เมื่อเร็ว ๆ นี้รัฐได้ให้สิทธิคนทำงานได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อใช้บัญชีการลงทุน (โครงการนี้ใช้ไม่ได้กับเงินฝาก)
กฎหมายอนุญาตให้ใช้ประโยชน์จากการคืนเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13 เปอร์เซ็นต์เมื่อเปิด IIA ปรากฏขึ้นเมื่อต้นปี 2558 แต่แม้จะมีช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา แต่ก็ยังมีความเข้าใจผิดอยู่: การลดหย่อนภาษีการลงทุน - มันคืออะไรและจะได้รับอย่างไร
ขั้นแรก ให้กำหนดแนวคิดและคุณสมบัติของ IIS ท้ายที่สุดถ้าไม่เข้าใจว่ามันคือสัตว์ชนิดใด - บัญชีการลงทุนรายบุคคลมันจะยากที่จะเดินหน้าต่อไป
พูดง่ายๆ ก็คือ บัญชีนี้สามารถเปิดได้:
- ที่ธนาคารที่ให้บริการดังกล่าว
- ในบริษัทนายหน้า
ในกรณีของการเปิดบัญชี มีสองตัวเลือกสำหรับการทำงานกับมัน เช่นเดียวกับบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป:
- ทำงานอิสระด้วยเงินทุนในบัญชี
- การจัดการความไว้วางใจดำเนินการโดยนายหน้า
แต่บัญชีบุคคลธรรมดาก็มีลักษณะของตัวเองเช่นกันซึ่งต้องสังเกตเพื่อให้สามารถใช้ประโยชน์จากการหักการลงทุนได้:
- ระยะเวลาบังคับของการฝากแบบเปิดซึ่งอย่างน้อย 3 ปี
- จำนวนเงินสูงสุดต่อปีคือ 400,000 รูเบิล;
- บุคคลไม่สามารถเปิดบัญชีดังกล่าวได้หลายบัญชี เขาจะต้องจำกัดตัวเองให้เหลือเพียงบัญชีเดียว
ตัวเลือกการหักการลงทุน
ผู้บัญญัติกฎหมายเสนอให้บุคคลเลือกหนึ่งในตัวเลือกการหักที่เกี่ยวข้องกับบัญชีการลงทุนที่เปิดอยู่:
- ทุกปี รับ 13% จากเงินที่ฝากไว้ในบัญชีและไม่เกิน 400,000 rubles ต่อปี;
- ยกเว้นรายได้จากการดำเนินงานในบัญชีนี้จากภาษีหลังจากสามปี
แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่ามีการเลือกวิธีใดวิธีหนึ่งพร้อมกับการเปิดบัญชีการลงทุนและ เปลี่ยนการตัดสินใจภายในกรอบบัญชีที่เปิดอยู่ จะไม่มีโอกาส.
ดังนั้น คุณควรชั่งน้ำหนักข้อดีและข้อเสียทั้งหมด ประเมินความสามารถของคุณในการทำงานกับเครื่องมือทางการเงิน และหาสิ่งที่จะทำกำไรได้มากกว่า
หลายหลากของการหักการลงทุน
ดังนั้น คุณจึงไม่สามารถใช้หลายตัวเลือกพร้อมกันได้ อย่างไรก็ตาม เราทราบถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงินซ้ำแล้วซ้ำอีก
ในกรณีแรก เมื่อบุคคลคืนเงินมัดจำ 13% ขั้นตอนการหักเงินสามารถทำซ้ำได้ทุกปีจนกว่าจะสิ้นสุดสัญญาใหม่สามปีแต่ละฉบับ
กรณีที่สองอนุญาตให้สรุปข้อตกลงถัดไปสำหรับการรักษาบัญชีการลงทุนหลังจาก 3 ปีของข้อตกลงก่อนหน้าและได้รับเงินคืนภาษีเงินได้เมื่อสิ้นสุดอายุ
เทรดหรือรออย่างอดทน - จะเลือกอย่างไร?
การเลือกมักจะเป็นสิ่งที่ดี ในขณะเดียวกัน ก็เกิดความสงสัยในความถูกต้อง ในหัวข้อของเราคำถามเกิดขึ้น "จะเลือกอย่างไรเพื่อไม่ให้คำนวณผิด"
ทุกอย่างขึ้นอยู่กับกิจกรรมของบุคคล การรู้หนังสือในด้านหลักทรัพย์และการทำงานร่วมกับพวกเขา เวลาและวัตถุประสงค์
กล่าวอีกนัยหนึ่งหากเจ้าของบัญชีการลงทุนพร้อมสำหรับผลประโยชน์คงที่จำนวนคงที่และไม่มีความปรารถนาโอกาสหรือจำเป็นต้องดำเนินการทางการเงินใด ๆ เขาจะเลือกตัวเลือกแรก
หากบุคคลใดเต็มใจที่จะเสี่ยงและมั่นใจว่าสามารถหารายได้จากการซื้อขายหลักทรัพย์ได้ เขาก็สามารถยอมรับตัวเลือกที่สองได้อย่างปลอดภัย
เพื่อการเปรียบเทียบและความเข้าใจที่ดีขึ้น ให้พิจารณาตัวอย่างโดยละเอียด
การคำนวณการลดหย่อนภาษี
ตัวอย่าง... สมมติว่าบุคคลสองคนไม่คุ้นเคยกันโดยสิ้นเชิง: Citizen Prosperity และ Citizen Avoskina ตัดสินใจเปิดบัญชีการลงทุนพร้อมกัน จำนวนผลงานต่อปีเท่ากันและมีจำนวน 290,000 รูเบิล
ในเวลาเดียวกัน คนรวยเลือกวิธีการหักเงินจากเงินฝาก 13% สำหรับตัวเอง และ Avoskina ตัดสินใจเพิ่มรายได้ของเธอด้วยการซื้อขายหุ้น สัญญาทั้งสองฉบับได้รับการสรุปตามที่ควรจะเป็นเป็นเวลา 36 เดือน
1. สิ่งที่เราเห็นเป็นผล ปีแรก... สิ่งที่ควรทำหลังจากมีโอกาสได้รับการหัก 13 เปอร์เซ็นต์จาก 290,000 รูเบิล และรับกลับ 37,700 รูเบิล = (290,000 * 13%)
เราคิดว่าการค้าของ Avoskina นั้นให้ผลกำไรเช่นกัน และเธอสามารถได้รับ 90,000 rubles จากการค้าขาย แต่เธอยังไม่สามารถใช้การหักในจำนวนเงินรายได้จากการขายได้ เนื่องจาก 3 ปีของความเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ยังไม่หมดอายุ
2. ไปสู่จุดสิ้นสุด ปีที่สองชายผู้นี้ตัดสินใจฝากเงินเพิ่มอีก 50,000 รูเบิลเข้าบัญชี Avoskina เพิ่มรายได้ของเธออีกครั้งเล็กน้อยและได้รับเพิ่มอีก 30,000 rubles
อีกครั้งหลังสิ้นปีผู้มั่งคั่งตัดสินใจใช้สิทธิ์หักเงินมัดจำและคืนภาษีจำนวน 6,500 รูเบิล = (50,000 * 13%) อย่างไรก็ตาม Avoskina ต้องรอสิ้นปีที่สาม
3. ในที่สุดก็ถึงจุดจบ ปีที่สามในระหว่างที่ความมั่งคั่งเสริมการลงทุนจำนวน 180,000 รูเบิล และได้รับการหัก 23,400 รูเบิล (180,000 rubles * 13%) และ Avoskina ได้รับอีก 15,000 rubles รายได้จากการขายหุ้น และในที่สุด ก็สามารถใช้ประโยชน์จากการหักจากรายได้ที่เธอได้รับมาทั้งสามปีได้แล้ว
มาคำนวณจำนวนภาษีที่จะขอคืนทั้งคู่ตลอดระยะเวลาของ IIS:
ภาษีสำหรับการคืนความมั่งคั่ง 3 ปี 37,700 + 6,500 + 23,400 = 67,600 รูเบิล
ภาษีของ Avoskina (90,000 + 30,000 + 15,000) * 13% = 17,550 rubles
ความแตกต่างของจำนวนภาษีเงินได้คืนให้ตัวเองค่อนข้างมาก แต่อย่าลืมว่า Avoskina ได้รับรายได้เพิ่มเติมจากการซื้อขายหลักทรัพย์จำนวน 135,000 รูเบิล
สิ่งที่สามารถป้องกันคุณจากการหักเงินได้
หากพลเมืองยกเลิกสัญญาการบำรุงรักษาบัญชีการลงทุนก่อนสิ้นปีที่สามหรือถอนเงินที่ฝากไว้ในบัญชีเขาจะเสียสิทธิ์ในการหักเงิน
ในเวลาเดียวกันจำนวนภาษีที่เขาได้รับเป็นเงินคืนในเวลานั้นบุคคลนี้จะต้องกลับคืนสู่รัฐ อย่างนี้ต้องจำไว้!
หากเรากลับไปที่ตัวอย่างของเราแล้วถ้าผู้มั่งคั่งของเรายกเลิกสัญญาในปีที่สองของการถือบัญชีเขาจะต้องส่งคืน 37,700 รูเบิลไปยังคลังซึ่งเขาได้รับเป็นการคืนภาษีและในปีที่สาม - แล้ว 44,200 รูเบิล = (37,700 + 6,500) นี่คือจำนวนเงินที่หักสำหรับ 2 ปีที่ผ่านมา
ขั้นตอนการขอคืนภาษี
เนื่องจากมีสองทางเลือกในการขอคืนภาษี จึงมีขั้นตอนอย่างน้อยสองขั้นตอน Itag คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการขอลดหย่อนภาษีสำหรับ IIS
1. หากนักลงทุนตั้งใจที่จะคืนภาษีตามจำนวนเงินฝาก ทันทีที่สิ้นปี เขายื่นคำประกาศ 3-NDFL ตามขั้นตอนทั่วไปและแนบเอกสารเกี่ยวกับการเปิดและการรักษาบัญชีการลงทุน ซึ่งรวมถึงข้อตกลงกับนายหน้า หรือธนาคาร หรือใบรับรองของบัญชีที่เปิดอยู่ ตลอดจนใบรับรองรายได้จากสถานที่ทำงาน 2-NDFL
2. เมื่อเลือกรายได้จากการทำธุรกรรมทางบัญชีเป็นการหัก เจ้าของบัญชีสามารถยื่นคำชี้แจงต่อหน่วยงานภาษีในช่วงสามปีที่ผ่านมา (หลังจากสิ้นสุด) พร้อมแนบใบรับรองรายได้และใบรับรองการรักษาบัญชีการลงทุน
หรือสามารถติดต่อนายหน้าโดยนำหนังสือรับรองการไม่ใช้สิทธิในการหักเงินลงทุนจากสำนักงานสรรพากรจากสำนักงานสรรพากร ในกรณีนี้ ตามเอกสารนี้ นายหน้าจะไม่หักภาษีจากรายได้ที่เจ้าของบัญชีได้รับ
และจำไว้ว่าเป็นไปไม่ได้ที่จะใช้การหักเงินประเภทนี้ผ่านนายจ้าง
หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL รวมทั้งส่งผ่านบัญชีส่วนบุคคลของคุณ โปรดส่งคำขอในเว็บไซต์ของเรา: ลืมเรื่องที่ต้องศึกษาบทความมากมายเกี่ยวกับการหักภาษี! ที่ปรึกษามืออาชีพของเราทำงานเพื่อแก้ปัญหาของคุณอย่างรวดเร็ว ง่ายดาย และมีประสิทธิภาพ!
ในบริบทของวิกฤตเศรษฐกิจ ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ไม่เสถียร แต่ในขณะเดียวกัน กิจกรรมที่มีความเสี่ยงก็สามารถสร้างผลกำไรเพิ่มเติมได้ เมื่อกระจายการลงทุน นักลงทุนเอกชนมักใช้ความเป็นไปได้ของบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล ซึ่งอยู่ภายใต้การหักภาษี และจาก IIS นี้ยิ่งน่าดึงดูดยิ่งขึ้น เนื้อหานี้ตรวจสอบแนวคิดพื้นฐาน เปิดเผยสาระสำคัญของสิทธิประโยชน์ทางภาษีและกลไกการทำงานกับ IIS
บัญชี IIS คือข้อตกลงกับโบรกเกอร์หรือบริษัทจัดการ ซึ่งบุคคลผู้เสียภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีผลบังคับใช้ (หมวดนี้รวมถึงทั้งพลเมืองของรัสเซียและบุคคลที่พำนักอยู่ในประเทศอย่างต่อเนื่องนานกว่า 6 เดือน ในรอบปีปฏิทิน)
นอกจากโบรกเกอร์และบริษัทจัดการแล้ว ธนาคารยังเปิดบัญชีการลงทุนรายบุคคลซึ่งดำเนินโครงการที่คล้ายคลึงกัน หลังรวมถึง Sberbank, VTB, Alfa-Bank
พลเมืองที่ทำสัญญาบริการบัญชีต้องมีอายุตามกฎหมาย
IIS เป็นเครื่องมือทางการเงินที่ช่วยให้บุคคลที่มีระดับรายได้สามารถเรียนรู้วิธีการลงทุน ในการเริ่มทำงานกับบัญชีนายหน้า คุณต้องใส่จำนวนเงินไม่เกิน 1 ล้านรูเบิล (การบัญชีดำเนินการในสกุลเงินประจำชาติเท่านั้น) จะมีการแนะนำทีละน้อยหรือทีละครั้ง ตามที่ผู้เชี่ยวชาญบางคนระบุว่าจำนวนเงินขั้นต่ำที่ควรเริ่มทำงานกับบัญชีการลงทุนคือ 50,000 รูเบิล การลงทุนที่มีขนาดเล็กจะไม่ได้รับผลตอบแทนเนื่องจากมีค่าคอมมิชชั่นสนับสนุนคนกลาง
เงินตราต่างประเทศหรือหลักทรัพย์ไม่สามารถฝากเข้าบัญชีได้ หลังจากฝากเงินแล้ว นักลงทุนจะได้รับสิทธิ์ทำงานกับเครื่องมือทางการเงินที่เป็นที่รู้จักทั้งหมด - กลุ่มนี้รวมถึงหุ้น พันธบัตร หุ้นของกองทุน (โดยเฉพาะที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ทุนรวมถึงต่างประเทศ)
จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถลงทุนในบัญชีได้เพิ่มขึ้นจากสี่แสนในปีที่ 17 หากลูกค้าโอนเงินเกินหนึ่งล้าน ส่วนเกินจะถูกส่งคืนให้เขาเต็มจำนวน ก่อนลงนามในข้อตกลงความร่วมมือ คุณควรศึกษาข้อมูลใบอนุญาตของบริษัท
ระบบ IIS เริ่มทำงานในปี 2558 และตั้งแต่นั้นมาก็ประสบความสำเร็จในการพัฒนาภายใต้กรอบของกฎหมายของรัฐบาลกลาง ซึ่งเสริมกฎหมายหลักเชิงบรรทัดฐานที่ควบคุมตลาดหลักทรัพย์
เทคโนโลยีและกลไกของ IIS ได้รับความนิยมในสหรัฐอเมริกาและแพร่หลายในออสเตรเลีย ญี่ปุ่น บริเตนใหญ่ และแคนาดา ในสหรัฐอเมริกา มีการพัฒนาในภาคส่วนบำเหน็จบำนาญ มีแนวโน้มคล้ายกันในแคนาดาและออสเตรเลีย ในขณะที่ชาวญี่ปุ่นและอังกฤษชอบรูปแบบการออม
โดยทั่วไป บัญชีดังกล่าวเป็นที่นิยมในหมู่บุคคลที่อาจเรียกตัวเองว่าชนชั้นกลางและมีความสามารถในการลงทุนรายได้ส่วนเกิน สำหรับงานที่ประสบความสำเร็จรายได้ไม่ควรน้อยกว่า 35-40,000 รูเบิลต่อเดือน วัตถุประสงค์หลักของการลงนามในข้อตกลงในการเปิดบัญชีบริการคือการเพิ่มเงินออมที่มีอยู่
ผู้เชี่ยวชาญของตลาดการเงินกล่าวว่าระบบบัญชีสำหรับโปรแกรมการลงทุนส่วนบุคคลเป็นส่วนเสริมที่ดีในการลงทุนในโปรแกรมเงินฝากที่ไม่ใช่ของรัฐ
ความสามารถในการทำกำไรของ IIA สูงกว่าธนาคารและเฉลี่ย 21% ไม่มีการฝากเงินใด ๆ ที่จะเสนออัตราดอกเบี้ยดังกล่าวให้กับลูกค้า ผลตอบแทนขั้นต่ำในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลคือ 13% นอกจากนี้ บางบริษัทที่มีการสรุปข้อตกลงการให้บริการบัญชี จะได้รับโบนัสเพิ่มเติม ตัวอย่างเช่น FINAM จะเรียกเก็บเงินครึ่งหนึ่งของอัตราการรีไฟแนนซ์จากยอดดุลอิสระของตลาดหุ้นและตลาดอนุพันธ์
นอกจากผลตอบแทนจากการลงทุนแล้ว เจ้าของบัญชียังได้รับการยกเว้นภาษีและหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในภายหลังอีกด้วย การเกิดขึ้นของรูปแบบบัญชีสำหรับการลงทุนมีความเกี่ยวข้องกับความปรารถนาที่จะเพิ่มศักดิ์ศรีของการลงทุนภาคเอกชนและดึงดูดการออมทางการเงินส่วนบุคคลให้เป็นแหล่งสินทรัพย์ของบริษัท
ไม่เป็นความลับที่สินเชื่อธนาคารเพื่อธุรกิจค่อนข้างแพง บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลเป็นกลไกตามธรรมชาติและถูกกฎหมายในการดึงดูดเงินทุนส่วนตัว
สถานะการจ้างงานและอายุจะไม่ถูกนำมาพิจารณาเมื่อเปิดบัญชี ข้อกำหนดหลักคือการชำระภาษีให้กับงบประมาณของรัสเซีย
ในฐานะผู้ถือบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์แบบดั้งเดิม โปรดทราบว่าภาษีจะถูกหักไว้เสมอ คุณสามารถรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้โดยเปิด IIS เท่านั้น นอกจากนี้ กลไกดังกล่าวในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการทำธุรกรรมด้วยเครื่องมือทางการเงินก็เป็นไปได้ เช่น การโอนเงินจากบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไปไปยังบัญชีการลงทุน มีข้อ จำกัด สำหรับการดำเนินการดังกล่าวในระหว่างปี - จำนวนเงินที่หักต้องไม่เกิน 52,000 รูเบิล
รัฐในขณะนี้ไม่ได้มีส่วนร่วมในการประกันเงินทุนในบัญชี หากแปลงเป็นสินทรัพย์ อันเป็นผลมาจากการดำเนินการนี้ ลูกค้าได้ทรัพย์สินมาและสร้างอุปสรรคสำหรับการละเมิด แต่ไม่มีใครสามารถรับประกันความปลอดภัยได้อย่างเต็มที่ นี่คือความเสี่ยงที่มีผลตอบแทนสูงในบัญชีการลงทุน
มีตำนานที่ว่าโอกาสในการบัญชีมีให้เฉพาะผู้ที่พร้อมสำหรับความเสี่ยงในการลงทุนระดับสูงสุดเท่านั้น อย่างไรก็ตาม แม้แต่นักลงทุนที่ระมัดระวังที่สุดก็ยังสามารถรับโบนัสจากการเป็นเจ้าของ IIA ได้ โดยเฉพาะการซื้อพันธบัตรรัฐบาลสามารถนำรายได้มาสู่ธนาคารได้ หุ้นกู้บางประเภทให้ผลตอบแทน 20% ต่อปี ซึ่งลดหย่อนภาษีได้ 13% ให้ผลตอบแทนรวม 33% ต่อปี
นอกจากนี้ยังมีบริการมากมายที่ให้คุณคัดลอกธุรกรรมที่ประสบความสำเร็จ ช่วยให้คุณดำเนินการด้านการเงินโดยไม่ต้องเตรียมการมาก ในขณะเดียวกัน การควบคุมสถานการณ์ตลาดและการได้มาซึ่งความรู้แบบคู่ขนานจะไม่ถูกยกเลิก อย่างไรก็ตาม ในตอนแรก โอกาสดังกล่าวเป็นความช่วยเหลือที่ดีสำหรับผู้เริ่มต้น
แฟน Forex ควรจำไว้ว่า IIS ไม่เหมาะสำหรับสิ่งนี้ ปัจจุบันปัญหาการเข้าสู่ตลาดต่างประเทศอยู่ในระหว่างหารือ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ตัวเลือกในการลงทุนในหุ้นอเมริกันที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ของเมืองหลวงทางตอนเหนือกำลังได้รับการพิจารณา เช่นเดียวกับเครื่องมือใดๆ ของตลาดการเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลกำลังอยู่ในขั้นตอนของการก่อตัวและการก่อตัว ดังนั้น เราควรคาดหวังว่าโอกาสจะขยายตัวในอนาคตอันใกล้นี้
วิธีการเป็นเจ้าของบัญชี
ข้อตกลงการจัดการความน่าเชื่อถือเป็นพื้นฐานสำหรับการทำงานกับบัญชี เนื่องจากลูกค้าเริ่มลงทุนในรูปแบบนี้ ขั้นตอนแรกประกอบด้วยการทำธุรกรรมออฟไลน์เท่านั้น ซึ่งระยะเวลาทั้งหมดจะไม่ใช้เวลามาก - จากครึ่งชั่วโมงถึง 2 ชั่วโมงและส่วนใหญ่จะใช้ในการให้คำปรึกษาและคำอธิบายของนายหน้าตัวแทนธนาคารหรือ บริษัท จัดการ . ลูกค้าจะได้รับข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการทำงานกับบัญชี โบนัสอะไรรอเขาอยู่ สิ่งที่จำเป็นในการทำธุรกรรม ควบคุมผลกำไร และโต้ตอบกับนายหน้า
ตามกฎหมาย นักลงทุนเอกชนสามารถใช้บัญชีการลงทุนที่ใช้งานอยู่ได้เพียงบัญชีเดียวเท่านั้น คุณไม่สามารถเปิดหลายบัญชีควบคู่ไปกับธนาคารหรือบริษัทได้ ในการเปลี่ยนโบรกเกอร์ คุณต้องยกเลิกข้อตกลงใน IIS ก่อนหน้าก่อน นอกจากนี้ กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียยังกำหนดให้มีการโอนบัญชีด้วยการเก็บรักษาข้อมูลทั้งหมดจากบริษัทหนึ่งไปยังอีกบริษัทหนึ่ง นอกจากนี้ยังสามารถเปิดบัญชีสำหรับญาติสนิท (พี่สาว ผู้ปกครอง เด็กอายุมากกว่า 14 ปี เป็นต้น) และจัดการโดยใช้พร็อกซี่
หนังสือเดินทางก็เพียงพอที่จะทำสัญญา ไม่จำเป็นต้องรู้ข้อมูล TIN แต่แนะนำให้มีหมายเลขประจำตัวติดตัวโดยเขียนลงในกระดาษอีกแผ่นหนึ่ง
คุณต้องมีแฟลชไดรฟ์ USB เนื่องจากนายหน้าจะจัดเตรียมบันทึกที่มีคีย์ลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ให้กับลูกค้าใหม่ การใช้ EDS ช่วยลดความยุ่งยากในการติดต่อกับนายหน้า และขจัดความจำเป็นในการทำซ้ำคำแนะนำในการเขียนผ่าน Russian Post
มิฉะนั้น หากไม่มีหลักฐานทางเอกสาร อาจมีค่าปรับในการดำเนินการ
นอกจากนี้ ลูกค้าอาจถูกขอให้แจ้งรายละเอียดบัญชีธนาคาร
ผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าควรพร้อมที่จะให้ข้อมูล:
- ข้อมูลส่วนบุคคลของลูกค้าใหม่ - เขากรอกแบบสอบถามและฝากไว้กับนายหน้า / พนักงานของบริษัทจัดการ
- มีการเซ็นสำเนาใบสมัครสองชุดสำหรับการรักษาบัญชีพร้อมการเปิด IIS ข้อความยังระบุว่าลูกค้าคุ้นเคยกับกฎของการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์
- มีการลงนามในเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการได้รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์
- ในขั้นตอนสุดท้าย พวกเขาให้คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการโอนเงินไปยัง IIS
ควรจดจำเกี่ยวกับค่าคอมมิชชั่นที่ดำเนินการระหว่างธนาคาร เนื่องจากรูปแบบหลักของการเติมเต็มคือการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด เป็นประโยชน์ที่จะทราบล่วงหน้าว่าบริษัทให้บริการธนาคารใดเพื่อหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็นหากเป็นไปได้
ในขั้นตอนที่สอง การทำงานกับข้อตกลงการบริการ IIS จะถูกโอนไปยังพื้นที่อินเทอร์เน็ต
ในขณะที่ลงนามในเอกสารข้างต้น ข้อมูลจะถูกส่งไปยังอีเมลเพื่อเปิดใช้งานลายเซ็นและเข้าสู่พื้นที่ปฏิบัติการ เพื่อให้ลูกค้าสามารถชำระต้นทุนของสินทรัพย์ที่เลือกได้โดยตรงจากบัญชี ควบคู่ไปกับบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ บัญชีซื้อขายจะถูกเปิดโดยอัตโนมัติสำหรับลูกค้าของบริษัท และสามารถใช้ได้แต่ไม่ได้ให้ผลประโยชน์
นอกเหนือจากค่าคอมมิชชั่นที่เป็นไปได้ของธนาคารและการซื้อแฟลชไดรฟ์แล้ว เจ้าของที่มีศักยภาพของ IIS ไม่ต้องแบกรับค่าใช้จ่ายใดๆ ในการสรุปข้อตกลงการบริการ
หากลูกค้าอยู่ในท้องที่ที่ไม่มีสาขาของบริษัท เขาควรหันไปใช้กลไกการทำงานทางไกล ในการเปิดบัญชีและเริ่มทำงาน เขาจะต้องออกจากแอปพลิเคชันอิเล็กทรอนิกส์ทางออนไลน์และรอการติดต่อกลับพร้อมข้อมูล หลังจากให้พิกัดกับโอเปอเรเตอร์แล้ว เมลจะได้รับข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารที่จะต้องกรอกและส่งมอบให้กับผู้เชี่ยวชาญ
ในกรณีที่ไม่มีโอกาสในการเยี่ยมชมสำนักงาน โปรดทราบว่าเพื่อให้ได้ IIS คุณจะต้องยืนยันตัวตนของคุณด้วยสำเนาหนังสือเดินทางของคุณ และส่งคำแถลงที่รับรองโดยทนายความ (โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับ ความช่วยเหลือจากบริการจัดส่ง) ถัดไป คุณควรรอจนกว่านายหน้าหรือตัวแทนของบริษัทจัดการจะส่งแพ็กเก็ตตอบกลับ
สิ่งที่ต้องมองหาเมื่อเลือกบริษัท
แบบฟอร์มไม่ควรมีวลีเช่น "บริการให้คำปรึกษา" "ระยะไกล" หรือ "การศึกษา" "บัญชีนักลงทุนรายบุคคล" "การลงทุนส่วนบุคคลในบัญชี" บริการ IIS ได้รับการสนับสนุนจากรัฐ ดังนั้นข้อกำหนดทั้งหมดควรมีถ้อยคำเฉพาะ
เมื่อพูดถึงสถาบันสินเชื่อ โบรกเกอร์ และบริษัทจัดการที่เฉพาะเจาะจง ควรมีการแบ่งกลุ่มสามกลุ่มสำหรับการจัดวางเงินทุนที่มีศักยภาพ:
ตารางที่ 1. บริษัทที่เปิด IIS
คุณสามารถตรวจสอบความพร้อมของใบอนุญาตได้จากเว็บไซต์ Bank of Russia ไม่แนะนำให้โต้ตอบและสรุปข้อตกลงกับตัวแทนตลาดที่มาจากต่างประเทศ เนื่องจากปัจจุบันกิจกรรมของพวกเขายังไม่ได้รับการคุ้มครองตามกฎหมายของรัสเซีย
ก่อนเลือกบริษัท คุณควรศึกษากฎการบริการและอัตราภาษี โดยคำนึงถึงค่าคอมมิชชั่นทั้งหมด - การสรุปข้อตกลง การรักษาบัญชี ฯลฯ
การกำหนดลักษณะภาษีสำหรับเจ้าของ
ในการเป็นสมาชิกของโปรแกรมการหักเงินพิเศษ คุณไม่สามารถถอนเงินจากบัญชีและขัดจังหวะสัญญาได้ภายใน 3 ปี ซึ่งจะนับจากช่วงเวลาที่สิ้นสุดสัญญา การหัก IIS นั้นคล้ายกับการหักเงินอื่นๆ แต่มีความแตกต่าง ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เกิดขึ้นจากการปรับปรุงสภาพที่อยู่อาศัย จะได้รับคืนครั้งเดียวและในจำนวนหนึ่ง ในขณะที่รายได้ของ IIA สามารถรับได้ไม่จำกัดและในทำนองเดียวกันเพื่อใช้ความเป็นไปได้ในการหักลดหย่อน
ลูกค้าที่ใช้บัญชีมาสิบปีสามารถรับการหัก 520,000 rubles และภายใต้เงื่อนไขบางประการ (ที่กล่าวถึงด้านล่าง) จำนวนเงินนี้จะสูงสุดสำหรับเขา อย่างไรก็ตาม มันชัดเจนเกินกว่าสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่น ๆ ที่มีให้สำหรับพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย
โดยทั่วไป ยิ่งได้รับสัญญาการบริการเร็วเท่าไร โอกาสของผลประโยชน์ก็จะยิ่งเร็วขึ้นเท่านั้น ตัวโปรแกรมเองนั้นไม่จำกัด
หากคุณถอนเงินบางส่วนก่อน 3 ปีของบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล โอนไปยังบริษัทจัดการหรือบริษัทอื่น สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากกำไรที่ได้รับจะยังคงอยู่ มิฉะนั้นการเบิกเงินสดล่วงหน้าจะนำไปสู่ความจริงที่ว่าผลประโยชน์ที่ได้รับจะต้องถูกส่งคืนไปยังรัฐและเตรียมจ่ายภาษีในการดำเนินการทั้งหมดเนื่องจากบัญชีจะถูกโอนไปยังสถานะของบัญชีนายหน้า
สำหรับผู้ที่จริงจังกับการลงทุน 3 ปีไม่นานเกินไปที่จะวางกองทุน ดังนั้น คุณลักษณะนี้ของ IIS จึงไม่สามารถกำหนดเป็นข้อเสียได้ และบุคคลจะพิจารณาได้อย่างง่ายดาย
บริษัทและรัฐบาลเสนอทางเลือกจูงใจให้เจ้าของบัญชีสองตัวเลือก
ตารางที่ 2. ประเภทของตราสารสิทธิพิเศษ
| หัก 1 | หัก 2 |
|---|---|
| สูงสุดภายในหนึ่งปีคุณสามารถโอนไปยังบัญชีการลงทุนของคุณได้มากถึงล้านรูเบิล | |
| ระยะเวลาสัญญาขั้นต่ำโดยไม่คืนเงินให้รัฐคือสามปีของการทำงานและเงินคงค้างอย่างต่อเนื่อง | |
| หักโอนทุกปี | ค่าหักจะถูกโอนเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา 3 ปี |
| การหักเงินนั้น จำกัด อยู่ที่ 52,000 rubles ในช่วงเวลาที่รายงานเนื่องจากสิ่งนี้ถูกกำหนดโดยโปรแกรมของรัฐ (13 เปอร์เซ็นต์ของจำนวน 400,000 rubles เป็นจำนวนเงินสูงสุด) | หักได้ไม่จำกัด |
ไม่อนุญาตให้ใช้สองตัวเลือกพร้อมกัน
หักแบบแรก
หากผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าที่ต้องการเป็นเจ้าของ IIS ทำงานอย่างเป็นทางการพร้อมยืนยันรายได้ การหักเงินตามจำนวนเงินลงทุนเฉพาะจะเหมาะกับเขา เขาจะสามารถเติมเต็มสินทรัพย์และรับผลตอบแทน 13% เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่เกี่ยวข้องอันเป็นผลมาจากการทำงานกับพวกเขา
ดังนั้นการเคลื่อนไหวในบัญชีจึงเป็นดังนี้: ภาษีจะถูกเรียกเก็บจากรายได้ของธนาคารกลางในขณะที่รัฐให้โอกาสในการรับเงินคืนหากลูกค้ากังวลเกี่ยวกับการส่งข้อมูลไปยังสำนักงานสรรพากร
โครงการดังกล่าวเหมาะสำหรับนักลงทุนอนุรักษ์นิยมที่ไม่ได้วางแผนที่จะมีส่วนร่วมในการเติบโตของรายได้อย่างอิสระและไว้วางใจคนกลางโดยโอนต่อปีสูงถึงหนึ่งล้านรูเบิล (เพื่อให้ได้รายได้ที่จับต้องได้ขอแนะนำให้นำเงินจำนวนนี้เข้าใกล้ สูงสุด).
ในเงื่อนไขของกฎหมายปัจจุบัน จำนวนเงินสูงสุดที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือสี่แสนรูเบิล ดังนั้นนักลงทุนที่ทำงานสามารถลดฐานภาษีได้เพียงบางส่วนเท่านั้น
ในกรณีที่ชำระเงินเกิน ภาษีส่วนเกินจะถูกส่งคืนเพื่อประโยชน์ของลูกค้า
เพื่อรับผลประโยชน์จากข้อตกลงและรายได้ที่เกี่ยวข้องทุกปี คุณต้องมีการเคลื่อนไหวในบัญชีและการโอนเงินเป็นระยะโดยไม่ต้องถอนเงิน
ตัวอย่างผลกระทบของผลประโยชน์ประเภทแรก
ในปี 2559 Ivanov I.I. ได้รับ 800,000 rubles ในตำแหน่งทางการซึ่ง 13 เปอร์เซ็นต์ถูกระงับ ดังนั้นจำนวนเงินที่ชำระภาษีมีจำนวน 104,000 รูเบิล ในปีเดียวกันนั้น พลเมือง Ivanov ได้ลงนามในข้อตกลงรูปแบบ IIS กับบริษัทนายหน้าแห่งหนึ่งและบริจาคเงิน 400,000 ให้กับมัน ในช่วงเวลาถัดไป เขาสามารถส่งคำประกาศซึ่งเขาจะระบุความตั้งใจที่จะลดฐานภาษีตามจำนวนการเปิด IIA ครึ่งหนึ่ง (400 เทียบกับ 800) ในเวลาเดียวกัน 13 เปอร์เซ็นต์ของสี่แสน (ซึ่งเท่ากับ 52,000 รูเบิล) สามารถใช้เป็นเงินทุนเพิ่มเติมและนำไปเพิ่มรายได้ในช่วงเวลาต่อ ๆ ไป
กำไรสุทธิของลูกค้าตามตัวเลือกแรกเกิดจากส่วนต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายภาษี (การหัก การโอนภาษีไปยังงบประมาณ)
ตารางที่ 3 ตัวอย่างการคำนวณ
| ระยะเวลาการรายงาน | จำนวนเงินเริ่มต้นในพันรูเบิล | รายได้ต่อปีคือ 10 เปอร์เซ็นต์ | จำนวนเงินสุดท้ายในพันรูเบิล | คืนภาษีพันรูเบิล | รายได้รวมภาษีคืนเป็นเปอร์เซ็นต์ |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017th | 400 | 40,000 รูเบิล | 440 | 52 | 23 |
| 2018-th | ผลรวมของ 400 และ 440 = 840 | 84,000 rubles | 924 | 52 | 16 |
| 2019th | ผลรวมของ 924 และ 400 = 1 324 | RUB 132,400 | 1 456, 4 | 52 | 14 |
| ปี 2020 | ขั้นตอนการปิดบัญชี | 256, 4 พันรูเบิล | รวม 156 | ความสามารถในการทำกำไรรวมสำหรับงวดคือ 17.7% |
ตามตารางสำหรับการลงทุนสามปีที่ระบุ ตัวเลือกการหักเงินครั้งแรกให้ผลลัพธ์ดังต่อไปนี้:
- จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีมีจำนวน 256.4 พันรูเบิล
- จากรายได้ที่ได้รับรัฐจะหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวนประมาณ 33,000 รูเบิล
- การขอคืนภาษีในช่วงเวลาที่กำหนด - 156,000 รูเบิล
การหักเงินประเภทที่สอง
หลังจากสามปีของการทำธุรกรรม IIS รายได้ทั้งหมดจะได้รับการยกเว้นภาษี ตัวเลือกนี้เหมาะสำหรับผู้ที่พิจารณาการลงทุนเป็นกิจกรรมหลัก อาจเป็นที่สนใจของมืออาชีพที่สามารถดำเนินการได้อย่างอิสระในบัญชีของตนเองโดยไม่ต้องมีคนกลางและขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของตนเอง โดยใช้กลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพของผู้เขียน และได้รับผลกำไรที่สูงกว่าค่าเฉลี่ยของตลาด สิทธิประโยชน์นี้เหมาะสำหรับผู้พิการและผู้ว่างงาน กล่าวคือ พลเมืองทุกคนที่ไม่ชำระเงินตามงบประมาณรายได้ค้างรับ
ดังนั้น ตามทางเลือกที่สอง เมื่อการโต้ตอบกับบริษัทที่ให้บริการพื้นที่ซื้อขายเสร็จสมบูรณ์ ซึ่งไม่น่าจะเกิดขึ้นเร็วกว่า 3 ปีนับจากวันที่สรุป กำไรสุดท้ายจะถูกคำนวณ (ยกเว้นการโอนไปยัง งบประมาณ). หากลูกค้าไม่ต้องการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เขาสามารถเลือกผลประโยชน์ประเภทนี้และสรุปยอดรวม ณ วันที่ปิด IIA ได้
หากมีแหล่งรายได้เพียงแหล่งเดียวในรูปแบบของการซื้อขาย ตัวเลือกการหักเงินที่สองคือทางเลือกเดียวที่เป็นไปได้
ตารางที่ 4. ตารางการคำนวณการหักเงินประเภทที่สอง
| ปีที่รายงาน | จำนวนเงินเริ่มต้นในพันรูเบิล | รายได้สำหรับปีคือ 10 เปอร์เซ็นต์ พันรูเบิล | จำนวนเงินสุดท้ายในพันรูเบิล |
|---|---|---|---|
| ปี 2560 | 400 | 40 | 440 |
| 2018-th | ผลรวมของ 440 และ 400 = 840 | 84 | 924 |
| 2019th | ผลรวมของ 924 และ 400 = 1 324 | 132, 4 | 1 456, 4 |
| ปี 2020 | ขั้นตอนการปิดบัญชี | 256, 4 |
เป็นผลให้ในช่วงเวลานี้นักลงทุนเอกชนจะได้รับกำไรที่ไม่ต้องเสียภาษีประมาณ 260,000 รูเบิล
ในกรณีส่วนใหญ่ การใช้การกำหนดค่าตามความชอบจากเงินสมทบจะเป็นประโยชน์มากกว่า เนื่องจากไม่ใช่ว่านักลงทุนทุกรายจะสามารถจัดการกองทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพและคืนเงินลงทุนพร้อมผลกำไรภายใน 3 ปี นอกจากนี้ยังสามารถรับการหักเงินสมทบในปีหน้าหลังจากฝากเงินแล้ว
หากลูกค้ายังสงสัยว่าจะใช้ประโยชน์อะไร การตัดสินใจนี้สามารถเลื่อนออกไปได้ในขณะที่สัญญามีผล (อย่างน้อยสามปี) เนื่องจากข้อมูลในช่วงสามปีที่ผ่านมาถูกนำมาใช้ในการหักเงิน เมื่อร่วมมือกับนายหน้าเรียบร้อยแล้ว คุณสามารถเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมกับลูกค้าตามข้อมูลในช่วงเวลาที่ระบุได้
อย่างไรก็ตาม ควรจำไว้ว่าในกรณีนี้ ประโยชน์ของการหักเงินประเภทแรกเนื่องจากอัตราเงินเฟ้ออาจถูกเลื่อนออกไป หากเลือกตัวเลือกที่สอง
ตัวอย่าง (การคำนวณ - พันรูเบิล): ในปี 2559 พลเมืองเปโตรวาลงนามในข้อตกลงในการเปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลและทำการลงทุนจำนวนสี่แสนรูเบิล มีการวางแผนการลงทุนจำนวน 200,000 rubles ในปีหน้าและในปี 2018 - เงินฝากเพิ่มเติมจำนวน 200,000 rubles เมื่อบัญชีสิ้นสุดลง (จะเกิดขึ้นในปี 2018) gr. Petrova จะได้รับสิทธิ์ในการเลือกตัวเลือกการคืนสินค้าด้วยตัวเอง หากกำไรที่ได้รับมากกว่าแปดแสนรูเบิลจะได้รับประโยชน์จากการหักกำไรอย่างชัดเจน ถ้ากำไรออกมาน้อย เริ่มจากเงินสมทบเป็นแหล่งหักดีกว่า
คุณสามารถเลือกประเภทการหักเงินในเวลาที่สะดวกสำหรับลูกค้า อย่างไรก็ตาม กฎนี้มีผลบังคับใช้: เมื่อเลือกการหักเงินสมทบระหว่างระยะเวลาของสัญญา การตัดสินใจไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ นอกจากนี้ การหักจะใช้ได้เฉพาะสำหรับ 3 ปีปฏิทินก่อนหน้าเท่านั้น จากข้อมูลนี้ คุณสามารถวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของทั้งสองตัวเลือกและตัดสินใจได้
ซื้อกระดาษอะไรได้บ้าง
ดังนั้น การเลือกหักโดยตรงขึ้นอยู่กับความสามารถในการทำกำไรของบัญชี ในเรื่องนี้ การรู้คุณลักษณะบางประการของการลงทุนของนักลงทุนเอกชนจะเป็นประโยชน์
โดยทั่วไปแล้ว ตัวเลือกการลงทุนสามารถพบได้ในข้อความของข้อตกลง - พวกมันถูกกำหนดขึ้นในขั้นต้น ประเภทของเครื่องมือทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับพารามิเตอร์อื่นๆ (ความเสี่ยง-ผลตอบแทน อัตราส่วนและมูลค่า):
- พันธบัตร- การได้มาซึ่งความเสี่ยงขั้นต่ำ แต่รายได้สำหรับธนาคารกลางประเภทนี้คงที่และต่ำ สำหรับหลักทรัพย์ของรัฐและเทศบาล มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีในแง่ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตัวเลือกสำหรับนักลงทุนที่ระมัดระวังที่สุด เหมาะสำหรับผู้ที่เลือกหักเงินสมทบ
- กองทุนรวม- การลงทุนในเครื่องมือนี้เกี่ยวข้องกับระดับความเสี่ยงโดยเฉลี่ยและความสามารถในการทำกำไรโดยเฉลี่ย ตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับการเริ่มต้นคือกองทุนรวมดัชนีปลายเปิด การลงทุนในตราสารประเภทนี้ในตลาดการเงิน คุณสามารถมั่นใจได้ว่ากลยุทธ์นี้จะได้ผล ผู้เชี่ยวชาญส่วนใหญ่ตระหนักดีว่ามีความน่าเชื่อถืออย่างยิ่งยวดภายใต้การลงทุนเป็นเวลา 3-4 ปี ไม่แนะนำให้สร้างพอร์ตโฟลิโออย่างอิสระในระยะเริ่มต้น แต่ควรเชื่อใจผู้เชี่ยวชาญที่
- Eurobonds- เครื่องมือทางการเงินที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศ มีให้สำหรับการลงทุนผ่านกองทุนรวมเท่านั้น
- คลังสินค้า- เครื่องมือในหมวดที่มีความเสี่ยงสูง ซึ่งคุณสามารถสร้างรายได้มหาศาล ในกรณีส่วนใหญ่ การซื้อหุ้นที่ได้รับความนิยมมากที่สุดของผู้เล่นในตลาดที่ใหญ่ที่สุดนั้นไม่มีประสิทธิภาพ เนื่องจากพวกเขาสามารถจ่ายเงินปันผลจำนวนมากได้ในระยะยาวเท่านั้น ต้องใช้ทักษะเฉพาะทางสูงในการทำเงินจากหุ้น
- ฟิวเจอร์สเป็นเครื่องมือสำหรับผู้เข้าร่วมขั้นสูงในตลาดการเงินซึ่งไม่คุ้มกับการลงทุนหากไม่มีความรู้เพียงพอ โบรกเกอร์มักใช้หุ่นยนต์ซื้อขายเพื่อสร้างรายได้ในหมวดนี้
วิธีการได้รับการหักเงิน
ในการรับการหักภาษีให้กับเจ้าของบัญชีการลงทุนเขาส่งข้อมูลไปยังหน่วยงานด้านภาษี ชุดของรายละเอียดขึ้นอยู่กับประเภทของการหักเงินที่ลูกค้าของโบรกเกอร์เลือก ในตัวเลือกแรก เมื่อติดต่อเจ้าหน้าที่ตรวจสอบ คุณควรเตรียมเอกสารต่อไปนี้ติดตัวไปด้วย:
- แบบฟอร์ม 3 ที่จัดตั้งขึ้นสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งต้นฉบับสามารถพบได้จากผู้เชี่ยวชาญหรือแหล่งข้อมูลออนไลน์
- การยืนยันตัวตนของบุคคลที่ลงนามในข้อตกลง IIS ในการรับเงินเข้าบัญชีก็เพียงพอที่จะมีสำเนาหน้าหนังสือเดินทางที่ผ่านการรับรองซึ่งมีข้อมูลพื้นฐานและที่อยู่ของการลงทะเบียน คุณสามารถใช้เอกสารอื่นที่จะระบุข้อมูลส่วนบุคคลของผู้เสียภาษี
- งบกำไรขาดทุนที่นายจ้างสามารถจัดเตรียมได้ และต้นฉบับต้องจากลูกค้าของบริษัท รูปแบบข้อมูลรายได้ที่กำหนดไว้คือ 2-NDFL หากในช่วงระยะเวลาภาษี ลูกค้าเปลี่ยนงานหลายงาน จะต้องมีใบรับรองจากพวกเขาหลายใบ
- นอกจากเอกสารภาษีและข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าแล้ว เขาจะต้องมีใบแจ้งยอดที่มีรายละเอียดของบัญชีธนาคารที่จะโอนการหักเงิน ตัวอย่างสามารถดาวน์โหลดได้จากอินเทอร์เน็ต สำนักงานสรรพากรยอมรับเฉพาะต้นฉบับของเอกสารที่ระบุเท่านั้น
- เอกสารที่ลงนามเมื่อเปิดบัญชีและทำธุรกรรมกับ IIS (คำสั่งชำระเงิน แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงิน ใบสมัครโอนเงิน ซึ่งจะให้โดยพนักงานธนาคาร ฯลฯ) หน่วยงานด้านภาษีจะตรวจสอบสำเนา แต่จะต้องได้รับการรับรอง
ไม่ทราบวิธีการกรอกแบบฟอร์มและ? คุณสามารถทำความคุ้นเคยกับหัวข้อเหล่านี้ได้ในพอร์ทัลของเรา คำแนะนำทีละขั้นตอน แบบฟอร์มตัวอย่าง และวิธีหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่สำคัญเมื่อกรอกคำประกาศ
หากเลือกการหักเงินตามกำไรที่ได้รับตามสิทธิพิเศษ ลูกค้าจะไม่ต้องการแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในการโอนเงินไปยังที่อยู่ของพวกเขา นายหน้าจะได้รับข้อมูลจากพนักงาน IFTS ณ สถานที่ลงทะเบียนในลักษณะดังต่อไปนี้:
- ไม่มีการหักเงินอื่น ๆ ในช่วงระยะเวลาของข้อตกลงการให้บริการ (ประเภทที่ 1 - สำหรับเงินฝาก)
- ขาดสัญญาที่ถูกต้องสำหรับการรักษาบัญชีในบริษัทอื่น
การส่งข้อมูลทางอินเตอร์เน็ตเพื่อทำการหักเงิน
นอกจากการประชุมส่วนตัวกับผู้ตรวจสอบแล้ว เจ้าของบัญชีการลงทุนยังสามารถเข้าถึงตัวเลือกออนไลน์สำหรับการยื่นคำประกาศและเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด
สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับตัวเลือกแรก เมื่อลูกค้าฝากเงินทุกปีและได้รับการหักเงิน
ในขั้นตอนแรกของการรับเงินคุณต้องไปที่พอร์ทัล "บริการของรัฐ"... ในการทำธุรกรรมให้เสร็จสมบูรณ์ คุณจะต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งสามารถทำได้ในส่วน "โปรไฟล์" เมื่อคลิกที่ลิงก์ ผู้เข้าชมจะเข้าสู่แบบฟอร์มที่เหมาะสมเพื่อรับใบรับรองการตรวจสอบ EDS
ถัดไปมีการสร้างคำขอและขอรหัสผ่าน - ควรจดจำไว้เพื่อให้ทำงานตามรูปแบบนี้ในอนาคต โดยปกติจะใช้เวลาสองสามนาทีในการออกใบรับรองให้สำเร็จ เมื่องานในบัญชีส่วนตัวของคุณเสร็จสิ้น คุณสามารถข้ามไปที่สำนักงานสรรพากรและส่งข้อมูลทั้งหมดจากระยะไกลได้
มีคำแนะนำหลายประการสำหรับการส่งเอกสารทางออนไลน์:
- น้ำหนักรวมไม่ควรเกิน 20 MB เพื่อลดจำนวนการสแกน คุณสามารถใช้โปรแกรมเก็บถาวร นี่เป็นข้อกำหนดหลักสำหรับแพ็คเกจข้อมูล
- ต้องเป็นไปตามเกณฑ์ความละเอียด ขนาดภาพ รูปแบบเฉพาะ และช่วงขาวดำ
- เพื่อให้แน่ใจว่าข้อความสามารถอ่านได้ง่าย ข้อความจะถูกดูในมาตราส่วน 100% ก่อนส่ง
เพื่อดำเนินการให้เสร็จสิ้น ให้ไปที่ลิงก์พิเศษบนพอร์ทัลบริการสาธารณะ จากข้อมูลที่ให้ไว้ ผู้เสียภาษีจะต้องจัดทำใบประกาศ
จากรอบระยะเวลาการรายงานที่เสนอ คุณต้องเลือกระยะเวลาที่ต้องการ (ในกรณีนี้ ให้ถือว่าปี 2016 เป็นตัวอย่าง)
เมื่อเสร็จสิ้น ไฟล์สำหรับส่งจะถูกสร้างขึ้น
สำหรับแต่ละเอกสารที่ส่งในบริการออนไลน์จะมีการจัดเตรียมคำอธิบาย:
เป็นผลให้ได้ปริมาณเอกสารทั้งหมดซึ่งอาจมีลักษณะดังนี้:
ในขั้นตอนสุดท้ายจะมั่นใจในความปลอดภัยของการรับส่งข้อมูล รหัสผ่านของลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ถูกป้อน หลังจากนั้นบริการจะเริ่มประมวลผลข้อมูล นี้อาจใช้เวลาไม่กี่นาที. หลังจากทำตามขั้นตอนที่จำเป็นทั้งหมดเรียบร้อยแล้ว ผู้เยี่ยมชมไซต์จะมีสถานะปัจจุบัน
คุณสามารถตรวจสอบความคืบหน้าของการตรวจสอบเอกสารได้ใน "ประวัติการไหลของเอกสาร" พิเศษ บริการนี้ยังมีตัวเลือกมากมายสำหรับการแก้ไขข้อมูลที่ส่งมา
ไม่ช้าก็เร็ว ผู้ใช้จะเห็นข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่หักสำหรับ IIS ซึ่งพร้อมสำหรับการรับในรูปแบบของการชำระเงินเกิน:
เงินจะถูกโอนเข้าบัญชีธนาคารภายใน 3-4 เดือน เนื่องจาก IFTS จัดสรรไตรมาสแรกเพื่อศึกษาการประกาศ และ 1 เดือนโดยตรงสำหรับการออกจริง
แม้ในกรณีที่มีการตรวจสอบก่อนเวลา ก็ไม่คุ้มค่าที่จะหวังให้มีการโอนเงินอย่างรวดเร็ว เนื่องจากหน่วยงานด้านภาษีในกรณีนี้ได้รับคำแนะนำจากกำหนดเวลาสูงสุดอย่างเป็นทางการ
ด้วยวิธีการโอนใด ๆ เอกสารจะต้องได้รับการรับรองโดยทนายความหรือโดยอิสระ
ในกรณีหลัง แต่ละหน้าจะต้องลงนาม (บังคับอย่างเคร่งครัด) เนื่องจาก "สำเนาถูกต้อง" พร้อมลายเซ็น ถอดรหัส และวันที่ จากนั้นคุณไม่จำเป็นต้องไปที่สำนักงานทนายความเพื่อยืนยันการถ่ายโอนข้อมูล
บทสรุป
บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไปมีให้สำหรับทุกคน แต่ก็ไม่น่าสนใจสำหรับผู้ที่ไม่มีประสบการณ์ในการโต้ตอบกับเครื่องมือทางการเงินเสมอไป เพื่อดึงดูดเงินทุนจากนักลงทุนรายย่อย รัฐบาลได้เสนอโครงการบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล มีลักษณะเป็นแรงจูงใจทางภาษีและเป็นประโยชน์ต่อผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผู้ที่ไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่มีความเชี่ยวชาญในการซื้อขายก็สามารถเข้าถึงระบอบ IIS พิเศษได้เช่นกัน พวกเขาควรได้รับการหักภาษีตามผลกำไรที่พวกเขาทำ ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง ทุกคนสามารถพบสิ่งที่น่าสนใจในการเปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล ไม่จำเป็นต้องมีรายได้สูงกว่าค่าเฉลี่ยสำหรับสิ่งนี้ ก็เพียงพอแล้วที่จะลงทุนเป็นประจำและไม่ถอนเงินเป็นเวลานาน ระยะเวลาขั้นต่ำสำหรับการทำงานกับบัญชีคือ 3 ปี แต่ตัวโปรแกรมเองไม่มีระยะเวลาที่ถูกต้อง
ผู้ค้าที่มีประสบการณ์สามารถสร้างพอร์ตโฟลิโอและเพิ่มรายได้สูงสุดโดยยอมรับความเสี่ยงเอง หากลูกค้าไม่รู้สึกว่ามีศักยภาพที่จะเข้าร่วมในการทำธุรกรรมโดยไม่ได้รับความช่วยเหลือจากนายหน้า ก็ควรไว้วางใจผู้เชี่ยวชาญด้านการตลาด
ตามกฎหมาย คุณสามารถมี IIS ได้หนึ่งบัญชี แต่โดยพร็อกซี ให้เปิดหลายบัญชีและใช้ความสามารถของพวกเขา สิ่งสำคัญที่นี่คือต้องเข้าใจว่าประเภทของการลดหย่อนภาษีนั้นผูกติดอยู่กับสถานะของผู้เสียภาษีอย่างเคร่งครัด หากลูกค้ามีงานราชการและจ่ายภาษีตามงบประมาณ เขาสามารถเลือกการหักเครดิตในบัญชีหรือสำหรับกำไรที่ได้รับใน 3 ปี (ระยะเวลาขั้นต่ำ - อาจมากกว่านั้น) มิฉะนั้น ลูกค้าจะต้องให้ผลตอบแทนจากการลงทุนที่เพียงพอเพื่อให้การหักกำไรมีกำไร เนื่องจากเขาไม่สามารถหักเงินสมทบได้ ข้อกำหนดบังคับสำหรับการลงทุนและการคืนเงินประจำปีคือสถานะของผู้เสียภาษีในสหพันธรัฐรัสเซีย
บทความนี้จะเป็นที่สนใจของผู้ที่สนใจในการลงทุนเงินของตนเองรวมทั้งวิธีการรับเงินจากรัฐ แน่นอน เรายังไม่ลืมพนักงานแผนกบัญชีของธนาคาร บริษัทนายหน้า และองค์กรทางการเงินอื่น ๆ ที่เป็นตัวแทนภาษีในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและการหักเงินสำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการบัญชีใน IIS
บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลคืออะไร
อันดับแรก ให้เราชี้แจงว่าบัญชีการลงทุนรายบุคคล (IIA) เป็นบัญชีที่ออกแบบมาสำหรับการบัญชีเงินทุนและหลักทรัพย์ของลูกค้า - บุคคล บัญชีดังกล่าวเปิดและบำรุงรักษาตามศิลปะ 10.2.-1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางของ 22.04.1996 N 39-FZ "ในตลาดหลักทรัพย์"ภายใต้ข้อตกลงการบำรุงรักษา IIS ลูกค้าสามารถโอนเงินได้เฉพาะเงิน ยกเว้นกรณีที่เงินถูกโอนไปยัง IIS จาก IMS อื่น
ในกรณีนี้ จำนวนเงินรวมที่สามารถโอนได้ภายในปีปฏิทินภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวต้องไม่เกิน 1,000,000 รูเบิล
บุคคลมีสิทธิที่จะมีข้อตกลงการบำรุงรักษา IIS เพียงฉบับเดียว
มีข้อจำกัดบางประการเกี่ยวกับธุรกรรมที่แสดงใน IMS ตัวอย่างเช่น การซื้อพันธบัตรเงินกู้ของรัฐบาลกลางสำหรับประชากร - OFZ-n (53001RMFS) - ไม่ได้รับอนุญาตใน IIA นอกจากนี้ ไม่อนุญาตให้ดำเนินการภายใต้กรอบกิจกรรมของผู้ค้า forex
การหักเงินลงทุน
รหัสภาษี RF ให้การหักเงินจากการลงทุนสามประเภท สำหรับการดำเนินงานบน IMS มีสองรายการให้เลือก (ไม่บังคับ):สำหรับจำนวนเงินที่ฝากใน IIA แต่ไม่เกิน 400,000 รูเบิล (ข้อ จำกัด ของการหักเงินจำนวน 400,000 รูเบิลยังคงอยู่แม้จะมีการเพิ่มขนาดของการมีส่วนร่วมที่อนุญาตสำหรับ IIA เป็น 1 ล้านรูเบิล)
สำหรับจำนวนผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นบวกที่ได้รับจากธุรกรรมที่บันทึกใน IIA
1. การหักจำนวนเงินที่ฝากใน IIS
ในกรณีนี้ จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะคืนสำหรับปีอาจเป็น 52,000 รูเบิล หากมีการฝากอย่างน้อย 400,000 รูเบิลใน IIA และหากรายได้ต่อปีของผู้เสียภาษีซึ่งเก็บภาษีในอัตรา 13% อย่างน้อย 400,000 รูเบิล
หากสัญญาบำรุงรักษา IIS มีอายุน้อยกว่าสามปีบุคคลนั้นจะต้องกู้คืนจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ยังไม่ได้ชำระเนื่องจากการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้าและจ่ายตามงบประมาณ กับจุดโทษ
สามารถเรียกร้องการหักเงินได้ทุกปีในช่วงระยะเวลาของข้อตกลงการบำรุงรักษา IIS โดยขึ้นอยู่กับการเติมเงินใน IMS ผลกำไรจากการทำธุรกรรมในบัญชี IIS ไม่สำคัญ
เป็นไปได้ที่จะได้รับการหักตามผลของปีปฏิทินที่หน่วยงานภาษีโดยให้:
- การประกาศภาษีในรูปแบบของ 3-NDFL;
- ข้อตกลงกับนายหน้า (ผู้ดูแลผลประโยชน์);
- เอกสารยืนยันการโอนเงินเข้า IIS
ในการได้รับการหักเงินลงทุน IIS จะต้องมีอายุอย่างน้อย 3 ปี2. การหักจำนวนเงินผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นบวกที่ได้รับจากธุรกรรมที่บันทึกใน IIA
ไม่มีการจำกัดจำนวนเงินที่หัก การหักเงินสามารถใช้ได้หลังจากข้อตกลงการบำรุงรักษา IIS หมดอายุ (อย่างน้อยสามปี!) คุณสามารถเลือกรับการหักเงินด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:
- จากตัวแทนภาษีในวันที่ปิด IIA โดยยื่นพร้อมกับคำชี้แจงที่เกี่ยวข้อง ใบรับรองจากหน่วยงานภาษีว่า IIA นี้เป็นเพียงคนเดียว และไม่มีการหักจำนวนเงินที่ลงทุนใน IIA ตัวแทนภาษีจะลดฐานภาษีจากธุรกรรมบน IMS ตามจำนวนเงินที่หัก
- ในหน่วยงานจัดเก็บภาษี โดยยื่นแบบแสดงรายการภาษีในรูปแบบ 3-NDFL เมื่อสิ้นปี
ให้ความสนใจกับลักษณะเฉพาะนี้ในแง่ของผลตอบแทนคูปองจากพันธบัตร หากคูปองรวมอยู่ในราคาขาย (รายได้) รายได้ดังกล่าวจะถูกนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณการหักเงินลงทุน หากได้รับคูปองจากผู้ออกในช่วงเวลาของการถือครองพันธบัตร รายได้ดังกล่าวจะไม่ใช่รายได้จากการขายและไม่รวมอยู่ในการคำนวณการหักเงินลงทุน (หนังสือกระทรวงการคลังลงวันที่ 29 สิงหาคม 2017 N 03- 04-06 / 55349).
การคำนวณฐานภาษี
ขั้นตอนการคำนวณฐานภาษีสำหรับธุรกรรมที่บันทึกใน IIA จะคล้ายกับขั้นตอนการคำนวณฐานภาษีสำหรับธุรกรรมที่บันทึกในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป คุณสมบัติหลักคือฐานภาษีคำนวณแยกต่างหากจากบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์อื่นจำได้ว่าฐานภาษีสำหรับการดำเนินงานเกี่ยวกับหลักทรัพย์และการดำเนินงานที่มีอนุพันธ์ถูกกำหนดตามมาตรา 214.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อกำหนดเฉพาะของการกำหนดฐานภาษีสำหรับธุรกรรมที่แสดงใน IIA นั้นกำหนดไว้ใน Art 214.9 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ผลลัพธ์ทางการเงิน (ฐานภาษี) ถูกกำหนดเป็นผลรวมของผลลัพธ์ทางการเงินสำหรับชุดของธุรกรรม รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุโดยเฉพาะชุดปฏิบัติการต่อไปนี้:
1) กับหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดตั้งขึ้น
2) กับหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์
3) กับอนุพันธ์ซื้อขายในตลาดจัด;
4) กับอนุพันธ์ที่ไม่ได้ซื้อขายในตลาดที่มีการจัด
ผลลัพธ์ทางการเงินของธุรกรรมที่บันทึกใน IMS ถูกกำหนดโดยการสรุป:
ผลลัพธ์ทางการเงินที่กำหนดโดยการดำเนินการที่เกี่ยวข้องเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีแต่ละงวดของสัญญาสำหรับการบำรุงรักษา IIS
ผลลัพธ์ทางการเงินกำหนด ณ วันที่สิ้นสุดสัญญาที่ระบุ
ขั้นตอนการชดเชยความสูญเสียระหว่างชุดของธุรกรรม:
ฐานภาษีที่ลดได้แบบขาดทุน | ประเภทขาดทุน |
สำหรับการทำธุรกรรมกับอนุพันธ์ที่ซื้อขายในตลาดที่มีการจัดการ หากสินทรัพย์อ้างอิงเป็นหลักทรัพย์ ดัชนีหุ้น หรือเครื่องมือทางการเงินอื่นๆ (อนุพันธ์หุ้น) | |
สำหรับการดำเนินการกับหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดตั้งขึ้น | สำหรับธุรกรรมกับอนุพันธ์ที่ซื้อขายในตลาดที่มีการจัดระเบียบ หากสินทรัพย์อ้างอิงเป็นหลักทรัพย์ ดัชนีหุ้น หรือเครื่องมือทางการเงินอื่นๆ (หลังจากลดฐานภาษีสำหรับธุรกรรมที่มีอนุพันธ์ทั้งหมดที่ซื้อขายในตลาดจัด) |
สำหรับธุรกรรมกับอนุพันธ์ทั้งหมดที่ซื้อขายในตลาดที่จัดไว้ | สำหรับการดำเนินการกับอนุพันธ์ที่ซื้อขายในตลาดที่มีการจัดการ หากมีสินทรัพย์อ้างอิง ไม่คือหลักทรัพย์ ดัชนีหุ้น หรือตราสารทางการเงินอื่นๆ ( อนุพันธ์ที่ไม่ใช่หุ้น) |
ผลการดำเนินงานกับธนาคารกลาง | ผลลัพธ์จากการดำเนินการกับอนุพันธ์ | ผลการชำระบัญชี |
||
คลังสินค้า | ไม่มีสต็อก |
|||
| ความช่วยเหลือเกี่ยวกับแบบฟอร์ม 2-NDFL รวมถึง: | ||||
| Σ = (1) + (2) + (3) | ||||
| 2-NDFL: Σ = (1) - [(2) - (3)] (ถ้า Σ> 0) | ||||
| หรือ: | ||||
| งบขาดทุน: Σ = (1) - [(2) - (3)] (ถ้า Σ<0) | ||||
| 2-NDFL: Σ = (1) + [(3) - (2)] | ||||
| 2-NDFL: Σ = (1) + [(2) - (3)] | ||||
| 2-NDFL: (1) | ||||
| และ | ||||
| งบขาดทุน: Σ = [(3) - (2)] | ||||
| งบขาดทุน: (3) | ||||
| 2-NDFL: Σ = (1) - (2) (ถ้า Σ> 0) | ||||
| หรือ: | ||||
| งบขาดทุน: (3) + [(2) - (1)] (ถ้า (2)> (1)) | ||||
| 2-NDFL: (3) + [(2) - (1)] | ||||
| 2-NDFL: (3) | ||||
| งบขาดทุน: (1) Σ = [(2) - (1)] | ||||
| งบขาดทุน: (1), [(2) - (3)] | ||||
| 2-NDFL: [(3) - (2)] | ||||
| และ | ||||
| งบขาดทุน: (1) | ||||
| งบขาดทุน: (1), [(3) - (2)] | ||||
| 2-NDFL: Σ = [(2) - (3)] - (1) (ถ้า Σ> 0) | ||||
| หรือ: | ||||
| งบขาดทุน: (1) Σ = [(2) - (3)] - (1) (ถ้า Σ<0) | ||||
| งบขาดทุน: (1), [(2) + (3)] | ||||
จำนวนการสูญเสียที่เกิดขึ้นโดยบุคคลในการทำธุรกรรมกับตราสารที่ไม่ได้ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์จะไม่ลดฐานภาษีของรอบระยะเวลาภาษีปัจจุบัน
จำนวนการสูญเสียที่ยังคงไม่ถูกนับ ณ วันหมดอายุของสัญญา IMS จะไม่นำมาพิจารณาในการกำหนดฐานภาษี กล่าวคือ การสูญเสียดังกล่าวไม่สามารถชดเชยได้
การคำนวณ การหักภาษี ณ ที่จ่ายและการชำระเงินตามงบประมาณของจำนวนภาษีที่เกี่ยวข้องกับรายได้จากธุรกรรมที่บันทึกใน IIA ดำเนินการโดยตัวแทนภาษีในกรณีต่อไปนี้:
1) ในวันที่ชำระเงินให้กับผู้เสียภาษีเงินได้ (รวมถึงในประเภท) ที่ไม่ใช่ IIS ของผู้เสียภาษี - ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ชำระ (เช่นเมื่อเครดิตคูปอง การไถ่ถอนบางส่วน หรือเงินปันผลของหลักทรัพย์ที่บันทึกใน IIA ) ไปยังบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์
2) ในวันที่สิ้นสุดข้อตกลงการบำรุงรักษา IMS ยกเว้นกรณีการโอนสินทรัพย์ทั้งหมดที่บันทึกไว้ใน IMS ไปยัง IMS อื่น เปิดให้บุคคลเดียวกัน
ตัวแทนภาษีมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีที่คำนวณได้ไปยังงบประมาณไม่เกินหนึ่งเดือนนับจากวันที่ชำระเงินรายได้หรือวันที่สิ้นสุดสัญญา
เมื่อสิ้นสุดสัญญาสำหรับการบำรุงรักษา IMS ตัวแทนภาษีจะกำหนดฐานภาษีแยกกันสำหรับระยะเวลาภาษีแต่ละงวดที่สัญญาสำหรับการเปิดและการบำรุงรักษา IMS นั้นมีผลใช้ได้
ธุรกรรมสกุลเงิน ธุรกรรมสกุลเงิน
โดยตัวมันเอง ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนไม่ก่อให้เกิดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในขณะเดียวกัน เมื่อคำนวณฐานภาษีสำหรับธุรกรรมในสกุลเงินต่างประเทศ ควรพิจารณาสิ่งต่อไปนี้
รายได้ (ค่าใช้จ่ายที่ยอมรับสำหรับการหักตามมาตรา 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218-221 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ของผู้เสียภาษีที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศจะถูกแปลงเป็นรูเบิลในอัตราทางการของธนาคาร ของรัสเซียที่จัดตั้งขึ้นในวันที่ได้รับรายได้ที่ระบุตามจริง (วันที่ของค่าใช้จ่ายจริง)
เมื่อกำหนดฐานภาษีสำหรับการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศ ผลลัพธ์ทางการเงินจะถูกกำหนดโดยการคำนวณใหม่ในรูเบิล:
จำนวนเงินที่ได้รับจากการขายหลักทรัพย์ตามอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งมีผลในวันที่ได้รับรายได้จากการขายหลักทรัพย์จริง
จำนวนเงินที่จ่ายเมื่อได้มาโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งรัสเซีย โดยมีผล ณ วันที่มีค่าใช้จ่ายจริงสำหรับการซื้อกิจการ
สำหรับธุรกรรมซื้อคืน รายได้/ค่าใช้จ่ายของธุรกรรมดังกล่าวถือเป็นดอกเบี้ยรับ/จ่าย วันที่ได้รับรายได้ (ค่าใช้จ่าย) ภายใต้ธุรกรรม REPO คือวันที่ของการปฏิบัติตามจริง (การยกเลิก) ของภาระผูกพันของผู้เข้าร่วมภายใต้ส่วนที่สองของ REPO ในขณะนี้ อัตราของธนาคารแห่งรัสเซียถูกกำหนดสำหรับการแปลงรายได้ / ค่าใช้จ่ายเป็นรูเบิล
หากไม่มีรูเบิลสำหรับ IIS
ตัวแทนหัก ณ ที่จ่ายมีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่ายตามจำนวนที่คำนวณได้ จากกองทุนรูเบิลผู้เสียภาษีที่จำหน่ายตัวแทนภาษีตามยอดเงินรูเบิลของลูกค้าในบัญชีที่เกี่ยวข้องซึ่งเกิดขึ้น ณ วันที่หักภาษี ณ ที่จ่ายไม่อนุญาตให้หักจำนวนภาษีที่เกี่ยวข้องกับฐานภาษีซึ่งกำหนดโดยตัวแทนภาษีสำหรับธุรกรรมที่ไม่ได้ระบุไว้ใน IIA จากเงินของผู้เสียภาษีที่ฝากไว้ใน IIA
การหักภาษี ณ ที่จ่ายจากกองทุนการเงินของผู้เสียภาษีเป็นสกุลเงินต่างประเทศรวมถึงการบังคับแปลงกองทุนการเงินเป็นสกุลเงินต่างประเทศเป็นรูเบิลไม่ได้ระบุไว้ในมาตรา 226.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ในเวลาเดียวกัน ผู้เสียภาษีสามารถออกคำสั่งให้แปลงเงินในสกุลเงินต่างประเทศเป็นรูเบิลโดยเครดิตไปยังบัญชีที่เกี่ยวข้องที่เปิดกับธนาคาร
หากไม่มีรูเบิลในบัญชีหรือไม่เพียงพอต่อการหักภาษี ตัวแทนภาษีจะส่งข้อความเกี่ยวกับความเป็นไปไม่ได้ที่จะหักภาษี ณ ที่จ่ายไปยังหน่วยงานด้านภาษีก่อนวันที่ 1 มีนาคมของปีถัดจากระยะเวลาภาษีที่หมดอายุ ในกรณีนี้การชำระภาษีทำโดยผู้เสียภาษีตามมาตรา 228 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ได้แก่ :
- ไม่เกินวันที่ 1 ธันวาคมของปีถัดจากระยะเวลาภาษีที่หมดอายุตามประกาศภาษีของการชำระภาษีที่ส่งโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษี
- ในส่วนที่เกี่ยวกับรายได้ข้อมูลที่ตัวแทนภาษีส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีในปี 2559 - ไม่เกินวันที่ 1 ธันวาคม 2018 บนพื้นฐานของการแจ้งเตือนภาษีเกี่ยวกับการชำระภาษีที่ส่งโดยหน่วยงานภาษี
10.01.18 258 378 15
ดังนั้น คุณทำข้อตกลงกับโบรกเกอร์ เปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล และฝากเงินเข้าไป ถึงเวลามีรายได้
โรมัน โคเบลนซ์
นักลงทุนเอกชน
เราจะต้องผ่านสามขั้นตอน: สร้างการติดต่อกับสำนักงานสรรพากร ส่งเอกสาร และขอคำตัดสินเรื่องการหักเงิน
มันเกี่ยวกับอะไร
เรากำลังพูดถึงการลดหย่อนภาษีและผลประโยชน์ที่ได้รับภายใต้โปรแกรมบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล รัฐต้องการให้คุณลงทุนเป็นจำนวนมากและดี ดังนั้นจึงสร้างเงื่อนไขการลงทุนที่ดีสำหรับคุณมากกว่าบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป
IIS เป็นบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ประเภทหนึ่งที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษเท่านั้น
สำนักงานภาษีให้การหักเงินสองประเภทสำหรับ IIS: หักเงินลงทุนของคุณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี หรือไม่เก็บภาษีรายได้จากการลงทุนของคุณ ตัวเลือกแรกเป็นที่นิยมมากที่สุดเพราะเพิ่มผลกำไร 13% ให้กับคุณ
เพื่อใช้ประโยชน์จากโบนัสรัฐบาล คุณต้องคำนึงถึงความแตกต่างบางประการ - เราเขียนเกี่ยวกับเรื่องนี้ อ่านก่อน หากคุณไม่เข้าใจว่ามันเกี่ยวกับอะไร
ลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี
เนื่องจากการหักลดหย่อนสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ คุณจะต้องติดต่อสำนักงานสรรพากร นี่คือสิ่งที่เกิดขึ้นกับฉัน
ฉันโทรไปเผื่อแล้วถามเกี่ยวกับการเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านจากบัญชีส่วนตัวของฉัน ฉันได้รับแจ้งว่าสามารถไปที่สำนักงานสรรพากรแห่งใดก็ได้สำหรับพวกเขา และสำหรับสิ่งนี้ ฉันต้องนำหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย คุณต้องรู้ TIN ของคุณด้วย หากคุณไปที่แผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ณ สถานที่อยู่อาศัย คุณจะต้องใช้หนังสือเดินทางเท่านั้น และคุณไม่จำเป็นต้องรู้ TIN
ฉันไปที่สาขาท้องถิ่นของ Federal Tax Service เอาตั๋วไปที่คิวอิเล็กทรอนิกส์ที่นั่น หมายเลขของฉันถูกแสดงเกือบจะในทันที อย่ากลัวฝูงชนที่ Federal Tax Service แม้ว่าจะมีคนจำนวนมาก แต่ก็ไม่ได้ยืนอยู่ในแนวเดียวกัน ฉันบอกผู้ประกอบการที่สำนักงานสรรพากรว่าฉันมารับข้อมูลสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉัน ให้หนังสือเดินทางของฉัน และสามนาทีต่อมาฉันก็ได้รับแผ่นงานที่มีการเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านชั่วคราวสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉันบนเว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากร
ที่บ้านฉันเข้าสู่บัญชีส่วนตัวโดยใช้การเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านชั่วคราว ฉันต้องรอประมาณสามวันจนกว่าข้อมูลทั้งหมดจะปรากฏในบัญชีส่วนตัวของฉัน: วัตถุที่ต้องเสียภาษี ใบรับรอง 2-NDFL และอื่นๆ
หากคุณมีบัญชีเกี่ยวกับบริการสาธารณะและบัญชีของคุณได้รับการยืนยันแล้ว คุณสามารถเข้าสู่บัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษีได้ หากไม่มีบัญชีบริการสาธารณะ ก็จะต้องได้รับการยืนยันเป็นการส่วนตัวด้วย
คุณสามารถทำอะไรผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษีได้บ้าง
- ดูวัตถุการเก็บภาษีทั้งหมดของคุณและจำนวนภาษีที่เกิดขึ้น
- ดูจำนวนภาษีที่ชำระและยังไม่ได้ชำระทั้งหมด คุณสามารถชำระเงินออนไลน์
- รับรายงานภาษีที่ชำระแล้ว
- แบบฟอร์มการประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL
- ส่งเอกสารเพื่อหักลดหย่อนภาษี
รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่เหมาะสม
การคืนภาษีเป็นเอกสารอย่างเป็นทางการที่คุณต้องลงนาม หากคุณกำลังส่งคำประกาศออนไลน์ จะต้องลงนามทางอิเล็กทรอนิกส์
คุณยังสามารถรับใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ในบัญชีส่วนตัวของคุณได้จากเว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากร สำหรับสิ่งนี้ คุณต้องไปที่โปรไฟล์ของคุณแล้วเลือกแท็บ "รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์"
คุณจะถูกขอให้ป้อนรหัสผ่านเพื่อเข้าถึงใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ นี่เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้ ไม่เช่นนั้นคุณจะถูกทรมานเพื่อฟื้นฟู
หลังจากนั้นคุณสามารถกรอกเอกสารสำหรับการหักเงินสำหรับ IIS
ลายเซ็นนี้ไม่มีเงื่อนไข
สำคัญ: ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่สามารถรับได้จากเว็บไซต์ภาษีนั้นไม่มีเงื่อนไข นี่คือลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ง่ายที่สุด เธอไม่สามารถลงนามในเอกสารอื่น ๆ ยกเว้นเอกสารบนเว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากร
เราจะเขียนบทความแยกต่างหากเกี่ยวกับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรอง
การเตรียมเอกสาร
ในการรับการหักเงินสำหรับ IIS คุณต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ไปที่สำนักงานสรรพากรพร้อมกับเอกสารชุดหนึ่ง นี่คือสิ่งที่คุณต้องรวบรวม
หนังสือรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFLสำหรับปีที่คุณฝากเงินใน IIS เป็นการยืนยันว่าคุณได้รับรายได้และชำระภาษีในอัตรา 13% ในช่วงเวลาภาษีนั้น สามารถขอความช่วยเหลือได้จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน
ตั้งแต่วันที่ 01.01.2019 ใบรับรอง 2-NDFL เรียกว่า "ใบรับรองรายได้และจำนวนภาษีของบุคคล"
สแกนข้อตกลงในการเปิดบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์อาจเป็นสัญญาสำหรับการบำรุงรักษา IIS ข้อตกลงเกี่ยวกับบริการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ IIS แอปพลิเคชัน การแจ้งเตือนหรือคำบอกกล่าวของภาคยานุวัติข้อบังคับ หรือข้อตกลงบริการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ IMS หรือข้อตกลงทั่วไป โบรกเกอร์แต่ละรายมีชื่อแตกต่างกันสำหรับเอกสารนี้
เราไม่เพียงแต่พูดถึงการหักเงินและการลงทุนเท่านั้นแต่ยังรวมถึงการต่อรองราคา ชีวิตในต่างประเทศ และวิธีการป้องกันตัวเองจากโจร
สมัครสมาชิก T-J VKontakte เพื่อไม่ให้พลาดบทความ
การยืนยันการฝากเงินเข้า IISหากฝากเงินเป็นเงินสดที่โต๊ะเงินสด นี่คือคำสั่งรับเงินสด หากมีการโอนเงินจากบัญชีธนาคาร นี่คือคำสั่งจ่ายเงิน หากมีการโอนเงินจากบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์อื่น นี่คือคำสั่งให้โอนเงินและรายงานของนายหน้า
ตัวอย่างเช่น Roman ฝากเงินที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร และธนาคารในนามของเขา โอนเงินไปยังนายหน้าเพื่อโอนเข้า IIS ที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร เขาได้รับใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จรับเงิน และแนบไปกับใบประกาศ 
เรากรอกคำประกาศ 3-NDFL
คุณสามารถกรอกแบบแสดงรายการภาษีได้จากเว็บไซต์ภาษี หากต้องการกรอกคำประกาศในส่วน "สถานการณ์ในชีวิต" ให้เลือกรายการ "ส่งการประกาศ 3-NDFL":
คุณสามารถกรอกคำประกาศบนอินเทอร์เน็ต หรือคุณสามารถดาวน์โหลดไฟล์ที่สร้างในโปรแกรมการประกาศ เช่น เราจะกรอกข้อมูลในอินเทอร์เน็ต
การกรอกแบบแสดงรายการภาษีทางออนไลน์นั้นง่ายและใช้งานง่าย ขั้นแรก เลือกปีที่คุณต้องการยื่นขอคืน คุณต้องเลือกปีที่คุณฝากเงินใน IIS นอกจากนี้ ในขั้นตอนนี้ ข้อมูลของผู้เสียภาษีจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ
ในขั้นตอนที่สาม คุณต้องเลือกการหักเงินที่จะประกาศในการประกาศ การหัก IIS หมายถึงการหักเงินลงทุนซึ่งจะต้องถูกทำเครื่องหมาย
หลังจากนั้น ในขั้นตอนที่สี่ กรอกข้อมูลรายได้ หากตัวแทนภาษีของคุณ - โดยปกติคือนายจ้าง - ได้ส่งบัญชีรายปีแล้ว ข้อมูลรายได้สามารถดาวน์โหลดได้จากข้อมูลที่เขาส่งไปยังสำนักงานสรรพากร ในการดำเนินการนี้ ให้ทำเครื่องหมายที่นายจ้างแล้วกดปุ่ม "กรอกข้อมูลจากใบรับรอง"
หากนายจ้างของคุณยังไม่ได้ส่งรายงาน คุณจะต้องกรอกส่วนด้วยตนเองตามใบรับรอง 2-NDFL ของคุณ
หลังจากนั้นคุณต้องระบุจำนวนเงินที่หักการลงทุนนั่นคือจำนวนเงินที่คุณฝากใน IIS สำหรับปี จำนวนนี้ต้องไม่เกิน 400,000 rubles ที่นี่คุณต้องดาวน์โหลดการสแกนเอกสารประกอบ: ใบรับรอง 2-NDFL ข้อตกลงในการเปิด IIS และการยืนยันการโอนเงิน
ในขั้นตอนสุดท้าย คุณจะเห็นจำนวนภาษีที่จะขอคืน ที่เหลือก็แค่ป้อนรหัสผ่านสำหรับลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ของคุณ แล้วคลิกปุ่ม "ยืนยันและส่ง" ขอแสดงความยินดี คุณได้ส่งคำประกาศของคุณแล้ว
เราส่งใบสมัครและรอคำตอบ
การประกาศที่เสร็จสมบูรณ์จะไม่คืนเงินของคุณไปยังบัญชี: แต่จะยืนยันสิทธิ์ในการคืนเงินเท่านั้น จะต้องส่งไปที่สำนักงานสรรพากรเพื่อขอเงินคืนจากการหักเงิน
หลังจากที่คุณส่งประกาศ 3-NDFL ที่กรอกเสร็จแล้ว ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนภาษีที่ชำระเกินจะปรากฏในส่วน "ภาษีของฉัน" ในบัญชีส่วนตัวของคุณ ในบรรทัดเดียวกันจะมีปุ่มพิเศษ - "ทิ้ง"
หากคุณไม่มีหนี้ภาษี คุณสามารถรับเงินคืนเข้าบัญชีธนาคารของคุณได้ โดยมีรายละเอียดระบุไว้ในส่วนเดียวกัน
ใช้เวลาประมาณสี่เดือนในการรอเงินโดยเฉลี่ย สามเดือนเป็นช่วงเวลาอย่างเป็นทางการในการพิจารณาคำประกาศนับแต่วันที่ยื่นคำร้อง
การคืนเงินจะต้องดำเนินการภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่ยื่นคำร้องขอคืนเงิน แต่ไม่ช้ากว่าการพิจารณาคำประกาศจะเสร็จสิ้น
ผลลัพธ์
การหักเงินผ่านเว็บไซต์ภาษีนั้นง่ายและชัดเจนกว่าที่คิด และการเดินทางครั้งเดียวของฉันไปที่ Federal Tax Service ก็มีประโยชน์มาก เพราะการเข้าถึงบัญชีส่วนตัวของฉันจะมีประโยชน์หลายครั้ง
จำนวนเงินในบัญชีการลงทุนรายบุคคล (IIA) ในรัสเซียเพิ่มขึ้นเกือบ 2.5 เท่า ในรัสเซีย ณ กลางเดือนธันวาคม 2559 มีการเปิด IIS มากกว่า 177,000 แห่ง หากจำนวนสินทรัพย์ในบัญชี IIS ณ สิ้นปี 2558 อยู่ที่มากกว่า 5 พันล้านรูเบิล เมื่อสิ้นปีนี้ปริมาณนี้อาจเกิน 12 พันล้านรูเบิลแล้ว การไหลของเงินที่เพิ่มขึ้นไปยัง IIS นั้นเกิดจากโบนัสประจำปี โบนัส และเงินเดือน 13 ตำแหน่ง
และประโยชน์ของการเปิดบัญชีดังกล่าวในแง่ของภาษีคืออะไร?
เจ้าของ IIS ได้รับการหักภาษีจากรัฐ คุณได้รับตัวเลือกการลดหย่อนภาษีแบบใดแบบหนึ่งจากสองแบบ ซึ่งในรูปแบบที่แตกต่างกันสามารถชดเชยภาษีเงินได้ 13% (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) นั่นคือเป็นเวลาสามปีเมื่อลงทุนสูงสุด 400,000 rubles ในแต่ละปีคุณจะได้รับ 156,000 rubles - และนี่เป็นเพียงเพราะแรงจูงใจทางภาษีโดยไม่คำนึงถึงผลลัพธ์จากการลงทุนเองอีกทางเลือกหนึ่งคือเมื่อนักลงทุนไม่ได้รับผลประโยชน์จากเงินสมทบ แต่รายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากการดำเนินงานใน IIA ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหลังจากสามปีของบัญชี
จนถึงสิ้นปี 2559 มีการไหลเข้าของเงินทุนที่เพิ่มขึ้นไปยัง IIA โดยเฉพาะอย่างยิ่ง นี่คือโบนัส โบนัส และเงินเดือนที่ 13 ซึ่งในปีก่อนหน้านั้นผู้คนโอนไปยังเงินฝากโดยไม่ลังเลใจเกินควร การพิจารณาความปรารถนาของนักลงทุนที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีจำนวนมากขึ้นในปีหน้าเป็นสิ่งที่ควรค่าแก่การพิจารณา เพราะสำหรับสิ่งนี้ จำเป็นต้องมีเวลาในการซื้อสินทรัพย์ก่อนสิ้นปีปัจจุบัน
วิธีที่ดีที่สุดในการจัดการเงินของบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลคืออะไร?
เจ้าของ IIS เลือกกลยุทธ์สำหรับตัวเองขึ้นอยู่กับระดับของประสบการณ์และความรู้ ผู้ที่เพิ่งทำความคุ้นเคยกับตลาดการเงินมักจะแนะนำให้ใช้การตัดสินใจที่ระมัดระวัง ตัวอย่างเช่น พันธบัตรของบริษัทที่เชื่อถือได้ ลูกค้าใหม่บางคนซื้อดอลลาร์และยูโรด้วยอัตราแลกเปลี่ยนที่ดี บางคนเลือกกลยุทธ์ที่เสี่ยงมากกว่า ผู้ที่มีประสบการณ์การลงทุนในตลาดที่ประสบความสำเร็จแล้ว ส่วนใหญ่จะเลือกกลยุทธ์เชิงรุก ซื้อขายหุ้นในตลาดอนุพันธ์อย่างแข็งขันเป็นไปได้ไหมที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยไม่ต้องไปตรวจภาษีให้ยุ่งยากโดยไม่จำเป็น?
มีอุปสรรคที่เป็นทางการน้อยลงในการเปิด IIS มีบริการต่างๆ รวมทั้งของบริษัทการลงทุนที่อนุญาตให้เจ้าของบัญชีสามารถกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 แบบโดยไม่ต้องยุ่งยากในการยื่นต่อหน่วยงานด้านภาษีIIS ค่อยๆ กลายเป็นหนึ่งในตัวขับเคลื่อนการพัฒนาตลาดหุ้นในประเทศ นวัตกรรมนี้เพิ่มความสนใจของผู้คนในการลงทุน เนื่องจากแรงจูงใจด้านภาษีทำให้มีโอกาสได้ลองใช้ตลาดหุ้น การสนับสนุนจากรัฐบาลแสดงให้เห็นแล้วว่าตลาดนี้เป็นส่วนสำคัญของเศรษฐกิจและการวางแผนการเงินส่วนบุคคล ความนิยมที่เพิ่มขึ้นของ IIS นั้นมาพร้อมกับปัจจัยต่างๆ เช่น การลดลงของอัตราดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร และการเพิ่มขึ้นของความรู้ทางการเงินของประชากร
แล้วถ้าเป็นขั้นเป็นตอนล่ะ? คำแนะนำในการเปิดบัญชีการลงทุนและการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีอะไรบ้าง?
- ว่าจะไปที่ไหน?
ให้กับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หรือบริษัทจัดการที่ได้รับใบอนุญาต - ฉันมีเอกสารอะไรบ้าง
ในการเปิดบัญชีก็เพียงพอแล้วที่จะมีหนังสือเดินทางรัสเซีย - ต้องกรอกเอกสารอะไรบ้าง?
มาตรฐานสำหรับการเปิดบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ เอกสารที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับลูกค้าจะถูกจัดเตรียมโดยพนักงานของเรา - ใช้เวลานานแค่ไหนในการเปิดบัญชี?
ไม่เกิน 20 นาที. - ฉันต้องตัดสินใจเกี่ยวกับตัวเลือกการลงทุนก่อนมาที่สำนักงานหรือไม่?
ลูกค้าสามารถตัดสินใจขั้นพื้นฐานเกี่ยวกับการลงทุน รวมถึงกลยุทธ์ที่จะใช้ ทั้งในการเปิด IMS และในภายหลัง
คุณสามารถอธิบายรายละเอียดเกี่ยวกับทางเลือกในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในกรณีที่เปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลได้หรือไม่?
ตัวเลือกที่ 1- ลดเงินสมทบ 13% ต่อปี คุณเปิด IIS และฝากเงินได้มากถึง 400,000 rubles การบริจาคนี้ช่วยลดฐานที่ต้องเสียภาษี: นักลงทุนสามารถนับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากงบประมาณได้มากถึง 13% ของจำนวนเงินที่ฝากใน IIA นั่นคือการเปิดบัญชีสูงสุด 400,000 รูเบิลคุณสามารถวางใจได้ในการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงถึง 52,000 รูเบิล ในการทำเช่นนี้ คุณต้องติดต่อบริการภาษีพร้อมใบรับรองจากนายหน้า ซึ่งระบุจำนวนเงินที่ฝากใน IISเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษี การคืนเงินจะเข้าบัญชีธนาคารของคุณ หากนักลงทุนเพิ่มเงินทุกปี การดำเนินการซ้ำทุกปี - เพื่อฝากเงินเข้า IIA และลดฐานภาษี 13% จุดสำคัญ: การขอคืนภาษีดังกล่าวสามารถรับได้โดยนักลงทุนที่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้วเท่านั้น (เช่น จากเงินเดือน) ในระหว่างปีที่ส่งเงินสมทบ ดังนั้นนักลงทุนสามารถนับเงินคืนได้ไม่เกินจำนวนภาษีที่จ่ายให้กับคลังแล้ว เมื่อปิดบัญชีการลงทุน คุณจะต้องเสียภาษี 13% สำหรับรายได้ที่ได้รับจากการทำธุรกรรมในบัญชี
ตัวเลือกนี้อาจเหมาะสำหรับนักลงทุนอนุรักษ์นิยม: 52,000 บริจาค 400,000 ต่อปีนั้น "อยู่ในกระเป๋าของคุณ" และคุณสามารถเพิ่มผลกำไรนี้ด้วยความช่วยเหลือจากการลงทุนแบบอนุรักษ์นิยม
ตัวเลือก 2- รายได้ไม่ต้องเสียภาษี บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลประเภทนี้ถือว่าผู้ลงทุนไม่ได้รับส่วนลดการบริจาค แต่รายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากการทำธุรกรรมใน IIA ได้รับการยกเว้นจากการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหลังจากสามปีเมื่อ IIA ถูกปิด
ตัวเลือกนี้อาจเป็นที่สนใจของเทรดเดอร์ที่กระตือรือร้นและเต็มใจที่จะยอมรับความเสี่ยงที่สูงขึ้นโดยหวังว่าจะได้รับผลตอบแทนที่สูงขึ้น
เมื่อเลือกประเภทบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล โปรดจำไว้ว่าแม้ว่าคุณจะไม่สามารถเปลี่ยนประเภทของ IIS ได้ แต่คุณไม่ได้เลือกตลอดชีวิต หลังจากสามปี คุณสามารถปิดบัญชีและเปิดบัญชีใหม่ที่มีการเก็บภาษีประเภทอื่น
