Un préstamo proporcionado por los bancos entre sí para mantener la liquidez actual.
La capacidad de otorgar un préstamo interbancario permite a los bancos hacer el uso más racional de sus fondos: prestar, generalmente en un pequeño porcentaje, aquellos fondos que actualmente no se reclaman. La disponibilidad de préstamos a corto plazo de las contrapartes ayuda a las entidades de crédito a mantener su liquidez, es decir, hacer frente a sus deudas actuales en caso de falta de fondos frente a los cobros previstos.
Además, el mercado de préstamos interbancarios permite transacciones especulativas, cuando los fondos se toman a una tasa más baja que la que se entrega.
Para participar en el mercado interbancario, los bancos abren líneas de crédito entre sí. Para hacer esto, intercambian documentos legales, concluyen acuerdos y establecen límites entre sí: límites de préstamo. Así, un préstamo interbancario es un préstamo en forma de líneas de crédito.
La celebración de transacciones en el mercado de préstamos interbancarios se produce de tres formas.
1. Contactos directos entre bancos individuales por teléfono o utilizando medios electrónicos de comunicación, como el sistema de información y comercio de Reuters.
2. Con la mediación de un corredor interbancario.
3. Con la participación de sistemas electrónicos de negociación.
Es decir, en la actualidad, IBC no es un mercado cambiario. Esto se debe al diferente nivel de confianza entre los bancos. Además, en Rusia los participantes se dividen en grupos según el tamaño de las organizaciones. El primero de ellos incluye a las mayores instituciones de crédito con participación estatal. En el segundo - bancos del segundo escalón. En el tercero - todo el resto. Además, los bancos más pequeños, por regla general, pueden colocar fondos gratuitos con un grupo de nivel superior, pero no recibirlos.
El período principal por el cual se otorgan préstamos es un día, la llamada tasa de un día (ON), es decir, traducido literalmente del inglés "a través de la noche". Pero en volúmenes más pequeños, las transacciones se concluyen por períodos más largos. Así, en el mercado internacional, reflejado en la tasa LIBOR, los plazos para el otorgamiento de dichos créditos se calculan hasta en un año.
Las tasas habituales en el mercado de préstamos interbancarios en Rusia para un período de un día son del 3-5% anual. Al mismo tiempo, los préstamos interbancarios pueden, en algunos casos, caracterizarse por una mayor volatilidad (variabilidad). Depende de si los bancos tienen efectivo gratis en un día determinado.
Además, el mercado de préstamos interbancarios es un indicador importante de todo el sistema bancario. Cuando alguna institución financiera grande incluso tiene problemas financieros temporales, puede surgir una cadena mutua de impago de préstamos a corto plazo entre sí. En tal situación, se desarrolla una crisis interbancaria.
En Rusia, tales crisis han ocurrido más de una vez: en 1995, 1998, 2004 y 2008. La información sobre el estado de los mercados de préstamos interbancarios, las tasas de Moscú para atraer y colocar fondos se publican en el sitio web del Banco de Rusia. Estos datos son importantes tanto para los líderes empresariales como para los clientes privados, los depositantes bancarios, ya que es en estas cifras que se puede ver la inminente crisis del sistema bancario.
Algunos usuarios de cuentas de tarjetas en Sberbank PJSC, al ver el saldo de su cuenta, pueden detectar el recibo de dinero en la cuenta. La descripción de este pago puede contener el mensaje críptico "CH Payment RUS MOSCOW CH Payment RUS MOSCOW SBOL". Se desconoce qué tipo de dinero es, cuál es su propósito y quién es el autor del pago, lo que inspira al usuario a adivinar qué hacer a continuación con la cantidad que recibió. En este artículo, ayudaré a dichos usuarios y les diré qué es CH Payment RUS MOSCOW CH Payment RUS MOSCOW SBOL, y también explicaré cómo determinar de dónde proviene el dinero del pago.
CH Pago RUS MOSCÚ CH Pago RUS MOSCÚ SBOL - traducción y descripción
Este mensaje consta de varias abreviaturas en inglés, en particular " CH"-"cheque" (cheque), "Pago" (pago), " ESP, MOSCÚ" (Moscú, Rusia), " SBOL"- "Sberbank en línea" (Sberbank en línea). Es decir, en conjunto, esta frase significa que se ha recibido cualquier pago en su cuenta mediante el sistema Sberbank Online.
Muy a menudo, bajo esta descripción, la nómina, las pensiones, los beneficios, la asistencia, otros tipos de transferencias estatales (municipales, privadas) de fondos a la cuenta de un cliente de Sberbank pasan.
Por lo general, este pago se realiza desde una cuenta en Sberbank Online a otra cuenta en el mismo banco.
Controle cuidadosamente los pagos en su tarjeta; esto lo ayudará a identificar rápidamente un pago desconocido CH Pago RUS MOSCOW SBOL: ¿de dónde vino el dinero?
Entonces, ¿cómo determinar la fuente y el destino del pago entrante "CH Payment RUS MOSCOW CH Payment RUS MOSCOW SBOL"? Recomiendo hacer lo siguiente.
Conclusión
Si recibe un pago con la descripción "CH Payment RUS MOSCOW SBOL", esto generalmente significa una situación en la que se transfirió dinero a su cuenta utilizando el sistema Sberbank Online. Si no hay información de identificación en la descripción del pago, le recomiendo que se comunique con el banco para obtener un estado de cuenta detallado, así como solicitar una copia impresa de la orden de pago por la cual se realizó el pago. Esto le permitirá identificar con precisión al autor del pago (e incluso el propósito del pago), y el problema de "CH Payment RUS MOSCOW SBOL" se resolverá de manera efectiva.
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Análisis del préstamo interbancario en el ejemplo de OJSC "Sberbank of Russia"
Introducción
El crédito interbancario es la captación y colocación por parte de los bancos de fondos temporalmente libres de las entidades de crédito entre sí. Los sujetos de las relaciones crediticias son los bancos - comerciales y centrales. Los bancos que tienen recursos de crédito gratuitos los venden en el mercado de crédito interbancario, el mercado de dinero. Con la ayuda de los préstamos interbancarios, los bancos pueden administrar rápidamente su liquidez, recaudar fondos rápidamente si es necesario o colocar recursos crediticios temporalmente gratuitos. Los participantes en el mercado de préstamos interbancarios son bancos que realizan sus operaciones de manera irregular, dependiendo de las condiciones financieras prevalecientes. Los operadores más activos del mercado de préstamos interbancarios son los bancos intermediarios que actúan por cuenta propia y por cuenta propia, que pueden actuar como prestatario o prestamista, su ingreso es el margen de interés, la diferencia entre las tasas de colocación y atracción de fondos . Los recursos crediticios gratuitos cuentan con bancos que cuentan con clientes sólidos. Los préstamos interbancarios son uno de los segmentos más grandes del mercado financiero. Los préstamos interbancarios son la fuente más eficiente para mantener la liquidez del balance de los bancos de segundo piso, así como para realizar operaciones activas y reponer las cuentas de corresponsalía.
El tema de este trabajo es el estudio del crédito interbancario. El objeto del estudio es Sberbank de Rusia OJSC.
El propósito del trabajo del curso es estudiar el crédito interbancario, el análisis del crédito interbancario en el ejemplo de Sberbank de Rusia, el desarrollo de recomendaciones prácticas para esta empresa.
Para lograr este objetivo, es necesario realizar las siguientes tareas:
1. Divulgación del concepto de crédito interbancario;
2. Estudiar la esencia y tipos de crédito interbancario;
3. Estudio de contabilidad y auditoría del crédito interbancario;
4. Análisis del préstamo interbancario y características técnicas y económicas de Sberbank of Russia OJSC
Para escribir el trabajo, utilicé literatura educativa y metodológica y el sitio web del banco. Además, en el proceso de preparación del trabajo del curso, se estudiaron publicaciones en periódicos, informes estadísticos, se utilizó la documentación de Sberbank of Russia OJSC en el trabajo: informes internos y otras fuentes de información sobre el trabajo de la empresa.
préstamo interbancario
1. Fundamentos teóricos del crédito interbancario
1.1 El concepto de crédito interbancario
El proceso de préstamo es un procedimiento complejo que consta de varias etapas complementarias, el descuido de cada una de las cuales está plagado de graves errores y errores de cálculo.
La primera etapa del proceso de préstamo - programación, consiste en evaluar la situación macroeconómica del país en su conjunto, la región donde trabajan los prestatarios potenciales en particular, analizar la dinámica sectorial de áreas seleccionadas de préstamo, verificar la preparación del personal de la banco acreedor para trabajar con diversas categorías de prestatarios, adoptando una serie de reglamentos bancarios internos.
Con base en los estudios realizados, la gerencia del banco (generalmente el directorio del banco) adopta un memorando de política crediticia para un período específico (generalmente un año). Este documento establece:
1. Las direcciones principales del trabajo crediticio del banco para el próximo período, indicadores específicos de actividades crediticias (normas y límites) que brindan el nivel necesario de rentabilidad y protección contra riesgos crediticios, por ejemplo, la relación de préstamos y depósitos, la relación de patrimonio y patrimonio, patrimonio de clientes, etc.
2. Reglamento sobre el procedimiento para la concesión de préstamos, que refleja:
organización del proceso de crédito; 2.1 etc
una lista de documentos requeridos del prestatario y estándares para la preparación de borradores de acuerdos de préstamo;
· Reglas para la valoración de garantías reales.
Solo después de la adopción de estos documentos que regulan el proceso de préstamo, podemos hablar sobre la preparación interna del banco para la segunda etapa principal de préstamo.
La segunda etapa es la provisión de un préstamo bancario.
De acuerdo con las pautas de selección desarrolladas y adoptadas por cada banco, los empleados (inspectores) de la división de crédito aceptan solicitudes de préstamos. Según los tipos de préstamo, la solicitud de préstamo va acompañada de la recepción y selección de la documentación necesaria. Aquí, un empleado del departamento de crédito está obligado a realizar un análisis económico de la documentación presentada, sacar conclusiones sobre la oportunidad de mercado y el atractivo de la operación acreditada. Al realizar dicho trabajo, un empleado del departamento de crédito requiere las habilidades y destrezas de un economista, un especialista en marketing, conocimiento de macroeconomía, industria y tendencias regionales en el desarrollo de la economía nacional. Para evitar errores cometidos en el análisis de las partes y elementos de las actividades del prestatario, la práctica sugiere el uso del documento más formalizado, cuya finalización (respuestas a las preguntas) le permite obtener una imagen completa de la transacción que se acredita .
Con base en el análisis realizado, se requiere elegir el método de préstamo más óptimo, el tipo de cuenta del préstamo, el plazo del préstamo, negociar el monto y el tipo de la tasa del préstamo y el método de pago del préstamo.
Un tema aparte en la práctica bancaria rusa moderna es la solución al problema de las garantías.
Los principales tipos de garantías para las obligaciones son:
garantía bancaria;
· garantía.
Debe enfatizarse que el préstamo debe otorgarse para la implementación de una determinada transacción comercial, y no a cambio de una garantía como tal. La garantía es la última línea de defensa del banco y la decisión de otorgar un préstamo siempre debe basarse en el mérito del proyecto que se financia, no en el atractivo de la garantía. Si la base misma de una transacción de crédito está asociada con un mayor riesgo, sería un gran error emitir un préstamo con una buena garantía, usándolo como fuente de pago de la deuda. Por lo tanto, la cuestión de la garantía debe resolverse después de que el banco considere aceptable la transacción de préstamo.
El procedimiento final más importante de la etapa de concesión de un préstamo es la preparación y celebración de un contrato de préstamo.
La tercera etapa del proceso de crédito - control sobre el uso del crédito.
El uso de un préstamo significa la dirección de los fondos asignados por el banco para hacer los pagos de las obligaciones de las actividades económicas y financieras. La condición más importante para el uso de préstamos es la efectividad de la medida crediticia, que permite asegurar la recepción de los ingresos en efectivo y las ganancias para pagar la deuda con el banco y pagar los intereses.
El objetivo principal de esta etapa del proceso crediticio es garantizar el pago regular de los intereses de la deuda y el reembolso del préstamo.
Por supuesto, para cada préstamo existe un riesgo de impago debido a acontecimientos imprevistos. Un banco puede seguir una política de otorgar préstamos solo a prestatarios absolutamente confiables, pero luego perderá muchas oportunidades rentables. Al mismo tiempo, si hay dificultades para pagar el préstamo, le costará muy caro al banco. Por lo tanto, una política crediticia prudente tiene como objetivo garantizar un equilibrio entre la cautela y el máximo aprovechamiento de todas las oportunidades potenciales para la asignación rentable de recursos.
Las dificultades con el pago de los préstamos a menudo no surgen por casualidad y no de inmediato. Es un proceso que se desarrolla con el tiempo. Un empleado bancario experimentado puede, incluso en una etapa temprana, notar signos del proceso emergente de dificultades financieras experimentadas por el cliente y tomar medidas para corregir la situación y proteger los intereses del banco. Estas medidas deben tomarse lo antes posible antes de que la situación se salga de control y las pérdidas sean irreversibles. Al mismo tiempo, se debe tener en cuenta que las pérdidas del banco no se limitan a la falta de pago de la deuda y los intereses. El daño al banco es mucho mayor, y puede estar asociado a otras circunstancias que también hay que tener en cuenta:
· la reputación del banco se ve socavada, ya que un gran número de préstamos vencidos y pendientes de pago conducirá a una caída en la confianza de los depositantes, inversores, etc.;
· los gastos administrativos aumentarán, ya que los préstamos problemáticos requieren una atención especial del personal de préstamos y el gasto improductivo del tiempo de trabajo;
· se incrementará la amenaza de dejar personal calificado por la disminución de la posibilidad de estimularlos ante la caída de la rentabilidad de las operaciones;
los fondos se congelarán en activos improductivos;
· existe el peligro de una reconvención por parte del deudor al banco, que puede probar que la demanda del banco de retirar el préstamo lo llevó al borde de la quiebra.
Todas estas pérdidas pueden costarle muy caro al banco y superar con creces la pérdida directa del incumplimiento de pago de la deuda.
La cuarta etapa del proceso de crédito es la devolución de un préstamo bancario.
La devolución de préstamos significa la devolución de los fondos a los bancos y el pago de la cantidad correspondiente de intereses. La devolución de los préstamos es la culminación de todo el trabajo realizado por todo el departamento de préstamos y la respuesta a la pregunta de qué tan bien y profesionalmente trabajaron los empleados en todas las etapas anteriores del proceso de préstamo.
Si el deudor devuelve el préstamo sin problemas y paga intereses, entonces solo queda cerrar el caso de crédito (expediente) y tener en cuenta el futuro de este prestatario como prometedor y que ya tiene un historial crediticio positivo en este banco. .
Si el préstamo no se devuelve y los intereses no se pagan, entonces todos los empleados del departamento de crédito del banco tendrán que hacer un gran trabajo para eliminar este préstamo problemático, y luego definitivamente deben pasar por un análisis de los errores cometidos en el proceso de tomar una decisión sobre la emisión de un préstamo y verificar su uso. Pero en el caso de la adopción de una garantía de préstamo de alta calidad, que le permite implementarla rápidamente y pagar el monto de la deuda principal, los intereses, las multas y los recargos por pagos atrasados, podemos hablar de cerrar un préstamo problemático en caso de que de cualquier crisis.
Aquí es donde se prueban las calificaciones de los tasadores y la conveniencia del esquema elegido para aceptar garantías para el banco.
El préstamo bancario se lleva a cabo en estricto cumplimiento de los principios de préstamo, que son requisitos para la organización del proceso de crédito. Dependiendo de la etapa específica del proceso de préstamo, los principios de préstamo deben estar vinculados a los detalles de cada etapa.
Los principios de los préstamos incluyen:
1. reembolso y urgencia del préstamo;
2. diferenciación de préstamos;
3. garantía de crédito;
4. pago de préstamos bancarios.
Echemos un vistazo más de cerca a cada uno de los principios.
1. El reembolso es la característica que distingue al crédito como categoría económica de otras categorías económicas de las relaciones entre mercancías y dinero. Sin reembolso, un préstamo no puede existir; por lo tanto, el reembolso es una parte integral de un préstamo, su atributo.
El reembolso y la urgencia de los préstamos se deben al hecho de que los bancos movilizan temporalmente fondos libres de empresas, instituciones y la población para prestar. Estos fondos no pertenecen a los bancos y, al final, llegan al banco desde varios segmentos del mercado y van a ellos (consumo, crédito comercial, etc.). La característica principal de estos fondos es que están sujetos a devolución (más correctamente, debe haber una disposición a la devolución) a los propietarios que los invirtieron en el banco en los términos de los depósitos a plazo. Por lo tanto, la regla bancaria "de oro" establece que la cantidad y el momento de los requisitos financieros del banco deben corresponder al tamaño y el momento de sus obligaciones. La violación de este principio fundamental conduce a la quiebra del banco.
La urgencia de otorgar préstamos es una forma necesaria de lograr el reembolso de los préstamos. El principio de urgencia significa que el préstamo no solo debe ser devuelto, sino dentro de un plazo estrictamente definido, es decir, el factor tiempo encuentra expresión concreta en él. Si se viola el término de uso del préstamo, entonces se distorsiona la esencia del préstamo, pierde su verdadero propósito.
2. La diferenciación de los préstamos significa que los bancos comerciales no deben abordar de manera inequívoca el tema de otorgar un préstamo a sus clientes que lo solicitan. El préstamo debe otorgarse solo a aquellas agencias económicas que puedan pagarlo de manera oportuna. Las cualidades de los prestatarios potenciales se evalúan analizando su balance de liquidez, la provisión de la economía con sus propias fuentes, el nivel de rentabilidad en el momento y en el futuro.
El grado de solvencia (o nivel de solvencia) del cliente es un indicador del riesgo crediticio individual o privado para el banco asociado con un cliente específico, un préstamo específico otorgado al cliente.
3. La seguridad del préstamo cierra uno de los principales riesgos crediticios: el riesgo de incumplimiento del préstamo. Si no se tuviera en cuenta este principio, la banca se convertiría en un negocio especulativo, donde el alto riesgo de realizar transacciones conduciría a un fuerte aumento de las tasas de interés.
La solución al problema de la garantía crediticia depende del tipo de préstamo y del objeto del préstamo. Si hablamos de una gran empresa que ha estado operando con éxito durante décadas, tiene un buen y largo historial crediticio, tiene una posición de liderazgo en el mercado y está dirigida por profesionales reconocidos, entonces resolver el problema de la garantía del préstamo requiere un enfoque. . Si consideramos el tema de un préstamo para una pequeña empresa que solo está registrada y comienza su negocio desde cero, entonces es imposible otorgar un préstamo aquí sin resolver el problema con garantía. Una posición interesante con la garantía en los préstamos al consumo, donde es posible un enfoque estadístico para la evaluación del riesgo crediticio y la garantía puede ser un buen conjunto de ciertos criterios del prestatario.
4. El pago de préstamos bancarios significa que los beneficiarios del préstamo pagan una determinada tarifa por el uso temporal de los fondos para sus necesidades. La implementación de este principio en la práctica se lleva a cabo a través del mecanismo de interés bancario. La tasa de interés bancaria es una especie de "precio" de un préstamo bancario. El reembolso de un préstamo está destinado a tener un efecto estimulante en el cálculo económico (comercial) de las empresas, alentándolas a aumentar sus propios recursos y gastar económicamente los fondos prestados. El banco, al pagar el préstamo, cubre sus costos asociados con el pago de intereses sobre los fondos extranjeros atraídos por los depósitos, los costos de mantenimiento de su aparato y también proporciona ganancias para aumentar los fondos de recursos de préstamos (reserva, estatutaria) y utilizarlos para sus propias necesidades y las de otros.
Al considerar el monto de las tarifas de un préstamo, los bancos deben considerar los siguientes factores:
la tasa de refinanciación del Banco Central de la Federación Rusa;
La estructura de los recursos crediticios (cuanto mayor sea la proporción de fondos prestados, más caro debería ser el préstamo);
Demanda de un préstamo de prestatarios potenciales (cuanto menor sea la demanda, más barato será el préstamo);
el plazo para el que se solicita el préstamo, el tipo de préstamo, o mejor dicho, el grado de riesgo del mismo para el banco, según el título;
· la estabilidad de la circulación monetaria en el país (a mayor tasa de inflación, más caro debe ser el pago de un préstamo, ya que el banco tiene mayor riesgo de perder sus recursos por la depreciación del dinero).
La aplicación acumulativa en la práctica de todos los principios del préstamo bancario hace posible cumplir tanto los intereses macroeconómicos como los intereses a nivel micro de ambos sujetos de una transacción crediticia: el banco y el prestatario.
Dada la existencia de muchos bancos comerciales y sus sucursales en la economía del país, es objetivamente necesario establecer relaciones mutuas entre ellos, las cuales se implementan a través de un sistema de relaciones de corresponsalía. Las relaciones de corresponsalía, que expresan un cierto grado de confianza entre los bancos corresponsales, median la implementación de las instrucciones mutuas de los bancos. Las relaciones de corresponsalía proporcionan una amplia gama de servicios bancarios mutuos. Las liquidaciones interbancarias, al ser uno de los tipos de relaciones entre bancos, se asocian principalmente a la ejecución de instrucciones de clientes bancarios para transferir fondos a cuentas abiertas en otros bancos (pago por bienes, servicios y obras, realización de pagos no mercantiles), así como así como las propias operaciones del banco.
El crédito interbancario es la captación y colocación por parte de los bancos de fondos temporalmente libres de las entidades de crédito entre sí. Los sujetos de las relaciones crediticias son los bancos - comerciales y centrales. Los bancos que tienen recursos de crédito gratuitos los venden en el mercado de crédito interbancario, el mercado de dinero. Con la ayuda de los préstamos interbancarios, los bancos pueden administrar rápidamente su liquidez, recaudar fondos rápidamente si es necesario o colocar recursos crediticios temporalmente gratuitos. Los participantes en el mercado de préstamos interbancarios son bancos que realizan sus operaciones de manera irregular, dependiendo de las condiciones financieras prevalecientes. Los operadores más activos del mercado de préstamos interbancarios son los bancos intermediarios que actúan por cuenta propia y por cuenta propia, que pueden actuar como prestatario o prestamista, su ingreso es el margen de interés, la diferencia entre las tasas de colocación y atracción de fondos . Los recursos de crédito gratis son bancos que tienen clientes sólidos. Los préstamos interbancarios son uno de los segmentos más grandes del mercado financiero. Los préstamos interbancarios son la fuente más eficiente para mantener la liquidez del balance de los bancos de segundo piso, así como para realizar operaciones activas y reponer las cuentas de corresponsalía.
1.2 Esenciay tipospréstamo interbancario
Al comienzo de la formación del sistema bancario de los países de la CEI, los préstamos interbancarios eran la única fuente de reposición del banco. En la práctica mundial, tales fuentes eran depósitos. Las tiendas de crédito se utilizaron inicialmente para resolver el problema de los préstamos interbancarios. Fue posible enviar una solicitud a la tienda para la compra y venta de recursos, luego comenzó a operar el mercado de "dinero corto" (plazo del préstamo de 1 a 7 días). El dinero corto atrajo tanto a los vendedores como a los compradores, especialmente a los vendedores. Dado que los plazos del préstamo son cortos, los riesgos disminuyeron. Paralelamente, se estaba formando el mercado de depósitos interbancarios en moneda extranjera a corto plazo y préstamos interbancarios en moneda extranjera. La peculiaridad de las actividades de préstamo interbancario estuvo influenciada por la inflación y el crecimiento de la morosidad en todos los sectores de la economía. El mercado comenzó a operar sin un marco legislativo, reglas unificadas, tecnologías, procedimientos, servicios analíticos, no existía un mecanismo de responsabilidad material de los participantes del mercado en caso de insolvencia.
Los sistemas operativos, como REUTERS DEALING, brindan capacidades técnicas para completar rápidamente las transacciones. Los bancos reciben información estándar (cotizaciones vigentes, condiciones, etc.), así como ciertas herramientas para realizar transacciones. Los ingresos de los sistemas operativos están compuestos por las comisiones y cuotas de suscripción de los participantes en la liquidación.
Un banco comercial puede atraer un préstamo de otros bancos directamente oa través de un intermediario (otro banco, bolsa de valores, corretaje, etc.). Un préstamo interbancario es un recurso crediticio bastante costoso; sin embargo, a diferencia de los depósitos, no se establecen requisitos de reserva para ellos, por lo que el banco puede utilizar el monto total de un préstamo interbancario para inversiones rentables.
El precio de los recursos crediticios: la tasa de interés de un préstamo en el mercado de préstamos interbancarios está formada por la interacción de la oferta y la demanda. El nivel de las tasas de interés en el mercado de préstamos interbancarios se diferencia según las condiciones del préstamo.
Las transacciones de crédito se concluyen en el mercado de crédito interbancario en modos de tiempo estándar y para otros términos. Al delimitar los préstamos interbancarios, uno no debe guiarse por el nombre de acuerdos interbancarios. Por ejemplo, muchos préstamos interbancarios a un día deben tratarse como depósitos. Los préstamos interbancarios también incluyen préstamos a la vista. Un préstamo a la vista es un préstamo interbancario otorgado en términos de reembolso, pago y urgencia y pago, garantía, garantía y uso previsto, emitido por un período de uno a treinta años. La cartera de préstamos del Banco Central de la Federación Rusa se determina de acuerdo con el reglamento "Sobre la clasificación de la cartera de préstamos y las reservas (provisiones) necesarias para cubrir posibles pérdidas en préstamos del Banco Central de la Federación Rusa". Los préstamos otorgados por el Banco Central se clasifican según el cumplimiento del plazo de pago por parte del prestatario, el grado de seguridad del préstamo y la condición financiera del prestatario en los siguientes grupos: estándar, dudoso y no rentable.
Estándar: este es un préstamo para el cual no hay deuda vencida y está garantizado por una garantía.
Dudoso es un préstamo que no cumple con los requisitos de los préstamos aplicables y estándar y conlleva el riesgo de pérdida asociado con un retraso de hasta 30 días para pagar el préstamo en capital o intereses.
No rentable es un préstamo que está vencido en la deuda principal, que supera los 30 días. En caso de liquidación del prestatario, la concesión de un préstamo a este se califica, independientemente del vencimiento de los préstamos, como no rentable. El grupo de préstamos deficitarios incluye préstamos otorgados por el Banco Central como prestamista de última instancia. Las reservas se crean con cargo a los gastos de funcionamiento del Banco Central.
El Banco Central otorga los siguientes préstamos bancarios:
· asignaciones diarias para que los bancos de segundo piso realicen pagos y transferencias de dinero en nombre de los clientes en caso de ausencia temporal o insuficiencia de dinero en las cuentas corresponsales;
· night - previsto para una noche con el fin de completar las liquidaciones de los bancos en caso de un saldo deudor en las cuentas corresponsales de los bancos con el Banco Central;
Préstamos como prestamista de última instancia;
préstamos para fines especiales.
De conformidad con la ley "Sobre bancos y actividades bancarias", una institución de crédito puede atraer y colocar fondos entre sí en forma de depósitos (depósitos) de préstamos, realizar liquidaciones a través de los centros de liquidación establecidos y cuentas corresponsales abiertas. juntos.
La discrepancia en el momento de la captación y uso de los fondos de los clientes conduce a la creación de un mercado de préstamos interbancarios a corto plazo.
El mercado interbancario se caracteriza por la presencia de muchas contrapartes. Durante el normal funcionamiento del banco, se presenta una situación de necesidad de reservas y exceso de recursos. La demanda o excedente se forma debido a la imposibilidad de una planificación precisa de los ingresos a la cuenta corresponsal del banco de pagos del cliente. Por tanto, el excedente de recursos formado periódicamente por el banco representa fondos recibidos en la cuenta de liquidación de clientes y, por tanto, tiene carácter de corto plazo.
Para mantener la liquidez, el banco debe invertir este excedente por un corto período de tiempo y con un alto grado de confiabilidad de retorno. Estas condiciones se cumplen mediante préstamos interbancarios. Un banco comercial participa en el mercado de préstamos interbancarios y actúa alternativamente como prestamista y prestatario. Estos préstamos son el instrumento óptimo para regular la liquidez de un banco comercial.
La ventaja de un préstamo interbancario es la alta velocidad de la transacción, correspondiente a la velocidad de los cambios en la liquidez actual del banco. Tan pronto como un banco comercial tenga un excedente, puede venderlo en el mercado interbancario, ya que un préstamo interbancario es la forma más rápida y confiable de asignar recursos bancarios a corto plazo.
Hay dos propósitos principales de un préstamo interbancario: los préstamos interbancarios son una herramienta especulativa para que un banco obtenga ganancias, así como una herramienta para mantener la liquidez actual. Esto determina principalmente la naturaleza a corto plazo de los préstamos interbancarios, que, por regla general, se conceden por 1-2 días.
Al mismo tiempo, el hecho inmediato es que la posición financiera del banco no puede cambiar en un período de tiempo tan corto, por lo tanto, realizar un análisis de la solvencia del prestatario bancario en el caso de un préstamo no tiene sentido y es impracticable debido a la necesidad de acelerar la transacción.
Se puede realizar un análisis de la solvencia de un banco de contraparte una vez al mes, de acuerdo con el balance a la fecha del informe. Como resultado de esto, se determina un límite, es decir, monto máximo del préstamo. Dentro de un mes, la provisión de fondos al banco prestatario automáticamente a medida que se reciben las solicitudes, sujeto a la aceptabilidad de las tasas de interés y la disponibilidad de recursos.
Las operaciones en el mercado interbancario de recursos son realizadas por los bancos comerciales sobre la base del Acuerdo de cooperación en el mercado interbancario de recursos o en las condiciones generales para la realización de operaciones en el mercado monetario nacional. Este acuerdo no se concluye para cada transacción, sino una vez por un largo período. Estipula el rango de operaciones que los bancos realizan entre sí, el procedimiento para realizar transacciones, el procedimiento para proporcionar documentos. Habiendo concluido un acuerdo, los bancos comienzan a realizar transacciones para la compra y venta de préstamos interbancarios a corto plazo entre sí en función de sus necesidades. Pero los comerciantes se dedican a la conclusión directa de la transacción.
Negociación es la realización de transacciones con moneda, valores, depósitos, metales preciosos por teléfono, télex y otros medios de comunicación. Los términos de la transacción se pueden negociar por teléfono o por el sistema REUTERS. Una versión del sistema de información de REUTERS se llama "Dealing 2000", también hay un sistema de negociación más moderno "PRISMA".
Destaquemos las características de tal transacción: se realizó sobre la base de negociaciones orales con posterior ejecución por escrito. Luego de que se llevan a cabo las negociaciones y se llega a un acuerdo oral, el sistema automáticamente imprime las actas de las negociaciones con los términos fijos de la transacción (“TICKET”). El comerciante hace un trato, pone su firma en él y se lo da al departamento de procesamiento de préstamos interbancarios.
Una característica del procesamiento de una solicitud de préstamo es que se acepta o rechaza sujeto a las siguientes condiciones:
Cumplimiento del límite de crédito establecido;
· aceptabilidad de las tasas de interés sujetas a fuertes fluctuaciones en el mercado de préstamos interbancarios;
disponibilidad de recursos de efectivo libres en el banco acreedor.
El análisis crediticio de los bancos contraparte es importante debido al hecho de que los préstamos interbancarios suelen estar en blanco. Hasta la fecha, existen varios métodos para analizar la posición financiera de los bancos, pero su inconveniente común es que se desarrollan por separado del proceso de gestión de préstamos interbancarios en su conjunto.
En términos de fuentes de datos, el análisis crediticio incluye dos aspectos:
desarrollo de materiales analíticos propios basados en la recepción de datos contables de los bancos contraparte;
análisis de datos de fuentes externas: literatura comercial y profesional, medios de comunicación.
Un análisis más preciso es el primero. Con base en la información contable, se cubren dos aspectos de la evaluación del banco prestatario:
1. Descripción analítica del banco:
operaciones preferidas;
regreso trotal;
Esta descripción se realiza sobre la base de los datos del balance de pérdidas y ganancias.
2. Comparación de cada banco prestatario con otros bancos, por lo que es necesario clasificar los bancos en términos de evaluación de su confiabilidad.
La evaluación analítica del banco da un retrato del banco, y la calificación del prestatario refleja sus características comparativas en relación con otros bancos. Como resultado del análisis del banco prestatario, se forma una selección de materiales analíticos:
balance analítico de un banco comercial, compilado sobre la base de su balance original;
Al elegir contrapartes en el mercado de préstamos interbancarios, los bancos tienen en cuenta el estado legal, la condición financiera del futuro prestatario del banco, que se determina sobre la base de estos balances y estándares económicos. También se utiliza la información de calificación. Con base en estos datos, es posible calcular la cantidad aceptable de riesgo crediticio para una contraparte: la cantidad máxima de préstamo para un prestatario determinado.
Un banco comercial no comenzará a trabajar en el mercado de préstamos interbancarios con una contraparte sin calcular el límite para ello. Existen métodos especiales para calcular el establecimiento de un límite en los bancos de contraparte que le permiten evaluar adecuadamente el estado de cualquier banco en función del análisis de los datos del balance, los estándares económicos y la decodificación de las cuentas del balance tomadas en dinámica. La mayoría de las veces, el límite se calcula sobre la base de los datos sobre el capital social del banco de la contraparte utilizando un coeficiente sintético especial que refleja la posición financiera del banco. Esta relación la desarrolla el propio banco de la contraparte. Los bancos pueden evaluar las actividades de los bancos asociados también por su calificación.
Calificación: indicadores especiales de desempeño de los bancos. La calificación se basa en una característica generalizada según un atributo dado, lo que permite agrupar a los bancos comerciales en una determinada secuencia según el grado de disminución de este atributo. Los supervisores bancarios pueden compilar las calificaciones con base en el análisis de los datos de informes bancarios y los datos de inspección in situ.
Al seleccionar contrapartes en el mercado de préstamos interbancarios, los bancos tienen en cuenta el estado legal, la condición financiera del banco, el futuro prestatario, que se determina sobre la base de estos balances y estándares económicos.
Funciones del mercado de crédito interbancario
El Mercado Interbancario de Crédito (ICR) es un proveedor de fondos para las operaciones activas del banco en otros sectores del mercado financiero.
MCR es un instrumento de la liquidez corriente del banco.
MKR es una fuente adicional de ingresos debido a la diferencia entre los precios para atraer y colocar un préstamo, y debido a la diferenciación de tasas en préstamos de diferentes vencimientos, los préstamos interbancarios responden más rápidamente a los cambios en las condiciones del mercado.
MCR es una de las actividades más estables del banco y permite a los bancos obtener un historial crediticio, establecerse en el lado positivo y encontrar clientes y socios confiables.
Los acreedores incluyen: el Banco Central de la Federación Rusa, bancos de segundo nivel. Intermediarios del crédito interbancario: casas de bolsa, bolsas de valores, casas financieras y tiendas de crédito. Los prestatarios son: bancos de segundo piso y entidades de crédito no bancarias.
Clasificación de necesidades en un préstamo interbancario:
en el mantenimiento de la liquidez actual;
· desequilibrio en términos y cantidades de fondos atraídos y colocados;
· recepción de ingresos por la diferencia en las tasas de remuneración de las operaciones activas y pasivas;
· Ampliación de operaciones en el mercado de valores de divisas.
La perspectiva real de impago del préstamo por parte del prestatario final crea una amenaza de que el banco no cumpla con sus obligaciones con el banco acreedor. Para pagar el préstamo, el banco se ve obligado a recurrir a préstamos de "dinero corto". Hay que tener en cuenta que esta medida no supondrá una solución al problema de liquidez. El resultado podría ser una crisis interbancaria.
Un préstamo interbancario se formaliza mediante un contrato de préstamo. La cooperación en el mercado interbancario se formaliza mediante un acuerdo general. El contrato de préstamo debe prever:
Sujeto del contrato;
El objeto del préstamo (el propósito del préstamo);
El término del contrato;
precio del contrato (remuneración);
garantía de préstamo;
Derechos y obligaciones, responsabilidad de las partes en virtud del contrato;
Otras condiciones (fuerza mayor);
Firmas.
Al recibir un préstamo interbancario, el prestatario presenta los siguientes documentos al departamento de crédito: una carta de solicitud que indica el monto, los requisitos en los recursos crediticios, el propósito del uso, el período de reembolso, la escritura de constitución notariada, la escritura de constitución, el certificado de registro, el documento con la muestra. firmas y sello, saldo del año y en la fecha de presentación de la solicitud de préstamo, cálculo de estándares económicos, desglose de partidas individuales del balance, documentos que confirman la disponibilidad de seguridad para el reembolso del préstamo, garantías de otros créditos organizaciones con su saldo adjunto, certificado de propiedad de bienes inmuebles.
Un documento obligatorio según el contrato de préstamo y el contrato es una obligación urgente. Esta obligación formaliza la recepción de cada monto de préstamo bajo el acuerdo general (contrato de préstamo). La transacción se considera concluida en el momento en que la parte que envió la oferta recibe la respuesta de la otra parte (aceptación), y la respuesta de la parte sobre el consentimiento para concluir la transacción en condiciones diferentes a las propuestas por la otra parte no es una aceptación. Tal respuesta es una negativa de aceptación y al mismo tiempo una nueva oferta. Al otorgar un préstamo interbancario, el prestamista, a pedido del prestatario, le envía por fax una copia de la orden de pago con una marca de ejecución. A su vez, el prestatario transfiere una obligación urgente, y también se compromete a enviar por fax una copia de la orden de pago según la cual el préstamo y el monto de los intereses devengados fueron devueltos por fax el día de la devolución de los fondos. Una obligación a plazo es al mismo tiempo una confirmación de la conclusión de una transacción.
Después de recibir un préstamo, el banco prestatario proporciona regularmente al banco acreedor sus extractos, información sobre los préstamos recibidos de otros bancos, informes sobre el cumplimiento de los estándares de liquidez establecidos por el Banco Central de la Federación Rusa. Los servicios analíticos del banco prestamista monitorean constantemente la condición financiera de los bancos con los que se coopera en el mercado de préstamos interbancarios, así como el monto del crédito establecido para cada banco, dependiendo del grado de confiabilidad del prestatario.
Durante la vigencia del contrato, las partes se entregan mensualmente balances y patrones económicos. Al considerar una oferta de préstamo interbancario, el prestamista tiene derecho a exigir del prestatario un balance a la fecha del último informe, firmado y sellado. Las Partes se comprometen a mantener estricta confidencialidad de la información relativa a las transacciones y reconocen la fuerza legal de los documentos transmitidos electrónicamente junto con el original. En presencia de recursos en efectivo temporalmente libres, o en la necesidad de comprar fondos de crédito, los distribuidores de las partes en los sistemas de comunicación envían una oferta para concluir un trato, que refleja las siguientes condiciones:
El monto y la moneda del préstamo interbancario;
Tasa de interés y condiciones de pago de los intereses;
Fechas de transferencia de fondos a las correspondientes cuentas corresponsales;
Instrucciones para realizar los pagos correspondientes;
La transacción se considera concluida en el momento en que la parte que envió la oferta recibe la respuesta de la otra parte, y la respuesta de la parte sobre el consentimiento para celebrar el contrato en términos diferentes a los ofrecidos por la otra parte no es una aceptación. Tal respuesta es una negativa de aceptación y al mismo tiempo una nueva oferta. Al proporcionar el IBC, el prestamista, a solicitud del prestatario, envía por fax una copia de la orden de pago con una marca de ejecución. A su vez, el prestatario transfiere una obligación urgente, y también se compromete a enviar por fax el día de la devolución de los fondos, una copia de la orden de pago según la cual se devolvió el préstamo y el monto de los intereses devengados. Una obligación a plazo es al mismo tiempo una conclusión confirmada de una transacción.
El contrato de préstamo especifica la tasa de interés. Se basa en tasas de mercado, que dependen de la oferta y demanda de recursos crediticios. El nivel de la tasa de interés de los préstamos interbancarios depende del plazo del tipo y moneda del préstamo.
El interés por el uso del préstamo se calcula por cada día calendario de uso del IBC, a partir de la fecha de abono de los fondos en la cuenta corresponsal del acreedor. El interés pactado por los intermediarios al cierre de la operación se paga al final del plazo simultáneamente con la devolución del monto del préstamo interbancario. Si hay mutuo acuerdo, el retraso de los recursos del crédito y el prestatario se formaliza con el consentimiento del acreedor como una nueva operación con el inicio de la operación anterior imputable a la fecha de finalización con el pago obligatorio de intereses sobre la operación anterior. El reembolso de los préstamos interbancarios se realiza en una sola cantidad al final del plazo del préstamo. Si la cantidad recibida del prestatario no es suficiente para pagar la deuda en el principal y los intereses. El prestamista tiene derecho, en primer lugar, en función de los fondos recibidos del prestatario, a reembolsar el monto de la multa, luego el interés principal del préstamo interbancario y enviar el monto restante para reembolsar el préstamo interbancario, independientemente del procedimiento de reembolso. del prestatario especificado en la orden de pago. La devolución anticipada del IBC o de su parte solo se permite con el consentimiento por escrito del acreedor. En caso de reembolso anticipado del préstamo interbancario o de su parte sin acuerdo escrito del acreedor, se devengan y pagan intereses por todo el período de su uso establecido por la transacción correspondiente.
Un punto importante del acuerdo de préstamo es garantizar el pago oportuno del préstamo. También se puede otorgar un préstamo interbancario sin garantía (dependiendo del nivel del banco, su capital, posición financiera). Pero en la mayoría de los acuerdos de préstamos interbancarios, las obligaciones fijas brindan cierta seguridad a la cuenta, un acuerdo general en el mercado de préstamos interbancarios. El préstamo puede estar garantizado por la propiedad del prestatario, fondos en cuentas corresponsales, en efectivo, es decir. aquellos fondos que pueden ser gravados conforme a la ley.
Por deuda vencida, el prestatario paga una multa a una tasa doble aplicada al saldo deudor en las cuentas corresponsales de los bancos de segundo nivel del Banco Central de la Federación de Rusia; al mismo tiempo, se cobra una multa al banco por pago intempestivo interesar. En caso de retraso en los fondos transferidos, el banco acreedor paga de la cantidad de fondos no recibidos por cada día de retraso del dos al cinco por ciento diario. Esto se debe a que durante el tiempo que transcurre desde que se debita dinero de la cuenta corresponsal del banco acreedor hasta que se acredita a expensas del banco prestatario, puede ser significativo. Como resultado, la oportunidad real de recibir o utilizar el crédito se retrasará.
Los términos de las transacciones de crédito para préstamos interbancarios dependen de la cooperación con él, del banco, al que se le otorgó un préstamo interbancario por primera vez, requiere una decodificación más detallada de los datos del balance y su confirmación por parte de una empresa de auditoría, garantías más confiables para asegurar el reembolso del préstamo. El préstamo se otorga a una tasa de interés más alta por períodos más cortos. El monto del préstamo está limitado por el capital social del banco prestatario
1.3 Contabilidad y auditoría de préstamos interbancarios
En la actualidad, un préstamo interbancario está bastante extendido, surge cuando se celebra un acuerdo entre bancos sobre la compra y venta de recursos crediticios.
La contabilidad sintética de los préstamos interbancarios se realiza sobre cuentas de saldo activo de primer orden:
· Préstamos recibidos del Banco Central;
· Préstamos a corto plazo recibidos de otros bancos;
· Préstamos a mediano plazo recibidos de otros bancos;
· Préstamos a largo plazo recibidos de otros bancos;
· Préstamos a un día colocados con otros bancos;
· Préstamos interbancarios a corto plazo y depósitos en otros bancos (menos de 1 mes);
· Préstamos interbancarios a corto plazo y depósitos en otros bancos (menos de 1 año);
· Préstamos interbancarios a mediano plazo y depósitos en otros bancos;
· Préstamos interbancarios a largo plazo y depósitos en otros bancos;
· Cuentas corresponsales de otros bancos;
· Préstamos a corto plazo proporcionados por otro banco;
· Préstamos a mediano plazo otorgados por otro banco;
· Préstamos a largo plazo proporcionados por otro banco;
· Arrendamiento financiero por otro banco;
· Atrasos de otros bancos, en depósitos y préstamos;
· Deuda bloqueada de otros bancos sobre depósitos y préstamos.
La contabilidad analítica de estas cuentas la mantienen los bancos prestatarios, el vencimiento de los préstamos y las tasas de interés.
Para llevar a cabo sus actividades, el banco acepta depósitos de otros bancos, recibe préstamos de ellos tanto en el mercado interbancario como por acuerdo entre ellos.
Al verificar el uso de los recursos crediticios, se debe prestar atención al estado del fondo estatutario, la liquidez del balance, así como el cumplimiento de las normas de reservas obligatorias. Las entidades económicas individuales que utilizan los servicios de los bancos comerciales a diario determinan el cumplimiento de estas acciones con los actos legislativos y reglamentarios. El auditor no solo revela los problemas y errores existentes, sino que también saca conclusiones sobre las actividades del banco y también predice sus perspectivas. El desarrollo exitoso del banco está asociado con inversiones de capital destinadas a expandir el mercado de bienes. Esto, lamentablemente, es malinterpretado e incluso ignorado por muchos directivos bancarios, quienes, por mezquina prudencia, no buscan utilizar una palanca tan poderosa para la reactivación económica como es el crédito. De hecho, la emisión de préstamos a largo plazo se reduce al mínimo. Los bancos, por regla general, cambiaron a préstamos "cortos", pero con tasas de interés más altas, lo que aumenta artificialmente el costo de los productos de los prestatarios sin cambios radicales en la organización de la producción. En condiciones de financiación insignificante del presupuesto, los préstamos de inversión extremadamente insignificantes ponen a las empresas en una situación difícil, que se expresa en una disminución de la producción y una crisis en los pagos. Al mismo tiempo, la brecha entre la disponibilidad de una masa de capital de trabajo y el costo de las materias primas aumenta debido al aumento de los precios de estas últimas. La cadena de impagos sigue creciendo y el ámbito de intermediación se desborda de inversiones crediticias.
Los préstamos otorgados a un prestatario, que superan el 20% del capital del banco, se consideran "grandes". La decisión de otorgar dicho préstamo debe ser tomada por la junta directiva de un banco comercial o por un comité creado periódicamente, teniendo en cuenta la opinión del departamento de crédito. La institución del Banco Central en la ubicación de la cuenta corresponsal de un banco comercial es notificada de la emisión de dicho préstamo. El saldo total de la deuda de todos los préstamos grandes no debe exceder el tamaño del capital del banco en más de 15 veces. El monto de los préstamos clasificados como "grandes" para este banco no puede exceder los fondos propios de este prestatario.
Algunos bancos comerciales aún no le dan la debida importancia a estos temas y ni siquiera consideran el saldo de los prestatarios antes de otorgar un préstamo, refiriéndose al hecho de que el préstamo se realiza sobre la base de acuerdos que definen los derechos, obligaciones y responsabilidades de los partes, plazos y tasas de interés, sanciones, etc. Pero el contrato no puede reemplazar el análisis económico.
Economistas: los empleados de los bancos pequeños aún no están suficientemente familiarizados con los métodos de análisis de la situación financiera de los prestatarios en los nuevos estados financieros de las empresas. La metodología previamente existente para analizar el balance es prácticamente inaceptable para los formularios de informes modificados. El auditor debe ser competente en el análisis de los estados financieros para sacar las conclusiones correctas sobre la política crediticia del banco.
Los bancos comerciales para aumentar la liquidez, así como para proteger los intereses de los depositantes, accionistas, accionistas forman fondos obligatorios. La auditoría debe considerar la integridad de la creación de los siguientes fondos:
· Fondo de reserva obligatoria, que se crea dentro del 20% del monto de los recursos captados (no se toman en cuenta los créditos recibidos de otros bancos y los préstamos gravados). La regulación del valor del saldo de los fondos a reservar la realiza el Banco Central en los días primero y decimosexto, conciliando los montos de los fondos efectivamente depositados y los montos a depositar;
· un fondo de seguro de depósitos, creado para proporcionar una garantía y proteger los intereses de los depositantes (la formación de este fondo permite a los bancos comerciales compensar depósitos y depósitos a sus clientes en caso de insolvencia de un banco);
fondo de seguro de quiebra. Este fondo da derecho a los bancos a recibir préstamos del Banco Central para suplir la falta temporal de liquidez por un monto de 20 veces el valor realmente constituido de este fondo.
La supervisión estatal del Banco Central sobre las actividades de los bancos comerciales les permite tener más confianza en sus acciones, así como garantizar los intereses de los depositantes, accionistas y accionistas. Actualmente, en la mayoría de los casos, la emisión de préstamos interbancarios la realizan los bancos comerciales entre sí, sobre la base de la conclusión de un año o más de un acuerdo general sobre las condiciones generales para realizar operaciones en el mercado nacional de divisas y dinero. mercados.
Si no existe una relación de corresponsalía entre los bancos, entonces, para los préstamos mutuos, los bancos se proporcionan entre sí los siguientes documentos:
Copias notariadas de los documentos constitutivos (estatutos, licencias);
· balance y datos de cumplimiento a la última fecha de reporte, actualizados mensualmente;
último balance anual certificado por el auditor;
· un documento notarial con muestras de firmas de las primeras personas del banco;
· una lista de comerciantes que confirme la autoridad de los empleados para negociar y concluir transacciones sobre préstamos interbancarios en virtud de este acuerdo.
Por lo tanto, en la primera etapa de la auditoría, es necesario aclarar el procedimiento para regular las transacciones de préstamos interbancarios (es decir, sobre la base de un acuerdo o acuerdos de préstamo individuales) y luego verificar con el banco la disponibilidad de los documentos enumerados. sobre.
La concesión de préstamos interbancarios a otros bancos debe realizarse sobre la base de una evaluación de la situación financiera de los bancos contraparte dentro de los límites de riesgo posible establecidos por el comité de gestión de activos y pasivos para cada banco prestatario (residente y no residente), sobre la base de la decisión del órgano de administración pertinente del banco (dependiendo de la cantidad del préstamo).
2. Análisis del préstamo interbancario en el ejemplo de OJSC "Sberbank of Russia"»
2.1 Aquelloscaracterísticas técnicas y económicas de OJSC « Sberbank de Rusia"
Sberbank de Rusia es el banco más grande de la Federación Rusa y la CEI. Por el momento, el capital autorizado de Sberbank es de 67,761 mil millones de rublos. Sus activos constituyen una cuarta parte del sistema bancario del país, y su participación en el capital bancario es del 30%. Según la revista The Banker (1 de julio de 2009), Sberbank ocupó el puesto 38 en términos de capital básico (capital de nivel 1) entre los bancos más grandes del mundo.
Fundado en 1841, Sberbank of Russia es hoy un banco universal moderno que satisface las necesidades de varios grupos de clientes en una amplia gama de servicios bancarios. Sberbank ocupa la mayor parte del mercado de depósitos y es el principal acreedor de la economía rusa. Al 1 de junio de 2009, la participación de Sberbank de Rusia en el mercado de depósitos privados era del 50,5% y su cartera de préstamos correspondía a más del 30% de todos los préstamos emitidos en el país.
Sberbank de Rusia tiene una red de sucursales única, que actualmente incluye 18 bancos regionales y más de 19,050 sucursales en todo el país. Los bancos subsidiarios de Sberbank de Rusia operan en Kazajstán, Ucrania y Bielorrusia. Sberbank tiene como objetivo tomar una participación del 5% en el mercado de servicios bancarios de estos países. De acuerdo con la nueva estrategia, Sberbank de Rusia planea expandir su presencia internacional ingresando a los mercados de China e India. En general, se planea aumentar la participación de la ganancia neta recibida fuera de Rusia al 5% para 2014.
Considerando el vector internacional como el componente más importante de su estrategia de desarrollo, Sberbank de Rusia lleva a cabo operaciones de tesorería en el mercado internacional y operaciones de financiamiento comercial, mantiene relaciones de corresponsalía con más de 220 bancos líderes en el mundo y participa en las actividades de un número de organizaciones internacionales acreditadas que representan los intereses de la comunidad bancaria global. Una posición activa y el prestigio internacional permiten que Sberbank de Rusia satisfaga plenamente las necesidades económicas extranjeras de sus clientes, atraiga recursos en términos favorables de los mercados financieros globales y cumpla con las mejores prácticas adoptadas en la comunidad bancaria internacional.
Las acciones de Sberbank of Russia cotizan en las bolsas de valores rusas MICEX y RTS desde 1996. En marzo de 2007, el Banco colocó una emisión adicional de acciones ordinarias, como resultado de lo cual el capital autorizado aumentó en un 12% y 230,2 mil millones de rublos. Fueron criados. El volumen diario promedio de negociación de acciones de Sberbank es el 40% del volumen de negociación en MICEX.
El fundador y principal accionista del Banco es el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia). Al 8 de mayo de 2009, posee el 60,25% de las acciones con derecho a voto y el 57,58% del capital autorizado del Banco. Los accionistas restantes de Sberbank de Rusia son más de 273 mil personas físicas y jurídicas. La alta participación de inversores extranjeros en la estructura de capital de Sberbank de Rusia (más del 24%) atestigua su atractivo para la inversión.
En octubre de 2008, Sberbank adoptó una nueva estrategia de desarrollo para el período hasta 2014, dentro de la cual el Banco pretende desarrollar aún más sus ventajas competitivas y crear nuevas áreas de crecimiento. La mejora del sistema de gestión de riesgos, la optimización de costos y la implementación de iniciativas destinadas a mejorar la eficiencia de las operaciones permitirán a Sberbank de Rusia demostrar su estabilidad en las condiciones actuales de inestabilidad en los mercados financieros globales, mantener el liderazgo en el sistema financiero ruso y convertirse en uno de los mejores instituciones de crédito del mundo.
2.2 política de crédito JSC « Sberbank de Rusia"
19 de noviembre de 2008: Sberbank de Rusia, como el banco más grande de Rusia, que trabaja para 70 millones de depositantes y 240 mil accionistas, es plenamente consciente de su papel en la economía y comprende la necesidad de mantener un equilibrio entre los intereses de los accionistas y los clientes. , por un lado, y los intereses del país en general, por el otro.
Sberbank de Rusia, a pesar de las difíciles condiciones y una carga significativamente mayor para el Banco, sus empleados e infraestructura, continúa sus actividades en su totalidad, brindando todo tipo de servicios a clientes habituales y nuevos, personas físicas y jurídicas, grandes, pequeñas y medianas. empresas que operan en todos los sectores de la economía.
Préstamos a personas jurídicas.
Bajo estas condiciones, Sberbank de Rusia se adherirá a las siguientes prioridades en los préstamos a personas jurídicas:
· industrias que garanticen la satisfacción de las necesidades vitales cotidianas y más necesarias de la población (cadenas minoristas, farmacias, etc.);
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A veces, los clientes de Sberbank notan una actividad extraña en su banco móvil. Por ejemplo, se reciben los siguientes mensajes sobre débito o recepción de dinero en la tarjeta:
- CH Pago RUS MOSCÚ SBOL + monto y fecha de la transacción;
- CH Débito RUS MOSKOW SBOL + monto y fecha de la transferencia de fondos.
¿Debo entrar en pánico al recibir dicho SMS de Sberbank y qué debo hacer? Tratemos de entender el problema. Recuerde que en el sitio web del banco se puede obtener información actualizada y detallada, impresiones y detalles de todas las transacciones financieras.
CH Pago RUS MOSCOW SBOL y CH Débito RUS MOSCOW SBOL ¿Cuáles son las transacciones?
De hecho, estos son mensajes estándar de Sberbank que hablan sobre el débito de fondos a través de Sberbank Online. Solo debe preocuparse si está seguro de que no transfirió o transfirió ningún dinero. Por ejemplo, hay una situación en la que un cliente transfirió dinero de una de sus tarjetas Sberbank a otra, ve una de estas inscripciones, lo que lo engaña. Después de todo, el dinero no llega a otra tarjeta de inmediato.
Además, el estado de las transferencias en Sberbank Mobile Bank, "ch pago rus moscow sbol" y "ch debit rus moskow sbol" pueden indicar las acciones de los estafadores. En este caso, debe actuar con rapidez y frialdad.
CH Pago RUS MOSCÚ SBOL - de quien se recibió el dinero en la tarjeta
Considere situaciones típicas en las que un cliente de Sberbank recibe mensajes de este tipo: "CH Payment RUS MOSCOW SBOL" o "Pago a". Además de esta línea, se puede indicar el apellido, nombre y patronímico del remitente o el nombre de la organización. Esto suele suceder si recibió una cierta cantidad de dinero en la tarjeta. Tal vez uno de tus amigos o familiares te lo tradujo. O usted mismo lo hizo desde otra cuenta o tarjeta en Sberbank.
Este mensaje SMS de Sberbank significa una recarga de cuenta o una transferencia a su tarjeta. ¿Puedo gastar o retirar este dinero? Si la cantidad es pequeña, simplemente ignóralo. El personal del banco se comunicará con usted si es necesario. Pero no se olvide de la seguridad, bajo la apariencia de empleados bancarios, los estafadores también pueden llamar.
Por lo tanto, no debe proporcionar datos personales, sino primero averiguar todos los detalles de la situación. Tenga especial cuidado si supuestamente "empleados de Sberbank" lo contactan a través de las redes sociales y le solicitan los últimos 4 dígitos de la tarjeta y otra información confidencial.
CH Débito RUS MOSKOW SBOL: ¿dinero robado de la tarjeta o transferencia?
Si en el mensaje del Banco Móvil dicho estado es "CH Debit RUS MOSKOW SBOL", entonces hay muchas más razones para preocuparse. Por lo general, se trata de un débito de la tarjeta, una transferencia a otra cuenta o una transferencia a otra tarjeta. La situación puede complicarse por el hecho de que no podrá averiguar el número de esta tarjeta o a quién se transfirió exactamente el dinero de su tarjeta, porque. esta es una transferencia a una cuenta en línea de otro cliente a través de Sberbank Online.
Qué hacer si le robaron dinero de una tarjeta Sberbank:
- Si está seguro de que se trata de una estafa y que le robaron el dinero de la tarjeta, debe comunicarse de inmediato (número 900, 8-800-555-555-0 o +7-495-500-555-0) y bloquear el servicios de Sberbank Online y Mobile Banking.
- Tan pronto como sea posible, escriba una declaración sobre la operación controvertida en la tarjeta, que no está de acuerdo con la operación y que no se le notificó la cancelación (). Se permite el envío de forma libre. Es recomendable indicar todos los datos conocidos sobre la transferencia, la hora exacta, monto, número de tarjeta y cuenta de donde se sustrajo el dinero, sus datos personales. No estará de más adjuntar copia de tu pasaporte y número de cédula. Lo hace en 2 copias, una copia con la marca del banco para usted y el original, para Sberbank.
- Te pones en contacto con la oficina del operador, a cuyo número está conectado el banco móvil. Llevar impreso de llamadas de los últimos 3 meses, certificado por representantes del operador móvil.
- Vaya a la policía con una copia impresa y presente una declaración sobre el robo de fondos de la tarjeta.
El esquema general se ve así. Bloquee la tarjeta Sberbank para evitar más robos del dinero restante en la cuenta de la tarjeta bancaria. Luego, debe escribir una declaración en la sucursal bancaria para buscar y devolver el dinero robado. Solo después de una investigación por parte de Sberbank, será posible decir exactamente a dónde se fue el dinero de la tarjeta. Además, puede escribir una declaración a la policía y la oficina del fiscal.
Por lo general, de esta manera (CH Debit RUS MOSKOW SBOL) los estafadores transfieren dinero a través del servicio "Pago rápido", por lo tanto, para estar seguros, es mejor desactivarlo por adelantado. ¿Dónde pueden los estafadores obtener información sobre su cuenta de Sberbank Online?
Esto suele suceder después de instalar aplicaciones dudosas para el teléfono Android. Para proteger su dinero, instale solo aplicaciones de la tienda de aplicaciones oficial de Google Play y mantenga su sistema operativo Android actualizado en su teléfono inteligente. Asegúrate de tener instalado el último antivirus.
Además, tenga cuidado al visitar sitios en Internet y mantenga actualizado el software antivirus de su computadora o computadora portátil. Los virus y troyanos son la razón principal del fraude en las tarjetas de Sberbank. No ingrese datos de Sberbank Online en sitios dudosos, use solo el portal oficial.
Análisis de préstamos interbancarios en Sberbank OJSC
Sberbank de Rusia, a pesar de las difíciles condiciones y una carga significativamente mayor para el Banco, sus empleados e infraestructura, continúa sus actividades en su totalidad, brindando todo tipo de servicios a clientes habituales y nuevos, personas físicas y jurídicas, grandes, pequeñas y medianas. empresas que operan en todos los sectores de la economía.
Préstamos a personas jurídicas.
Bajo estas condiciones, Sberbank de Rusia se adherirá a las siguientes prioridades en los préstamos a personas jurídicas:
· industrias que garanticen la satisfacción de las necesidades vitales cotidianas y más necesarias de la población (cadenas minoristas, farmacias, etc.);
industrias que realizan funciones vitales (suministro de agua y electricidad, transporte, etc.);
· complejo militar-industrial;
· pequeños negocios;
· Agricultura;
· apoyo a los clientes existentes de Sberbank de Rusia y cumplimiento por parte del Banco de sus obligaciones legales de préstamo en virtud de acuerdos concluidos, apoyo a los prestatarios del Banco, cuya continuidad es fundamental para otros prestatarios de Sberbank de Rusia;
· préstamos para capital de trabajo y necesidades comerciales actuales de los clientes.
Prestamos a particulares.
Con respecto a las personas, Sberbank de Rusia seguirá las siguientes prioridades:
· aumentar la disponibilidad de préstamos ofreciendo diversas formas de pago - cuotas mensuales iguales (anualidad) o diferenciadas, con la obligación de explicar a los clientes todas las posibilidades y limitaciones de un tipo particular de pago;
· ayudar a los clientes a evitar el sobreendeudamiento prestando más atención a la solvencia individual al emitir nuevos préstamos;
· mejorar la educación financiera de la población, consultas y aclaraciones sobre todos los productos y servicios del Banco.
Sberbank de Rusia ofrece a las instituciones de crédito los siguientes programas de préstamos interbancarios:
Préstamos sin garantía por hasta 90 días;
· préstamos garantizados por letras de cambio y certificados del Banco hasta por 7 días;
· Préstamos garantizados con valores y lingotes de metales preciosos por un plazo de 1 a 6 meses.
El porcentaje máximo de préstamo se determina dentro del límite de riesgo establecido para el banco de la contraparte. La tasa de interés de un préstamo depende de la calificación del banco, el plazo del préstamo y el tipo de garantía para el préstamo, la situación actual en los mercados monetarios e interbancarios.
El Banco participa en el mercado de préstamos y depósitos interbancarios. Entre sus socios se encuentran no solo bancos y empresas rusas, sino también extranjeras. El cumplimiento por parte del banco de sus obligaciones está garantizado por todos sus bienes, incluidos los inmuebles. Todas las divisiones del banco están ubicadas en sus propias oficinas, equipadas de acuerdo con los requisitos del Banco de Rusia y los estándares modernos de los servicios bancarios internacionales.
El Banco firmó un contrato con OJSC Alfa-Bank para el mantenimiento de liquidaciones de compensación entre sucursales de OJSC Alfa-Bank, en virtud del cual se abrió una cuenta de corresponsalía (30109810700000000332).
La cuenta de corresponsalía abierta con OJSC Alfa-Bank tiene como función principal realizar pagos a su red de sucursales, debido a que las sucursales de OJSC Alfa-Bank no tienen cuentas de corresponsalía con el RCC. Todos los pagos interbancarios de sucursales se realizan en cuentas corresponsales abiertas con la matriz OJSC Alfa-Bank.
La transferencia y recepción de fondos se realiza desde la cuenta corresponsal N° 30109810700000000332. La peculiaridad de este esquema de liquidación es que los pagos en la cuenta corresponsal se realizan "al mismo día".
Los documentos de pago, los estados de cuenta se envían (aceptan) a (desde) Alfa-Bank OJSC en forma electrónica en una sola sesión. Documentos adjuntos al banco - beneficiario no se entregan.
De 9:00 a 13:30 se reciben y generan los documentos de pago de la cuenta corresponsal.
Hasta las 14.00 se realiza la transferencia de los documentos de pago a Alfa-Bank OJSC.
A las 16.30 horas el Banco recibe un extracto de los documentos recibidos por el mismo.
Al final del día, se muestra el saldo de la cuenta.
Pagos en una cuenta corresponsal abierta con JSCB Svyaz-Bank, Moscú.
Las funciones principales de la cuenta 30109810700000003163 "Cuenta corresponsal NOSTRO" abierta con JSCB Svyaz-Bank son:
· hacer pagos de tránsito a bancos corresponsales de JSCB Svyaz-Bank;
· realizar operaciones con valores;
· Operaciones de conversión de fondos a moneda extranjera y viceversa.
En la cuenta 30109840000000003163 se deposita dinero en moneda extranjera y se realizan las principales operaciones:
· realizar transferencias bancarias en moneda extranjera;
· operaciones de conversión;
desembolso de fondos en efectivo.
También se han abierto cuentas corresponsales con JSCB RosEvroBank, Moscú, JSCB Svyaz-Bank, la principal diferencia está en las tarifas para transacciones en rublos, monedas extranjeras y transacciones con valores.
