 4 „Rachunek przepływów pieniężnych”.

Rysunek 8. Katalog – pozycje przepływów pieniężnych

Wypełnijmy PQR dotyczący otrzymania gotówki z banku.

Rysunek 9. Przykład wypełnionego PQR

Rysunek 10. Delegacje poprzez PKO

Należy zauważyć, że w tym przypadku przepływ pieniędzy odzwierciedla się nie tylko poprzez kasę fiskalną, ale także poprzez rachunek bieżący. Aby uniknąć podwójnego obciążenia rachunku bankowego, transakcje typu Dt 50.01 - Kt 51 generowane są gotówką, a nie dokumentami bankowymi.

Nakaz gotówkowy na konto

Zlecenie gotówkowe na wydatki, czyli RKO, w dużej mierze tworzone jest według tych samych zasad, co PKO. W 1C istnieją następujące typy kas fiskalnych:

1. Płatność dostawcy
2. Wróć do kupującego
3. Wydanie osobie odpowiedzialnej
4. Wypłata wynagrodzeń zgodnie z oświadczeniami
5. Wypłata wynagrodzenia pracownikowi
6. Płatność na rzecz pracownika na podstawie umowy
7. Wpłata gotówki do banku
8. Spłata pożyczki kontrahentowi
9. Spłata kredytu w banku
10. Udzielenie pożyczki kontrahentowi
11. Kolekcja
12. Wypłata zdeponowanych wynagrodzeń
13. Udzielenie pożyczki pracownikowi
14. Inne koszty

Dla wpłat nr 4-5 paski wynagrodzeń należy przygotować z wyprzedzeniem, nawet jeśli płatność jest dokonywana na jednego pracownika.

Rysunek 11. Opcje dokumentu RKO

Wystawimy rozliczenie rozliczeniowe w sprawie wydania środków osobie odpowiedzialnej.

Rysunek 12. Wypełniony dokument kasowy

Po opublikowaniu dokumentu możesz przeglądać wpisy.

Rysunek 13. Księgowania przy kasie

Rozważmy procedurę dokonywania wypłat wynagrodzeń w 1C. Stworzymy listę płac. Jeżeli wszyscy pracownicy otrzymali zgodnie z nim wynagrodzenie, możesz skorzystać z przycisku „Wyciąg z wynagrodzenia” (na dole formularza), a rozliczenie zostanie wygenerowane automatycznie.

Rysunek 14. Opcje dokumentów kasowych na podstawie listy płac

Zasymulujmy sytuację, w której wynagrodzenie jednego pracownika jest odkładane, a reszta wypłacana. W wersji papierowej wyciągu, przy wpłaconych kwotach umieszczany jest odpowiedni znak. W 1C, rozliczając transakcje gotówkowe, należy otworzyć wyciąg i użyć przycisku Utwórz w oparciu o Następnie Depozyt wynagrodzenia. W dokumencie zeznania pozostawiamy potrzebne nazwiska.

Rysunek 15. Dokument depozytowy wynagrodzenia

Po skompletowaniu dokumentu przeglądamy wpisy.

Rysunek 16. Księgowania przy deponowaniu wynagrodzeń

Wracamy do listy i klikamy przycisk Utwórz w oparciu o tworzymy dokument Wypłata gotówki. Kwota zostanie automatycznie przeliczona i pomniejszona o wpłacone kwoty.

Rysunek 17. Wydanie dokumentu gotówkowego na podstawie listy płac

Wygenerowano księgowania do wypłaty wynagrodzeń dla dwóch pracowników i tak właśnie powinno być.

Rysunek 18. Księgowania dla dokumentu Wypłata gotówki

Wpłacone kwoty można przechowywać w kasie tylko wtedy, gdy nie przekraczają limitu przechowywania gotówki. W przeciwnym razie należy je przekazać bankowi. Tworzenie RKO Wpłata gotówki do banku.

Rysunek 19. Wypełnienie dokumentu Wpłata gotówkowa do banku

Wynik dokumentu.

Rysunek 20. Księgowania według dokumentu Wpłata gotówki do banku

Księga kasowa w 1C 8.3

Na podstawie PKO i RKO przeprowadzonych w ciągu dnia utworzymy księgę kasową (Rysunek 21), która jest raportem o dokonanych transakcjach gotówkowych.

Mała uwaga: czasami podczas automatyzacji programiści pytają użytkowników, w jakiej formie wdrożyć tę lub inną formę - jako dokument lub jako raport. To pytanie często dezorientuje ludzi. Różnicę wyjaśnię na przykładzie dokumentów gotówkowych. PKO lub RKO to osobne dokumenty, dla których istnieje formularz wprowadzania. Zawarte w nich kwoty z reguły wprowadza sam użytkownik, w razie potrzeby może je zmienić. Księga kasowa ma charakter raportu, nie ma do niej formularza wejściowego, wypełniana jest automatycznie na podstawie danych wpisanych do dokumentów PKO i RKO. W przypadku wprowadzenia zmian w tych dokumentach, raport po wygenerowaniu automatycznie wyświetli już zmienione kwoty.

Rysunek 21. Przycisk generowania księgi kasowej

Korzystając z tego raportu, możesz skonfigurować niezbędne ustawienia.

Rysunek 22. Ustawienia księgi kasowej

Gotowy raport.

Rysunek 23. Raport księgi kasowej

Raport z wyprzedzeniem

Kolejny dokument zawarty w bloku Kasa w programie 1C - Raport z wyprzedzeniem

Rysunek 24. Ścieżka menu do dokumentów Raport zaawansowany

Spójrzmy na przykład wypełnienia raportu zaliczkowego.

Rysunek 25. Tworzenie raportu z wydatków

Część tabelaryczna zawiera kilka zakładek. Zakładkę Zaliczki wypełniamy na podstawie wystawionego rozliczenia gotówkowego.

Rysunek 26. Wypełnianie zakładki Zaliczki

Patka Dobra uzupełnij informację o zakupionym towarze lub materiale. Jeżeli w dokumentach zaznaczony jest podatek VAT, wskazujemy te dane w raporcie zaliczkowym.

Rysunek 27. Wypełnianie zakładki Produkty

Rysunek 28. Zakładka Produkty, szczegóły konta.

Na karcie Zapłata Wykazujemy płatność za wcześniej zakupiony towar.

Rysunek 29. Wypełnianie zakładki Płatność

Dowiedz się więcej o korzystaniu z kart Dobra I Zapłata.

Jeśli kupujesz pojedynczy produkt w sklepie detalicznym, uwzględnij taki zakup w sekcji Dobra. Załóżmy jednak, że masz sytuację, w której płacisz u tego samego dostawcy gotówką lub przelewem bankowym. A chcesz mieć prawidłowe dane do obliczeń, np. do wygenerowania raportu rozliczeniowego. Wówczas faktury i faktury otrzymane od tego dostawcy w dniu zakupu za gotówkę można księgować oddzielnie od dokumentu wpłaty zaliczki Paragony (akty, faktury), a w raporcie zaliczkowym odzwierciedlają szczegóły PKO, tj. dokument płatności w zakładce Płatność.

Po opublikowaniu dokumentu możesz przeglądać wpisy. Wysokość raportu zaliczkowego wyniosła 10 180 rubli, tj. nadwyżkę w wysokości 180 rubli trzeba będzie wydać z kasy po zatwierdzeniu raportu zaliczkowego.

Rysunek 30. Księgowania według wstępnego raportu ksiąg rachunkowych i ksiąg rachunkowych

Rysunek 31. JSC – możliwość odliczenia podatku VAT

Płatność kartami płatniczymi

Płatność kartami płatniczymi lub w inny sposób zdobywanie– obecnie powszechna metoda płatności za towar lub usługę. Rozważmy procedurę przeprowadzenia takiej operacji w 1C.

Ścieżka menu: Bank i kasa => Kasa => Transakcje kartami płatniczymi.

Rysunek 32. Ścieżka menu – Transakcje kartą płatniczą

Za pomocą przycisku Tworzyć Istnieją trzy możliwe opcje dokumentu. Wybierać Płatność od kupującego, ponieważ dokument ten jest skonfigurowany tak, aby odzwierciedlał płatności od osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców. Detaliczne transakcje kartami płatniczymi wykraczają poza zakres tego artykułu.

Rysunek 33. Wybieranie opcji dokumentu

Wypełniamy dokument, tutaj wszystko jest dość proste.

Rysunek 34. Dokument zrealizowanych Transakcji Kartą Płatniczą

Przyjrzyjmy się okablowaniu. Środki pieniężne znajdują odzwierciedlenie na koncie 57.03.

Rysunek 35. Księgowania zgodnie z dokumentem Transakcje kartą płatniczą

Aby odzwierciedlić wpływ środków na rachunek bieżący, możesz utworzyć dokument na podstawie przeprowadzonej transakcji Wpływ na rachunek bieżący.

Rysunek 36. Tworzenie dokumentu Wpływ na rachunek bieżący

Bez prowizji bankowej płatności raczej nie zostaną zrealizowane, dlatego dzielimy płatność na kwotę płatności i prowizję banku oraz wskazujemy rachunek kosztów tej prowizji.

Rysunek 37. Wypełniony dokument Wpływ na rachunek bieżący

Przyjrzyjmy się okablowaniu.

Rysunek 38. Księgowania według dokumentu Wpływ na rachunek bieżący

Operacje z rejestratorem skarbowym

Rejestrator fiskalny jest urządzeniem technicznym służącym do drukowania czeków, posiada pamięć fiskalną, łączy się z komputerem i może pracować w sieci. Ścieżka menu dla połączenia Administracja => Podłączony sprzęt.

Rysunek 39. Menu Podłączony sprzęt

W rozdziale Rejestratorzy fiskalni należy określić sterownik urządzenia.

Rysunek 40. Wybieranie sterownika rejestratora fiskalnego

Jeśli prawdziwy rejestrator nie jest dostępny, możesz użyć emulatora 1C do celów testowych. Przykład uzupełnienia danych przedstawiono poniżej na rysunku 41.

Rysunek 41. Przykład wypełnionej karty ustawień rejestratora fiskalnego

Po podłączeniu rejestratora fiskalnego możliwe staje się drukowanie czeków np. z dokumentów PKO Lub Transakcja kartą płatniczą.

Rysunek 42. Drukowanie paragonu w programie 1C

Na tym kończy się nasza dyskusja na temat odzwierciedlania przychodzących i wychodzących zamówień gotówkowych w programie 1C 8.3.

Wszystkie wpływy środków do kasy organizacji muszą być odpowiednio sformalizowane, w tym celu stosuje się polecenie odbioru gotówki zgodnie z ujednoliconym formularzem KO-1. Dokument ten musi zostać sporządzony w jednym egzemplarzu przez pracownika odpowiedzialnego za transakcje gotówkowe. Na końcu artykułu znajduje się formularz, który możesz pobrać całkowicie bezpłatnie.

Formularz składa się z dwóch części:

• Samo polecenie odbioru, które uwzględnia kwotę otrzymaną w kasie.
• Osobie wpłacającej środki wydawane jest odrywane pokwitowanie potwierdzające ich przyjęcie.

Próbka wypełnienia polecenia odbioru gotówki

Możesz wypisać PQR za pomocą technologii komputerowej lub ręcznie, ale plamy i poprawki w tym dokumencie podczas jego wypełniania są niedozwolone. Jeżeli podczas realizacji zamówienia został popełniony błąd, „paragon” zostaje przepisany.

Zaczynamy wypełniać nagłówek, w którym należy podać nazwę organizacji i jednostki strukturalnej, jeśli ma to zastosowanie, jeśli nie, wstaw myślnik. W wierszu „Kody” wskazane są odpowiednie dane zgodnie z certyfikatem Państwowego Komitetu Statystycznego lub po prostu statystyką. Następnie podajemy numer seryjny dokumentu, bazując na danych z dziennika rejestracji dokumentów kasowych w formularzu nr KO-3, w którym ewidencjonuje się w kolejności wpływy i materiały eksploatacyjne. Następnie ustalamy datę do wpisywania cyframi arabskimi, jeśli data ma maksymalnie 10 cyfr, to najpierw ustawiamy ją na „0”, np. 3 marca 2015 zostanie zapisany jako 03.03.2015.

Numeracja dokumentów w kasie przedsiębiorstwa rozpoczyna się według kolejności od początku nowego roku kalendarzowego. A data wystawienia dokumentu musi być taka sama, jak data wpływu środków w kasie.

Kolumna Debet i Kredyt

Kolumny te są wypełniane przez księgowego kasjera, który przetwarza ten podstawowy dokument kasowy. Kolumna „Debet” odzwierciedla numer konta i subkonto systemu księgowego, które odpowiada przeprowadzanej transakcji przychodzącej, więc najczęściej będzie to kasa przedsiębiorstwa (D 50.1).

W kolumnie „Kredyt” wpisz kod jednostki strukturalnej (jeśli istnieje) w odpowiedniej kolumnie, na którą wpływają środki. Można na przykład wskazać kod punktu sprzedaży detalicznej lub konkretnego sklepu.

Następna kolumna wskazuje odpowiednie konto księgowe, na którym przeprowadzana jest ta operacja. Na przykład transakcja D 50.1 K62.1 oznacza, że ​​organizacja przyjęła pieniądze od klientów za wcześniej wysłane towary lub świadczone usługi. Po zwróceniu niewykorzystanych środków do kasy organizacji od osoby odpowiedzialnej zostanie odzwierciedlony następujący wpis - D50 K71 (w przypadku korzystania z subkont są one wskazane).

W kolejnym polu wskazany jest analityczny kod rozliczeniowy, jeżeli jest zachowany, jeżeli nie, umieszcza się myślnik.

Suma

W wierszu „kwota” osoba upoważniona (kasjer - operator) wskazuje dokładną kwotę wpłaconą do kasy, zapisaną cyframi arabskimi, na przykład 1800 rubli 00 kopiejek będzie wyglądać jak 1800-00. Jeżeli organizacja korzysta z systemu kodowania, w kolejnych kolumnach podany jest kod przypisania dochodu, jeśli nie, dodaje się myślnik.