به تازگی ، دولت حق استفاده از کسر مالیات را هنگام استفاده از حساب سرمایه گذاری به یک فرد شاغل داده است (این طرح با سپرده ها کار نمی کند).
قانونی که اجازه می دهد از بازپرداخت 13 درصد مالیات بر درآمد شخصی هنگام افتتاح IIA در آغاز سال 2015 استفاده شود. اما با وجود چند سال گذشته ، هنوز یک سوء تفاهم وجود دارد: کسر مالیات از سرمایه گذاری - چیست و چگونه می توان آن را بدست آورد.
ابتدا بیایید مفهوم و ویژگی های IIS را تعریف کنیم. پس از همه ، بدون درک اینکه چه نوع حیوانی است - یک حساب سرمایه گذاری فردی ، حرکت کردن دشوار خواهد بود.
به زبان ساده ، این حساب را می توان باز کرد:
- در بانکی که چنین خدمتی را ارائه می دهد ؛
- در یک شرکت کارگزاری
در صورت افتتاح ، دو گزینه برای کار با آن وجود دارد ، مانند یک حساب کارگزاری معمولی:
- کار مستقل با وجوه حساب ؛
- مدیریت اعتماد توسط کارگزاران انجام می شود.
اما حساب فردی نیز ویژگی های خاص خود را دارد که برای استفاده از کسر سرمایه گذاری باید به آنها توجه کرد:
- مدت اجباری سپرده باز حداقل 3 سال ؛
- حداکثر مبلغ سالانه ، مبلغ 400000 روبل ؛
- یک شخص نمی تواند چندین حساب را باز کند ، او باید خود را فقط به یک حساب شخصی محدود کند.
گزینه های کسر سرمایه گذاری
قانونگذار به فرد پیشنهاد می دهد یکی از گزینه های کسر مربوط به حساب سرمایه گذاری باز را انتخاب کند:
- هر سال 13 from از وجوهی که در حساب قرار داده شده و بیش از حد 400 هزار روبل نیست دریافت می کنید. در سال؛
- پس از سه سال درآمد خود را از عملیات این حساب از مالیات معاف کنید.
اما درک این نکته مهم است که یکی از روش ها همزمان با افتتاح حساب سرمایه گذاری انتخاب می شود و تغییر تصمیمدر چارچوب یک حساب باز هیچ فرصتی وجود نخواهد داشت.
بنابراین ، شما باید همه جوانب مثبت و منفی را بسنجید ، توانایی های خود را در کار با ابزارهای مالی ارزیابی کنید و به آنچه سودآورتر است برسید.
تعدد کسر سرمایه گذاری
بنابراین ، شما نمی توانید از چندین گزینه به طور همزمان استفاده کنید. با این حال ، ما می خواهیم به امکان دریافت کسور بیش از یک بار اشاره کنیم.
در حالت اول ، هنگامی که شخصی 13 of از سپرده را پس می دهد ، روش اعطای کسر می تواند سالانه تا پایان هر قرارداد سه ساله جدید تکرار شود.
مورد دوم اجازه می دهد تا قرارداد بعدی برای حفظ حساب سرمایه گذاری پس از 3 سال از وجود حساب قبلی و دریافت بازپرداخت مالیات بر درآمد در پایان اعتبار ، منعقد شود.
تجارت کنید یا منتظر غیرفعال باشید - چگونه انتخاب کنیم؟
انتخاب اغلب یک چیز مثبت است. در عین حال ، در مورد صحت آن تردید ایجاد می شود. با توجه به موضوع ما ، این سوال مطرح می شود "چگونه انتخاب کنیم تا اشتباه محاسبه نشود؟"
همه چیز بستگی به فعالیت فرد ، سواد در زمینه اوراق بهادار و کار با آنها ، زمان و هدف دارد.
به عبارت دیگر ، اگر صاحب حساب سرمایه گذاری برای مقدار ثابت ثابتی از مزایا آماده باشد و تمایل ، فرصت یا نیازی به انجام هرگونه اقدام مالی نداشته باشد ، اولین گزینه را انتخاب می کند.
اگر شخصی مایل است ریسک کند و مطمئن است که می تواند از معاملات اوراق بهادار درآمد کسب کند ، می تواند با خیال راحت با گزینه شماره دو موافقت کند.
برای مقایسه و درک بهتر ، یک مثال دقیق را در نظر بگیرید.
محاسبه تخفیف مالیاتی
مثال... فرض کنید دو فرد کاملاً برای یکدیگر ناآشنا هستند: سعادت شهروند و شهروند آووسکینا همزمان تصمیم به افتتاح حساب سرمایه گذاری گرفتند. میزان مشارکت آنها در سال یکسان است و بالغ بر 290،000 روبل است.
در همان زمان ، افراد ثروتمند برای خود روش اخذ کسر را در قالب 13 درصد از سپرده گذاشته شده انتخاب کردند و آووسکینا تصمیم گرفت با معامله سهام درآمد خود را افزایش دهد. قراردادها ، هر دو ، آنطور که باید ، به مدت 36 ماه منعقد شد.
1. در نتیجه چه چیزی را می بینیم سال اول... رفاه حال خوب پس از این فرصت برای دریافت کسر 13 درصد از 290،000 روبل. و 37700 روبل پس بگیرید. = (290،000 * 13).
ما فرض می کنیم تجارت آووسکینا نیز سودآور است و او موفق شد 90،000 روبل از تجارت به دست آورد. اما او هنوز نمی تواند از کسر مبلغ درآمد حاصل از فروش استفاده کند ، زیرا 3 سال مالکیت اوراق بهادار به پایان نرسیده است.
2. به سوی پایان سال دوممرد مرفه تصمیم گرفت وجوه اضافی 50،000 روبل به حساب واریز کند. آووسکینا دوباره درآمد خود را کمی افزایش داد و 30،000 روبل دیگر به دست آورد.
بار دیگر ، پس از پایان سال ، فرد مرفه تصمیم می گیرد از حق کسر خود در میزان سپرده استفاده کند و مالیات را به مبلغ 6500 روبل باز می گرداند. = (50،000 * 13). اما آووسکینا باید منتظر پایان سال سوم باشد.
3. بالاخره به پایان رسید سال سوم، که طی آن Prosperity سرمایه گذاری خود را به مبلغ 180،000 روبل تکمیل کرد. و کسر 23400 روبل دریافت کرد. (180،000 روبل * 13) ، و Avoskina 15،000 روبل دیگر دریافت کرد. درآمد حاصل از فروش سهام ، و در نهایت ، در نهایت ، می تواند از کسر ارائه شده از درآمد دریافت شده در هر سه سال استفاده کند.
بیایید مقدار مالیات بازپرداخت شده برای هر دو را برای کل دوره IIS محاسبه کنیم:
مالیات برای بازگشت ثروتمندان به مدت 3 سال 37،700 + 6،500 + 23،400 = 67،600 روبل.
مالیات Avoskina (90،000 + 30،000 + 15،000) * 13 = = 17،550 روبل.
تفاوت در میزان مالیات بر درآمد به خودی خود بسیار زیاد است ، اما فراموش نکنید که Avoskina ، به نوبه خود ، درآمد اضافی در نتیجه تجارت اوراق بهادار به مبلغ 135،000 روبل دریافت کرد.
چه چیزی می تواند مانع از کسر مبلغ شود
اگر شهروند قرارداد نگهداری حساب سرمایه گذاری را قبل از پایان سال سوم فسخ کند یا پول درج شده در حساب را برداشت کند ، حق کسر را از دست می دهد.
در عین حال ، مبلغ مالیاتی که قبلاً موفق شده است به عنوان بازپرداخت دریافت کند ، این شخص موظف به بازگشت به دولت است. بنابراین این را باید به خاطر داشت!
اگر به مثال خود بازگردیم ، اگر شخص مرفه ما قرارداد را در سال دوم نگهداری حساب فسخ کند ، باید 37700 روبل به خزانه ، که به عنوان بازپرداخت مالیات دریافت کرده است ، بازگرداند ، و در سوم - قبلاً 44200 روبل = (37،700 + 6500). این مبلغ کسر برای 2 سال گذشته است.
روش بازپرداخت مالیات
از آنجا که دو گزینه برای بازپرداخت مالیات وجود دارد ، بنابراین حداقل دو روش وجود دارد. دستورالعمل گام به گام Itag برای دریافت کسر مالیات برای IIS.
1. اگر سرمایه گذار قصد دارد مالیات بر مبلغ سپرده را بازگرداند ، به محض پایان سال ، اظهارنامه 3-NDFL را مطابق روش کلی ارائه می دهد و اسناد بازکردن و نگهداری حساب سرمایه گذاری را ضمیمه می کند. اینها شامل توافق با کارگزار ، بانک یا گواهی حساب باز و همچنین گواهی درآمد محل کار 2-NDFL است.
2. هنگامی که درآمد حاصل از معاملات حساب به عنوان کسر انتخاب می شود ، صاحب حساب می تواند اظهارنامه سه سال گذشته (پس از پایان آنها) با ضمیمه گواهی درآمد و گواهی نگهداری حساب سرمایه گذاری را به اداره مالیات ارائه دهد.
یا می تواند با یک کارگزار تماس بگیرد ، زیرا قبلاً گواهی عدم استفاده از حق کسر سرمایه گذاری را از اداره مالیات گرفته است. در این صورت ، بر اساس این سند ، کارگزار مبلغ مالیات از درآمد دریافتی صاحب حساب را کسر نمی کند.
و به یاد داشته باشید که استفاده از این نوع کسر از طریق کارفرما غیرممکن است.
اگر در تکمیل اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL و همچنین ارسال آن از طریق حساب شخصی خود به کمک نیاز دارید ، در وب سایت ما درخواست دهید: مطالعه مقالات زیادی در مورد کسر مالیات را فراموش کنید! مشاوران حرفه ای ما برای حل سریع ، آسان و شایسته مشکلات شما تلاش می کنند!
در شرایط بحران اقتصادی ، بازده دارایی ها ناپایدار است. اما در عین حال ، فعالیت های پرخطر می تواند سود اضافی به همراه داشته باشد. هنگام تنوع بخشیدن به سرمایه گذاری ها ، سرمایه گذاران خصوصی اغلب از امکانات حساب سرمایه گذاری فردی استفاده می کنند که مشمول کسر مالیات است. و از این نظر IIS حتی جذابتر است. این مقاله مفاهیم اساسی را بررسی می کند ، ماهیت مزایای مالیاتی و مکانیزم کار با IIS را آشکار می کند.
حساب IIS توافق نامه ای با یک کارگزار یا یک شرکت مدیریتی است که برای آن فردی که دارای مالیات فدراسیون روسیه است درخواست می کند (این دسته شامل شهروندان روسیه و افرادی می شود که بیش از 6 ماه به طور مداوم در این کشور اقامت داشته اند. در طول یک سال تقویمی)
علاوه بر کارگزاران و شرکت های مدیریتی ، حساب های سرمایه گذاری فردی توسط بانک هایی که برنامه های مشابهی را اجرا می کنند افتتاح می شود. دومی شامل Sberbank ، VTB ، Alfa-Bank است.
شهروندی که قرارداد خدمات حساب را وارد می کند باید بزرگسال باشد.
IIS یک ابزار مالی است که به افراد با هر سطح درآمد اجازه می دهد تا نحوه سرمایه گذاری را بیاموزند. برای شروع کار با حساب کارگزاری ، باید مبلغی تا 1 میلیون روبل روی آن بگذارید (حسابداری فقط با پول ملی انجام می شود). به تدریج یا در یک زمان معرفی می شود. به گفته برخی از کارشناسان ، حداقل مبلغ برای شروع کار با یک حساب سرمایه گذاری 50،000 روبل است. سرمایه گذاری کوچکتر به دلیل وجود کمیسیون به نفع واسطه ها بازپرداخت نمی شود.
ارز یا اوراق بهادار خارجی قابل واریز به حساب نیست. پس از واریز پول ، سرمایه گذار حق کار با آن را با همه ابزارهای مالی شناخته شده دریافت می کند - این گروه شامل سهام ، اوراق قرضه ، سهام وجوه (به ویژه ، آنهایی که در بورس اوراق بهادار سرمایه معامله می شود ، از جمله سهام خارجی).
حداکثر مبلغ موجود برای سرمایه گذاری در حساب از چهارصد هزار در سال 17 افزایش یافته است. اگر مشتری بیش از یک میلیون انتقال داده باشد ، مازاد به طور کامل به او بازگردانده می شود. قبل از امضای قرارداد همکاری ، باید اطلاعات مجوز شرکت را مطالعه کنید.
سیستم IIS در سال 2015 شروع به کار کرد و از آن زمان به بعد با موفقیت در چارچوب قانون فدرال توسعه می یابد ، که مکمل اصلی قانون قانونی هنجاری تنظیم کننده بازار اوراق بهادار است.
فناوری ها و مکانیسم های IIS در ایالات متحده آمریکا رایج است و در استرالیا ، ژاپن ، بریتانیای کبیر و کانادا بسیار گسترده است. در ایالات متحده ، آنها در بخش بازنشستگی توسعه یافته اند ، روند مشابهی در کانادا و استرالیا مشاهده می شود ، در حالی که ژاپنی ها و انگلیسی ها قالب های پس انداز را ترجیح می دهند.
به طور کلی ، چنین حساب هایی در بین افرادی که ممکن است خود را طبقه متوسط نامیده و دارای قابلیت سرمایه گذاری در مازاد درآمد هستند ، محبوب است. برای کار موفق ، درآمد آنها نباید کمتر از 35-40 هزار روبل در ماه باشد. هدف اصلی از امضای قرارداد افتتاح حساب خدمات ، افزایش پس اندازهای موجود است.
به گفته کارشناسان بازارهای مالی ، سیستم حساب های در نظر گرفته شده برای برنامه های سرمایه گذاری شخصی علاوه بر سرمایه گذاری در برنامه های بازنشستگی غیر دولتی سپرده ها است.
سودآوری IIA از بانکداری بیشتر است و به طور متوسط 21 درصد است. هیچ سپرده ای به مشتریان چنین نرخ بهره ای را برای سرمایه گذاری ارائه نمی دهد. حداقل بازده حسابهای سرمایه گذاری فردی 13 درصد است. همچنین ، برخی از شرکت هایی که قرارداد خدمات حساب با آنها منعقد شده است ، پاداش اضافی دریافت می کنند. به عنوان مثال ، FINAM نیمی از نرخ بازپرداخت را از موجودی آزاد بازار سهام و مشتقات دریافت می کند.
علاوه بر بازگشت سرمایه ، دارنده حساب از معافیت مالیاتی و کسر مالیات بر درآمد شخصی متعاقب آن برخوردار می شود. ظهور قالب حساب های سرمایه گذاری با تمایل به افزایش اعتبار سرمایه گذاری های خصوصی و جذب پس اندازهای مالی فردی به عنوان منبع دارایی های شرکت همراه بود.
بر هیچ کس پوشیده نیست که وام های بانکی برای مشاغل بسیار گران هستند. حسابهای سرمایه گذاری فردی یک مکانیسم طبیعی و قانونی برای جذب سرمایه خصوصی است.
هنگام افتتاح حساب ، وضعیت شغلی و سن در نظر گرفته نمی شود. شرط اصلی پرداخت مالیات به بودجه روسیه است.
به عنوان یک دارنده حساب کارگزاری سنتی ، به خاطر داشته باشید که مالیات ها همیشه محفوظ است. تنها با باز کردن IIS می توانید از مزایای مالیاتی برخوردار شوید. علاوه بر این ، چنین مکانیزمی برای بازگشت مالیات بر درآمد شخصی از معاملات با ابزارهای مالی امکان پذیر است ، مانند انتقال وجوه از یک حساب کارگزاری معمولی به حساب سرمایه گذاری. چنین عملیاتی در طول سال محدودیتی وجود دارد - مبلغ کسر نمی تواند بیش از 52 هزار روبل باشد.
دولت در حال حاضر در بیمه وجوه حساب شرکت نمی کند. اگر آنها به دارایی تبدیل شوند ، در نتیجه این عملیات ، مشتری اموال را به دست می آورد و این موانعی را برای سوء استفاده ایجاد می کند ، اما هیچ کس نمی تواند تضمین کامل ایمنی را بدهد. این ریسک با بازده بالای حساب سرمایه گذاری است.
این افسانه وجود دارد که فرصتهای حساب فقط برای کسانی در دسترس است که برای حداکثر میزان ریسک سرمایه گذاری آماده هستند. با این حال ، حتی محافظه کارترین سرمایه گذار نیز می تواند از مالکیت IIA پاداش دریافت کند. به طور خاص ، خرید اوراق قرضه دولتی می تواند درآمد را از بانک بالاتر ببرد. برخی از اوراق قرضه شرکت ها سالانه 20 درصد بازدهی دارند که با 13 درصد تخفیف مالیاتی ، بازدهی کلی 33 درصد در سال را به همراه دارد.
علاوه بر این ، خدمات زیادی وجود دارد که به شما امکان می دهد معاملات موفق را کپی کنید و به شما امکان می دهد بدون آمادگی زیاد امور مالی را انجام دهید. در عین حال ، کنترل وضعیت بازار و کسب موازی دانش لغو نمی شود. با این حال ، در ابتدا ، چنین فرصت هایی برای مبتدیان کمک خوبی است.
طرفداران فارکس باید به یاد داشته باشند که IIS برای این کار مناسب نیست. در حال حاضر موضوع ورود به بازار خارجی در حال بحث است. به طور خاص ، گزینه سرمایه گذاری در سهام آمریکایی معامله شده در بورس اوراق بهادار پایتخت شمال در حال بررسی است. مانند هر ابزار بازار مالی فدراسیون روسیه ، حساب سرمایه گذاری فردی در مرحله شکل گیری و شکل گیری است ، بنابراین ، ما باید در آینده نزدیک انتظار گسترش فرصت ها را داشته باشیم.
چگونه می توان صاحب حساب شد
یک قرارداد مدیریت اعتماد اساس کار با یک حساب است ، زیرا در این قالب مشتری شروع به سرمایه گذاری می کند. مرحله اول منحصراً شامل معاملات آفلاین است که مدت کل آن زمان زیادی نخواهد برد - از نیم ساعت تا 2 ساعت ، و بیشتر آن صرف مشاوره و توضیحات کارگزار ، نماینده بانک یا شرکت مدیریت می شود. به مشتری اطلاعات مفصلی در مورد نحوه کار با حساب ، پاداش هایی که در انتظار او است ، برای تکمیل معاملات ، کنترل سود و تعامل با کارگزار مورد نیاز است.
طبق قانون ، یک سرمایه گذار خصوصی فقط می تواند از یک حساب سرمایه گذاری فعال استفاده کند. شما نمی توانید چندین حساب را به موازات بانک یا شرکت باز کنید. برای تغییر کارگزار ، ابتدا باید قرارداد IIS قبلی را فسخ کنید. علاوه بر این ، قوانین فدراسیون روسیه انتقال حساب با حفظ تمام داده ها از شرکت به شرکت را پیش بینی می کند. همچنین می توانید برای بستگان نزدیک (خواهر ، والدین ، کودک بالای 14 سال و غیره) حساب باز کنید و آن را با نمایندگی مدیریت کنید.
گذرنامه برای انعقاد قرارداد کافی است. دانستن اطلاعات TIN الزامی نیست ، اما توصیه می شود که یک شماره شناسایی همراه خود داشته باشید و آن را روی یک کاغذ جداگانه بنویسید.
شما باید یک درایو فلش USB با خود داشته باشید ، زیرا کارگزار پرونده ای با کلید امضای دیجیتالی الکترونیکی به مشتری جدید ارائه می دهد. استفاده از EDS ارتباط با یک کارگزار را بسیار ساده کرده و نیازی به تکرار دستورالعمل های کتبی از طریق پست روسیه را از بین می برد.
در غیر این صورت ، بدون وجود مدارک مستند ، ممکن است جریمه ای برای عملیات اعمال شود.
علاوه بر این ، ممکن است از مشتری خواسته شود که مشخصات حساب بانکی را ارائه دهد.
مشتری احتمالی باید آماده ارائه اطلاعات باشد:
- داده های شخصی مشتری جدید - او پرسشنامه را پر می کند و آن را به کارگزار / کارمند شرکت مدیریت می سپارد.
- دو نسخه از برنامه های کاربردی برای ارائه خدمات نگهداری حساب با افتتاح IIS امضا می شود. متن همچنین نشان می دهد که مشتری با قوانین مدیریت اسناد الکترونیکی آشنا است.
- اسناد مربوط به اخذ امضای الکترونیکی امضا می شود.
- در مرحله نهایی ، آنها دستورالعمل هایی را در مورد نحوه انتقال وجه به IIS ارائه می دهند.
باید در مورد کمیسیون هایی که بین بانک ها فعالیت می کنند به خاطر داشته باشید ، زیرا شکل اصلی دوباره پر کردن آن پرداخت های بدون نقد است. مفید است که از قبل بدانید شرکت در کدام بانک خدمات رسانی می کند تا در صورت امکان از هزینه های غیر ضروری جلوگیری شود.
در مرحله دوم ، کار با قرارداد خدمات IIS به فضای اینترنت منتقل می شود.
در زمان امضای اسناد فوق ، اطلاعات به ایمیل ارسال می شود تا امضا فعال شود و وارد منطقه عملیات شود ، تا مشتری بتواند هزینه دارایی هایی را که انتخاب کرده است مستقیماً از حساب پرداخت کند. به موازات حساب کارگزاری ، حساب معاملاتی به طور خودکار برای مشتری شرکت باز می شود و می توان از آن استفاده کرد ، اما بدون ارائه مزایا.
علاوه بر کارمزد احتمالی بانک و خرید یک درایو فلش ، صاحب احتمالی IIS هیچ گونه هزینه ای برای انعقاد قرارداد خدمات متحمل نمی شود.
اگر مشتری در محلی قرار دارد که شعبه ای از شرکت در آن وجود ندارد ، باید به مکانیزم های کاری از راه دور مراجعه کند. برای افتتاح حساب و شروع به کار ، باید یک برنامه الکترونیکی را به صورت آنلاین ترک کرده و منتظر تماس مجدد با اطلاعات باشید. پس از ارائه مختصات به اپراتور ، نامه اطلاعاتی در مورد اسناد دریافت می کند که باید پر شود و به متخصصان تحویل داده شود.
اگر امکان بازدید از دفتر وجود ندارد ، باید در نظر داشت که برای به دست آوردن IIS ، باید هویت خود را با استفاده از کپی گذرنامه خود تأیید کرده و بیانیه ای را که توسط دفتر اسناد رسمی تأیید شده است (ترجیحاً از پیک ارسال کنید) سرویس). در مرحله بعد ، باید منتظر بمانید تا یک کارگزار یا نماینده شرکت مدیریت بسته پاسخ را ارسال کند.
هنگام انتخاب شرکت به چه نکاتی توجه کنیم
این فرم نباید شامل عباراتی مانند "خدمات مشاوره" ، "از راه دور" یا "آموزشی" ، "حسابهای سرمایه گذاران فردی" ، "سرمایه گذاری های فردی در حسابها" باشد. خدمات IIS با پشتیبانی دولت اجرا می شود ، بنابراین همه شرایط باید دارای عبارت خاصی باشند.
در مورد م institutionsسسات اعتباری خاص ، کارگزاران و شرکت های مدیریتی ، باید سه گروه را برای قرار دادن احتمالی وجوه متمایز کرد:
جدول 1. شرکتهای بازکن IIS
می توانید در دسترس بودن مجوز را در وب سایت بانک روسیه بررسی کنید. توصیه نمی شود با نمایندگان بازار که از خارج آمده اند تعامل کرده و قرارداد ببندید ، زیرا فعالیت های آنها در حال حاضر توسط قوانین روسیه محافظت نمی شود.
قبل از انتخاب شرکت ، باید قوانین خدمات و تعرفه ها را با در نظر گرفتن همه کمیسیون ها - انعقاد قرارداد ، حفظ حساب و غیره مطالعه کنید.
ترجیحات مالیاتی برای مالکان
برای عضویت در برنامه کسر ترجیحی ، نمی توانید وجوهی را از حساب برداشت کرده و قرارداد را در مدت 3 سال که از لحظه انعقاد قرارداد حساب می شود ، قطع کنید. کسر IIS مشابه کسرهای دیگر است ، اما تفاوت نیز وجود دارد. مالیات بر درآمد شخصی ، که با بهبود شرایط مسکن به دست می آید ، یکبار و به مقدار مشخص بازگردانده می شود ، در حالی که درآمد IIA را می توان به طور نامحدود دریافت کرد و به همان شیوه از امکانات کسر استفاده کرد.
مشتری که ده سال از حساب استفاده می کند می تواند 520 هزار روبل کسر کند و تحت شرایط خاصی (که در زیر مورد بحث قرار گرفته است) این مبلغ برای او حداکثر خواهد بود. با این وجود ، به وضوح از سایر مزایای مالیاتی در دسترس شهروندان فدراسیون روسیه فراتر می رود.
به طور کلی ، هرچه زودتر قرارداد خدمات دریافت شود ، فرصتهای سود زودتر در دسترس است. خود برنامه نامحدود است.
اگر بخشی از وجوه را قبل از 3 سال از حساب سرمایه گذاری فردی برداشت کرده و آنها را به یک شرکت مدیریت یا شرکت دیگر منتقل کنید ، مزایای مالیاتی سود دریافت شده باقی می ماند. در غیر این صورت ، نقد شدن زودهنگام به این واقعیت منجر می شود که مزایای دریافتی باید به دولت بازگردانده شود و آماده پرداخت مالیات بر کلیه عملیات باشد ، زیرا حساب به وضعیت حساب کارگزاری منتقل می شود.
برای کسانی که در سرمایه گذاری جدی هستند ، 3 سال زمان زیادی برای سرمایه گذاری نیست. بنابراین ، این ویژگی IIS را نمی توان به عنوان یک نقطه ضعف تعریف کرد و به راحتی توسط افراد مورد توجه قرار می گیرد.
شرکت ها و دولت دو گزینه تشویقی را به دارندگان حساب ارائه می دهند.
جدول 2. انواع ابزارهای ترجیحی
| کسر 1 | کسر 2 |
|---|---|
| حداکثر ظرف یک سال می توانید تا یک میلیون روبل به حساب سرمایه گذاری خود واریز کنید | |
| حداقل مدت قرارداد بدون بازپرداخت کسورات به دولت سه سال کار مداوم و تعهدی است | |
| کسر هر سال منتقل می شود | کسر مبلغ در پایان دوره 3 ساله منتقل می شود |
| کسر مبلغ 52 هزار روبل در دوره گزارش محدود است ، زیرا این برنامه توسط برنامه دولتی تعیین شده است (13 درصد از مبلغ 400 هزار روبل حداکثر مبلغ است) | کسورات نامحدود است |
استفاده از دو گزینه به طور همزمان مجاز نیست.
کسر از نوع اول
اگر مشتری بالقوه ای که باید صاحب IIS شود به طور رسمی با درآمد تأیید شده کار می کند ، کسر مبلغ سرمایه گذاری خاص برای او مناسب است. او قادر خواهد بود دارایی ها را دوباره پر کند و در پایان دوره مربوطه در نتیجه کار با آنها 13 درصد بازدهی دریافت کند.
بنابراین ، حرکت در حساب به این شکل است: مالیات بر درآمد بانک مرکزی اخذ می شود ، در حالی که اگر دولت نگران ارائه اطلاعات به اداره مالیات باشد ، دولت این امکان را برای دریافت بازپرداخت فراهم می کند.
چنین طرحی برای سرمایه گذاران محافظه کار مناسب است که قصد ندارند به طور مستقل در رشد درآمد مشارکت داشته باشند و به واسطه ها اعتماد کنند و سالانه تا یک میلیون روبل انتقال دهند (برای به دست آوردن درآمد ملموس ، مطلوب است که این مبلغ را به حداکثر).
طبق قوانین فعلی ، حداکثر مبلغی که از مالیات بر درآمد شخصی مالیات نمی گیرد چهارصد هزار روبل است. بنابراین ، یک سرمایه گذار فعال می تواند تا حدی پایه مالیات را کاهش دهد.
در صورت اضافه پرداخت ، مالیات مازاد به نفع مشتری بازگردانده می شود.
برای دریافت مزایای توافقنامه و درآمد مربوطه سالانه ، شما نیاز به جابجایی در حساب و انتقال دوره ای بدون برداشتن وجه دارید.
نمونه ای از تأثیر مزایای نوع اول
در سال 2016 ، ایوانوف I.I 800 هزار روبل در موقعیت رسمی دریافت کرد ، که از آن 13 درصد محروم شد. در نتیجه ، میزان پرداخت مالیات به 104 هزار روبل می رسد. در همان سال ، شهروند ایوانف با یک شرکت کارگزاری یک قرارداد قالب IIS منعقد کرد و 400 هزار به آن کمک کرد. در دوره بعد ، او می تواند اظهارنامه ای ارائه دهد که در آن قصد خود را برای کاهش پایه مالیاتی به میزان نصف باز شدن IIS (400 در مقابل 800) نشان می دهد. در عین حال ، 13 درصد از چهارصد هزار (این مربوط به 52 هزار روبل است) می تواند به عنوان سرمایه اضافی مورد استفاده قرار گیرد و برای افزایش درآمد در دوره های بعدی هدایت شود.
سود خالص مشتری طبق گزینه اول از تفاوت بین درآمد و هزینه های مالیاتی (کسر ، انتقال مالیات به بودجه) ایجاد می شود
جدول 3. مثال محاسبات
| دوره گزارش | مبلغ اولیه ، هزاران روبل. | درآمد سالانه 10 درصد است | مبلغ نهایی در هزار روبل. | بازپرداخت مالیات ، هزار روبل | درآمد شامل بازپرداخت مالیات به عنوان درصد |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017th | 400 | 40 هزار روبل | 440 | 52 | 23 |
| 2018-th | مجموع 400 و 440 = 840 | 84 هزار روبل | 924 | 52 | 16 |
| 2019th | مجموع 924 و 400 = 1 324 | 132،400 روبل | 1 456, 4 | 52 | 14 |
| سال 2020 | روش بستن حساب | 256 ، 4 هزار روبل | مجموع 156 | سودآوری کل برای دوره 17.7 was بود |
طبق جدول ، برای سه سال سرمایه گذاری ذکر شده ، اولین گزینه کسر نتایج زیر را به همراه داشت:
- مبلغ مشمول مالیات مبلغ 256.4 هزار روبل بود.
- از درآمد دریافتی ، دولت مالیات بر درآمد شخصی را در حدود 33 هزار روبل کسر می کند.
- بازپرداخت مالیات برای دوره مشخص شده - 156 هزار روبل.
کسر نوع دوم
پس از سه سال معاملات IIS ، تمام درآمد از مالیات معاف می شود. این گزینه برای کسانی مناسب است که سرمایه گذاری را فعالیت اصلی خود می دانند. ممکن است برای متخصصانی که قادر به انجام مستقل حساب شخصی خود بدون واسطه و بنا به صلاحدید خود هستند ، با استفاده از استراتژی های موثر نویسنده و سوددهی بالاتر از میانگین بازار ، مورد توجه قرار گیرد. این مزایا برای افراد دارای معلولیت و بیکار مناسب است ، یعنی همه شهروندانی که برای درآمد تعهدی به بودجه پرداخت نمی کنند.
بنابراین ، با توجه به گزینه دوم ، تا زمانی که تعامل با شرکت ارائه دهنده فضای تجاری به پایان برسد ، که باید زودتر از 3 سال از تاریخ نتیجه گیری اتفاق بیفتد ، سود نهایی محاسبه می شود (از انتقال به بودجه). اگر مشتری نمی خواهد مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کند ، می تواند این نوع مزایا را انتخاب کرده و مجموع نهایی را تا تاریخ بسته شدن IIA جمع کند.
اگر یک منبع درآمد واحد در قالب تجارت وجود داشته باشد ، گزینه کسر دوم تنها گزینه ممکن است.
جدول 4. جدول محاسبه برای کسر نوع دوم
| سال گزارش | مبلغ اولیه در هزار روبل | درآمد سالانه 10 درصد ، هزار روبل است. | مبلغ نهایی در هزار روبل |
|---|---|---|---|
| سال 2017 | 400 | 40 | 440 |
| 2018-th | مجموع 440 و 400 = 840 | 84 | 924 |
| 2019th | مجموع 924 و 400 = 1 324 | 132, 4 | 1 456, 4 |
| سال 2020 | روش بستن حساب | 256, 4 |
در نتیجه ، برای مدت زمانی که یک سرمایه گذار خصوصی حدود 260 هزار روبل سود غیر مشمول مالیات دریافت می کند.
در بیشتر موارد ، استفاده از ترجیحات مشارکت سودآورتر است ، زیرا هر سرمایه گذار نمی تواند به طور موثر وجوه را مدیریت کرده و سرمایه گذاری را با سود در 3 سال بازگرداند. علاوه بر این ، کسر کمک ها می تواند در سال بعد از واریز وجوه دریافت شود.
اگر مشتری هنوز در مورد استفاده از مزایای خود تردید دارد ، می توان این تصمیم را تا زمان اعتبار قرارداد (حداقل سه سال) به تعویق انداخت. با توجه به اینکه داده های سه سال گذشته برای کسر استفاده می شود ، پس از اتمام همکاری با کارگزار ، می توانید بر اساس داده های دوره های مشخص شده ، هر گزینه ای را که مناسب مشتری است انتخاب کنید.
اما باید به خاطر داشت که در این مورد ، در صورت انتخاب گزینه دوم ، سود کسر نوع اول به دلیل تورم به تعویق می افتد.
مثال (محاسبات - هزار روبل): در سال 2016 ، شهروند پترووا توافق نامه ای را برای افتتاح حساب سرمایه گذاری فردی امضا کرد و مبلغ چهارصد هزار روبل سرمایه گذاری کرد. سرمایه گذاری به مبلغ 200 هزار روبل برای سال آینده برنامه ریزی شده است ، و در سال 2018 - واریز اضافی وجوه به مبلغ 200 هزار روبل. هنگامی که حساب به پایان می رسد (این اتفاق در سال 2018 رخ می دهد) ، gr. به پترووا این حق داده می شود که خود گزینه بازگشت را انتخاب کند. اگر سود دریافتی بیش از هشتصد هزار روبل باشد ، سود کسر سود آشکار خواهد بود. اگر سود کمتر شد ، بهتر است از مشارکت به عنوان منبع کسر شروع کنید.
شما می توانید نوع کسر را در زمان مناسب برای مشتری انتخاب کنید. با این حال ، این قانون اعمال می شود: هنگام انتخاب کسر برای مشارکت در طول مدت قرارداد ، تصمیم قابل تغییر نیست. علاوه بر این ، کسر هزینه فقط برای 3 سال تقویم قبلی معتبر است. بر این اساس ، می توانید سودآوری بالقوه هر دو گزینه را تجزیه و تحلیل کرده و تصمیم بگیرید.
چه کاغذهایی را می توان خریداری کرد
بنابراین ، انتخاب کسر به طور مستقیم به سودآوری حساب بستگی دارد. در این راستا ، دانستن برخی از ویژگی های سرمایه گذاری های سرمایه گذاران خصوصی مفید است.
به طور کلی ، گزینه های سرمایه گذاری را می توان در متن قرارداد یافت - آنها در ابتدا ایجاد شده اند. نوع ابزار مالی به سایر پارامترها (بازده ریسک ، نسبت و ارزش آنها) مربوط می شود:
- اوراق قرضه- حداقل ریسک خرید ، اما درآمد این دسته از بانک مرکزی ثابت و کم است. برای اوراق بهادار دولتی و شهری ، مالیات بر درآمد شخصی از مزایای مالیاتی برخوردار است. گزینه ای برای محتاط ترین سرمایه گذاران. مناسب برای کسانی که کسر مشارکت را انتخاب کرده اند.
- صندوق سرمایه گذاری مشترک- سرمایه گذاری در این ابزار با سطح متوسط ریسک و متوسط بازده همراه است. بهترین گزینه برای شروع ، صندوق های سرمایه گذاری مشترک با شاخص باز است. با سرمایه گذاری روی این نوع ابزار در بازار مالی ، می توانید مطمئن باشید که استراتژی نتیجه خواهد داد. اکثر کارشناسان آن را بسیار معتبر می دانند ، مشروط به سرمایه گذاری برای 3-4 سال. توصیه نمی شود در مراحل اولیه به طور مستقل نمونه کارها را تشکیل دهید - در عوض ، منطقی است که به متخصصانی اعتماد کنید
- اوراق قرضه- یک ابزار مالی به ارز خارجی که فقط برای سرمایه گذاری از طریق صندوق های سرمایه گذاری در دسترس است.
- موجودی- ابزاری از رده های پرخطر ، که با آن می توانید سود زیادی کسب کنید. در بیشتر موارد ، خرید محبوب ترین سهام بزرگترین بازیگران بازار بی تاثیر است ، زیرا آنها تنها می توانند در بلندمدت سود قابل توجهی را به همراه داشته باشند. کسب درآمد از سهام به مهارتهای بسیار تخصصی نیاز دارد.
- آیندهابزاری برای شرکت کنندگان پیشرفته در بازار مالی است که بدون داشتن دانش کافی ارزش سرمایه گذاری در آن را ندارد. کارگزاران اغلب از ربات های تجاری برای کسب درآمد در این دسته استفاده می کنند.
نحوه گرفتن کسر
برای دریافت کسر مالیات به صاحب حساب سرمایه گذاری ، اطلاعات را به مقامات مالیاتی ارائه می دهد. مجموعه جزئیات بستگی به نوع کسری دارد که مشتری کارگزاران انتخاب می کند. در گزینه اول ، هنگام تماس با یک افسر بازرسی ، باید بسته اسناد زیر را به همراه داشته باشید:
- فرم تعیین شده 3 برای مالیات بر درآمد شخصی ، که اصل آن را می توان از متخصص یا منابع آنلاین یافت.
- تأیید هویت شخصی که قرارداد IIS را امضا کرده است. برای دریافت پول به حساب ، کافی است کپی های تأیید شده از صفحات گذرنامه را داشته باشید که حاوی اطلاعات اولیه و آدرس ثبت نام است. می توانید از یک سند جایگزین استفاده کنید که اطلاعات شخصی مpدی را نشان دهد.
- صورت درآمد که کارفرما می تواند ارائه دهد و اصل آن از مشتری شرکت الزامی است. شکل ثابت اطلاعات مربوط به درآمد 2-NDFL است. اگر مشتری در دوره مالیاتی چندین شغل را تغییر دهد ، چندین گواهی از آنها مورد نیاز است.
- علاوه بر اسناد مالیاتی و اطلاعات مربوط به مشتری ، وی به صورت حساب با مشخصات حساب بانکی نیاز دارد ، جایی که کسر باید منتقل شود. نمونه را می توان از اینترنت بارگیری کرد. اداره مالیات فقط اصل سند مشخص شده را می پذیرد.
- اسناد امضا شده هنگام افتتاح حساب و انجام معاملات در IIS (دستورات پرداخت ، فرم های دریافت ، درخواست های انتقال وجه ، که توسط کارمند بانک ارائه می شود و غیره). مقامات مالیاتی نسخه ها را بررسی می کنند ، اما باید تأیید شوند.
نمی دانید چگونه فرم ها را پر کنید و؟ در پرتال ما می توانید با این موضوعات آشنا شوید. دستورالعمل های گام به گام ، نمونه فرم ها و نحوه جلوگیری از اشتباهات بزرگ هنگام پر کردن اظهارنامه.
اگر کسری بر اساس سود به دست آمده به صورت ترجیحی انتخاب شود ، مشتری نیازی به فرم مالیات بر درآمد شخصی نخواهد داشت. برای انتقال وجوه به آدرس آنها ، کارگزار اطلاعاتی از کارکنان IFTS در محل ثبت موارد زیر ارائه می دهد:
- عدم وجود کسورات دیگر در طول مدت اعتبار قرارداد خدمات (نوع 1 - برای وجوه واریز شده).
- عدم وجود موافقت نامه های معتبر برای نگهداری حساب در سایر شرکت ها.
ارسال آنلاین برای تشکیل کسور
صاحبان حسابهای سرمایه گذاری علاوه بر ملاقات شخصی با بازرس ، به یک گزینه آنلاین برای ارائه اظهارنامه و کلیه اسناد و مدارک لازم دسترسی دارند.
این مورد برای گزینه اول اهمیت دارد ، زمانی که مشتری سالانه پول واریز می کند و کسر دریافت می کند.
در اولین مرحله دریافت وجوه ، باید به پورتال بروید "خدمات دولتی"... برای تکمیل معامله ، به یک امضای الکترونیکی احتیاج دارید که می توانید آن را در بخش "مشخصات" ثبت کنید. با کلیک روی پیوند ، بازدید کننده فرم مناسب برای اخذ گواهی تأیید EDS را وارد می کند.
در مرحله بعد ، یک درخواست تشکیل می شود و یک رمز عبور درخواست می شود - باید به خاطر داشته باشید تا در آینده طبق این طرح کار کنید. معمولاً صدور گواهینامه با موفقیت چند دقیقه طول می کشد. وقتی کار در حساب شخصی شما به پایان رسید ، می توانید از رفتن به اداره مالیات صرف نظر کرده و تمام اطلاعات را از راه دور ارسال کنید.
چندین توصیه برای ارسال اسناد به صورت آنلاین وجود دارد:
- وزن کل نباید بیش از 20 مگابایت باشد. برای کاهش میزان اسکن ، می توانید از برنامه های بایگانی استفاده کنید. این نیاز اصلی بسته داده است.
- رعایت معیارهای وضوح ، اندازه تصویر ، قالب خاص و محدوده سیاه و سفید لازم است.
- برای اطمینان از اینکه متن به راحتی قابل خواندن است ، قبل از ارسال ، متن در مقیاس 100٪ مشاهده می شود.
برای تکمیل عملیات ، به پیوند خاصی در پرتال خدمات عمومی بروید. از اطلاعات ارائه شده ، مودی مالیاتی باید اظهارنامه تهیه کند.
از دوره های گزارش پیشنهادی ، باید دوره مورد نیاز را انتخاب کنید (در این مورد ، 2016 به عنوان مثال در نظر گرفته می شود).
پس از اتمام ، یک فایل برای ارسال ایجاد می شود.
برای هر مدرکی که در سرویس آنلاین ارسال می شود ، توضیحی تهیه می شود:
در نتیجه ، حجم کل اسناد به دست می آید ، که ممکن است به شکل زیر باشد:
در مرحله نهایی ، امنیت انتقال داده ها تضمین می شود. رمز امضای الکترونیکی وارد می شود ، پس از آن سرویس پردازش اطلاعات را شروع می کند. این ممکن است چند دقیقه طول بکشد. پس از انجام موفقیت آمیز تمام مراحل مورد نیاز ، بازدید کننده سایت وضعیت فعلی را خواهد داشت.
می توانید پیشرفت بررسی اسناد را در "سابقه جریان اسناد" ویژه بررسی کنید. این سرویس همچنین گزینه های زیادی برای تصحیح اطلاعات ارسالی ارائه می دهد.
دیر یا زود ، کاربر اطلاعاتی در مورد میزان کسر هزینه IIS مشاهده می کند که برای دریافت در قالب اضافه پرداخت در دسترس است:
این پول ظرف 3-4 ماه به حساب بانکی منتقل می شود ، زیرا IFTS سه ماهه اول را برای مطالعه اظهارنامه و 1 ماه - مستقیماً برای صدور واقعی اختصاص می دهد.
حتی در مورد بررسی زودهنگام ، ارزش انتقال سریع پول را ندارید ، زیرا مقامات مالیاتی در این مورد با حداکثر مهلت های رسمی هدایت می شوند.
با هر روش انتقال ، اسناد باید توسط دفتر اسناد رسمی یا مستقل تأیید شوند.
در مورد دوم ، هر صفحه باید امضا شود (به شدت ضروری است) به عنوان "کپی صحیح است" با امضا و رمزگشایی و تاریخ. سپس لازم نیست برای تأیید انتقال داده ها به دفتر اسناد رسمی مراجعه کنید.
نتیجه
یک حساب کارگزاری معمولی برای همه در دسترس است ، اما برای افرادی که تجربه تعامل با ابزارهای مالی را ندارند ، همیشه جالب نیست. برای جذب سرمایه از سرمایه گذاران جداگانه ، دولت برنامه ای از حساب های سرمایه گذاری فردی را پیشنهاد کرد. مشخصه آن مشوق های مالیاتی است و بنابراین برای پرداخت کنندگان مالیات بر درآمد شخصی مفید است. کسانی که درآمد مشمول مالیات ندارند اما در تجارت تبحر دارند ، به رژیم ترجیحی IIS دسترسی دارند. آنها باید بر اساس سودی که دریافت می کنند کسر مالیات دریافت کنند. به هر حال ، هر کس می تواند چیزی جذاب در افتتاح حساب سرمایه گذاری فردی پیدا کند. برای این کار نیازی به درآمد بالای متوسط ندارید. کافی است سرمایه گذاری منظم داشته باشید و برای مدت طولانی وجوه را برداشت نکنید. حداقل مدت کار با حساب 3 سال است ، اما خود برنامه دوره اعتبار ندارد.
معامله گران باتجربه می توانند به تنهایی مجموعه ای ایجاد کرده و درآمد خود را با ریسک خود افزایش دهند. اگر مشتری پتانسیل مشارکت در معاملات را بدون کمک کارگزار احساس نمی کند ، بهتر است به متخصصان بازار اعتماد کنید.
طبق قانون ، می توانید یک IIS داشته باشید ، اما با استفاده از پروکسی چندین حساب باز کنید و از قابلیت های آنها استفاده کنید. نکته اصلی در اینجا این است که درک کنیم که نوع کسر مالیات به شدت به وضعیت مالیات دهندگان وابسته است. اگر مشتری شغل رسمی دارد و مالیات را به بودجه پرداخت می کند ، می تواند کسر اعتبارات به حساب یا سود دریافتی در 3 سال (حداقل دوره - ممکن است بیشتر باشد) را انتخاب کند. در غیر این صورت ، مشتری باید سرمایه کافی را برای خود فراهم کند تا کسر سود سودآور باشد ، زیرا کسر سهم در دسترس او نیست. یک الزام اجباری برای سرمایه گذاری های سالانه و دریافت بازده ، وضعیت مالیات دهندگان فدراسیون روسیه است.
این مقاله برای کسانی که علاقه مند به سرمایه گذاری پول خود و همچنین نحوه دریافت پول از دولت هستند جالب خواهد بود. البته ، ما کارکنان بخش حسابداری بانک ها ، شرکت های کارگزاری و سایر سازمان های مالی را که عامل محاسبه مالیات بر درآمد شخصی و کسر معاملات مشمول حسابداری در IIS هستند ، مالیات می دهیم فراموش نکرده ایم.
حساب سرمایه گذاری فردی چیست
ابتدا ، اجازه دهید توضیح دهیم که حساب سرمایه گذاری فردی (IIA) حسابی است که برای حسابداری جداگانه وجوه و اوراق بهادار یک مشتری طراحی شده است. چنین حسابی مطابق هنر باز و نگهداری می شود. 10.2.-1 قانون فدرال 22.04.1996 N 39-FZ "در بازار اوراق بهادار".طبق قرارداد نگهداری IIS ، مشتری مجاز به انتقال تنها وجوه است ، مگر در مواردی که وجوه به IMS از IMS دیگری منتقل شود.
در این مورد ، مجموع وجوه قابل انتقال در طول یک سال تقویمی تحت چنین قراردادی نمی تواند از 1،000،000 روبل تجاوز کند.
یک فرد حق دارد تنها یک قرارداد نگهداری IIS داشته باشد.
محدودیت هایی برای معاملات منعکس شده در IMS وجود دارد. به عنوان مثال ، خرید اوراق قرضه وام فدرال برای مردم - OFZ -n (53001RMFS) - در IIA مجاز نیست. همچنین ، عملیات انجام شده در چارچوب فعالیتهای یک فروشنده فارکس مجاز نیست.
کسر سرمایه گذاری
در قانون مالیات RF سه نوع کسر سرمایه گذاری ارائه شده است. برای عملیات روی IMS ، دو مورد از آنها ارائه می شود (اختیاری):برای مبلغ واریز شده به IIA ، اما نه بیش از 400،000 روبل. (با وجود افزایش اندازه سهم مجاز در IIA به 1 میلیون روبل ، محدودیت کسر مبلغ 400000 روبل باقی ماند) ؛
برای میزان نتیجه مثبت مالی حاصل از معاملات ثبت شده در IIA.
1. کسر مبلغ واریز شده به IIS
در این حالت ، اگر حداقل 400000 روبل به IIA واریز شود ، مبلغ مالیات بر درآمد شخصی که برای سال بازگردانده می شود می تواند 52000 روبل باشد. و اگر درآمد سالانه مودیان مالیاتی ، با نرخ 13 درصد مالیات ، حداقل 400000 روبل باشد.
اگر قرارداد نگهداری IIS کمتر از سه سال اعتبار داشته باشد ، فرد باید مبلغ مالیات بر درآمد شخصی را که به دلیل اعمال کسر در سالهای گذشته پرداخت نشده است ، بازیابی کرده و به همراه جریمه به بودجه بپردازد. به
کسر مالیات را می توان سالانه در طول مدت قرارداد نگهداری IIS ، مشروط به تکمیل بودجه در IMS ، مطالبه کرد. سودآوری معاملات در حساب IIS اهمیتی ندارد.
امکان دریافت کسر بر اساس نتایج یک سال تقویمی در سازمان مالیاتی با ارائه موارد زیر وجود دارد:
- اظهارنامه مالیاتی به شکل 3-NDFL ؛
- توافق با یک کارگزار (امین) ؛
- اسناد تأیید انتقال وجوه به IIS.
برای دریافت کسر سرمایه گذاری ، IIS باید حداقل 3 سال اعتبار داشته باشد.2. کسر مبلغ نتیجه مثبت مالی حاصل از معاملات ثبت شده در IIA
محدودیتی در میزان کسر وجود ندارد. کسر را می توان پس از انقضای قرارداد نگهداری IIS (حداقل سه سال!) استفاده کرد. شما می توانید به صورت اختیاری کسر را به یکی از روش های زیر دریافت کنید:
- از یک نماینده مالیاتی در تاریخ بستن IIA ، ارائه ، همراه با بیانیه مربوطه ، گواهی از مقام مالیاتی که این IIA تنها است و کسر مبلغ سرمایه گذاری در IIA ارائه نشده است. نماینده مالیاتی مبنای مالیات از معاملات روی IMS را به میزان کسر کاهش می دهد.
- در اداره مالیات با ارائه اظهارنامه مالیاتی در قالب 3-NDFL برای سال.
به این ویژگی از نظر عملکرد کوپن اوراق قرضه توجه کنید. اگر کوپن در قیمت فروش (درآمد) گنجانده شده است ، در هنگام محاسبه کسر سرمایه گذاری چنین درآمدی در نظر گرفته می شود. اگر کوپن در طول نگهداری اوراق قرضه از ناشر دریافت شده باشد ، چنین درآمدی درآمد حاصل از فروش نیست و در محاسبه کسر سرمایه گذاری لحاظ نمی شود (نامه وزارت دارایی مورخ 29 اوت 2017 N 03- 04-06 / 55349).
محاسبه پایه مالیاتی
روش محاسبه پایه مالیاتی برای معاملات ثبت شده در IIA مشابه روش محاسبه پایه مالیاتی برای معاملات ثبت شده در حسابهای کارگزاری معمولی است. ویژگی اصلی این است که پایه مالیات جدا از سایر حسابهای کارگزاری محاسبه می شود.به یاد بیاورید که مبنای مالیاتی برای عملیات با اوراق بهادار و عملیات با مشتقات مطابق با ماده 214.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می شود. ویژگیهای تعیین پایه مالیاتی برای معاملات منعکس شده در IIA در هنر تعیین شده است. 214.9 قانون مالیات فدراسیون روسیه. نتیجه مالی (پایه مالیاتی) به عنوان مجموع نتایج مالی مجموعه ای از معاملات تعیین می شود. کد مالیاتی فدراسیون روسیه ، به ویژه مجموعه عملیات زیر را مشخص می کند:
1) با اوراق بهادار در گردش در بازار اوراق بهادار سازمان یافته ؛
2) با اوراق بهاداری که در بازار اوراق بهادار سازمان یافته معامله نمی شوند ؛
3) با مشتقات معامله شده در بازار سازمان یافته ؛
4) با مشتقات که در بازار سازمان یافته معامله نمی شود.
نتیجه مالی معاملات ثبت شده در IMS با جمع بندی موارد زیر تعیین می شود:
نتایج مالی تعیین شده توسط عملیات مربوطه در پایان هر دوره مالیاتی قرارداد برای حفظ IIS ،
نتیجه مالی تعیین شده در تاریخ فسخ قرارداد مشخص شده.
روش جبران خسارت بین مجموعه معاملات:
پایه مالیاتی که می تواند با ضرر کاهش یابد | نوع ضرر |
برای معاملات با مشتقات معامله شده در بازار سازمان یافته ، اگر دارایی های اصلی آنها اوراق بهادار ، شاخص های سهام یا سایر ابزارهای مالی باشد (مشتقات سهام) | |
برای عملیات با اوراق بهادار معامله شده در بازار اوراق بهادار سازمان یافته | برای معاملات با مشتقات معامله شده در بازار سازمان یافته ، اگر دارایی های اصلی آنها اوراق بهادار ، شاخص های سهام یا سایر ابزارهای مالی باشد (پس از کاهش پایه مالیاتی برای معاملات با کلیه مشتقات معامله شده در بازار سازمان یافته) |
برای معاملات با کلیه مشتقات معامله شده در بازار سازمان یافته | برای عملیات با مشتقات معامله شده در بازار سازمان یافته ، اگر دارایی های اساسی آنها باشد نهاوراق بهادار ، شاخص سهام یا سایر ابزارهای مالی هستند ( مشتقات غیر سهام) |
نتیجه عملیات با بانک مرکزی | نتیجه عملیات با مشتقات | نتیجه تسویه حساب |
||
موجودی | غیر انبار |
|||
| راهنما در فرم 2-NDFL ، از جمله: | ||||
| Σ = (1) + (2) + (3) | ||||
| 2 -NDFL: Σ = (1) - [(2) - (3)] (اگر Σ> 0) | ||||
| یا: | ||||
| صورت ضرر: Σ = (1) - [(2) - (3)] (اگر Σ<0) | ||||
| 2 -NDFL: Σ = (1) + [(3) - (2)] | ||||
| 2 -NDFL: Σ = (1) + [(2) - (3)] | ||||
| 2-NDFL: (1) | ||||
| و | ||||
| صورت ضرر: Σ = [(3) - (2)] | ||||
| بیانیه خسارت: (3) | ||||
| 2 -NDFL: Σ = (1) - (2) (اگر Σ> 0) | ||||
| یا: | ||||
| صورت ضرر: (3) + [(2) - (1)] (اگر (2)> (1)) | ||||
| 2 -NDFL: (3) + [(2) - (1)] | ||||
| 2-NDFL: (3) | ||||
| صورت ضرر: (1) Σ = [(2) - (1)] | ||||
| صورت ضرر: (1) ، [(2) - (3)] | ||||
| 2 -NDFL: [(3) - (2)] | ||||
| و | ||||
| صورت ضرر: (1) | ||||
| صورت ضرر: (1) ، [(3) - (2)] | ||||
| 2 -NDFL: Σ = [(2) - (3)] - (1) (اگر Σ> 0) | ||||
| یا: | ||||
| صورت ضرر: (1) Σ = [(2) - (3)] - (1) (اگر Σ<0) | ||||
| صورت ضرر: (1) ، [(2) + (3)] | ||||
میزان خسارات وارده به یک فرد در معاملات با ابزارهایی که در بازار اوراق بهادار معامله نمی شوند ، پایه مالیاتی دوره مالیاتی جاری را کاهش نمی دهد.
مبالغ ضرر و زیان که در تاریخ انقضای قرارداد IMS ثبت نشده است هنگام تعیین پایه مالیاتی در نظر گرفته نمی شود ، به عنوان مثال چنین ضررهایی هرگز قابل جبران نیست
محاسبه ، کسر و پرداخت مبلغ مالیات به بودجه مربوط به درآمد حاصل از معاملات ثبت شده در IIA توسط نماینده مالیاتی در موارد زیر انجام می شود:
1) در تاریخ پرداخت به مالیات دهندگان درآمد (از جمله غیرنقدی) نه بر اساس IIS مالیات دهندگان - بر اساس مبلغ پرداختی انجام شده (به عنوان مثال ، هنگام اعتبار کوپن ، بازخرید جزئی یا سود سهام اوراق بهادار ثبت شده در IIA) ) به حساب کارگزاری ؛
2) در تاریخ فسخ قرارداد نگهداری IMS ، به استثنای انتقال تمام دارایی های ثبت شده در IMS به IMS دیگر ، که برای همان فرد باز است.
نماینده مالیاتی موظف است مبلغ محاسبه شده مالیات را حداکثر تا یک ماه از تاریخ پرداخت درآمد یا تاریخ فسخ قرارداد به بودجه پرداخت کند.
پس از خاتمه قرارداد نگهداری IMS ، عامل مالیاتی پایه مالیات را جداگانه برای هر دوره مالیاتی که قرارداد افتتاح و نگهداری IMS معتبر بود تعیین می کند.
معاملات ارزی ، معاملات ارزی
تفاوت نرخ ارز به خودی خود مالیات بر درآمد شخصی را تشکیل نمی دهد. در عین حال ، هنگام محاسبه پایه مالیاتی برای معاملات ارزی ، موارد زیر باید در نظر گرفته شود.
درآمد (هزینه های پذیرفته شده برای کسر مطابق با مواد 214.1 ، 214.3 ، 214.4 ، 214.5 ، 218-221 قانون مالیات فدراسیون روسیه) مالیات دهنده ، که به ارز خارجی بیان می شود ، با نرخ رسمی بانک به روبل تبدیل می شود روسیه در تاریخ دریافت واقعی درآمد مشخص شده (تاریخ واقع شدن هزینه ها).
هنگام تعیین پایه مالیاتی برای معاملات با اوراق بهادار به ارز خارجی ، نتیجه مالی با محاسبه مجدد در روبل تعیین می شود:
مبالغ دریافتی از فروش اوراق بهادار با نرخ ارز بانک روسیه در تاریخ دریافت واقعی درآمد حاصل از فروش اوراق بهادار ،
مبالغ پرداخت شده هنگام خرید آنها با نرخ ارز بانک روسیه ، در تاریخ هزینه واقعی خرید آنها.
با توجه به معاملات بازپرداخت ، درآمد / هزینه ناشی از چنین معاملاتی به عنوان سود دریافتی / پرداختی شناخته می شود. تاریخ دریافت درآمد (هزینه) تحت معامله REPO تاریخ انجام واقعی (خاتمه) تعهدات شرکت کنندگان در بخش دوم REPO است. در حال حاضر ، نرخ بانک روسیه برای تبدیل درآمد / هزینه به روبل تعیین می شود.
اگر روبل برای IIS وجود ندارد
عامل کسر مالیات موظف است مبلغ محاسبه شده مالیات را کسر کند از وجوه روبلمودیان مالیاتی در اختیار نماینده مالیاتی ، بر اساس مانده وجوه روبل مشتری در حسابهای مربوطه ، که از تاریخ کسر مالیات تشکیل شده است.کسر مبلغ مالیات در رابطه با مبنای مالیاتی ، تعیین شده توسط عامل مالیاتی برای معاملاتی که در IIA حساب نشده است ، از وجوه مودیان واریز شده در IIA مجاز نیست.
جلوگیری از مبالغ مالیاتی از وجوه پولی مودیان به ارز خارجی ، و همچنین تبدیل اجباری وجوه پولی به ارز خارجی به روبل ، مطابق ماده 226.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه پیش بینی نشده است. در عین حال ، مودیان مالیاتی می توانند با واریز به حسابهای مربوطه باز شده در بانک ، دستور تبدیل وجوه ارزی را به روبل بدهند.
اگر روبل در حساب وجود نداشته باشد یا برای کسر مالیات کافی نباشد ، نماینده مالیاتی پیامی را در مورد عدم امکان کسر مبلغ مالیات به مقامات مالیاتی قبل از 1 مارس سال پس از دوره مالیاتی منقضی ارسال می کند. در این مورد ، پرداخت مالیات توسط مودیان مطابق با ماده 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه انجام می شود ، یعنی:
- حداکثر تا 1 دسامبر سال پس از دوره مالیاتی منقضی شده ، بر اساس اعلام مالیاتی مبنی بر پرداخت مالیات ارسال شده توسط مقام مالیاتی ،
- در رابطه با درآمد ، اطلاعاتی که ماموران مالیاتی در سال 2016 به مقامات مالیاتی ارائه داده اند - حداکثر تا 1 دسامبر 2018 بر اساس اعلان مالیاتی مبنی بر پرداخت مالیات ارسال شده توسط مقام مالیاتی.
10.01.18 258 378 15
بنابراین ، شما با یک کارگزار به توافق رسیدید ، یک حساب سرمایه گذاری فردی باز کردید و پول را به آن واریز کردید. وقت آن است که کمی درآمد کسب کنید.
رومن کوبلنز
سرمایه گذار خصوصی
ما باید سه مرحله را پشت سر بگذاریم: برقراری ارتباط با اداره مالیات ، ارائه مدارک و اخذ تصمیم کسر.
راجع به چیست؟
ما در مورد کسر مالیات و مزایایی صحبت می کنیم که تحت برنامه حسابهای سرمایه گذاری فردی ارائه می شود. دولت از شما می خواهد سرمایه گذاری زیاد و خوبی داشته باشید ، بنابراین شرایط سرمایه گذاری مطلوب تری را برای شما نسبت به حساب های کارگزاری معمولی ایجاد می کند.
IIS یک نوع حساب کارگزاری است ، فقط دارای مزایای مالیاتی ویژه است.
اداره مالیات دو نوع کسر برای IIS می دهد: یا سرمایه گذاری های شما را از درآمد مشمول مالیات کسر می کند یا از درآمد سرمایه گذاری شما مالیات نمی گیرد. اولین گزینه محبوب ترین است زیرا 13 درصد به سودآوری شما می افزاید.
برای استفاده از پاداش های دولتی ، باید برخی از تفاوت های ظریف را در نظر بگیرید - ما در این مورد نوشتیم اگر نمی فهمید در مورد چیست ، ابتدا آن را بخوانید.
در حساب شخصی خود در وب سایت مالیات ثبت نام کنید
از آنجا که کسر مالیات قابل کسر است ، باید با اداره مالیات ارتباط برقرار کنید. برای من اینطور شد.
من در هر صورت تماس گرفتم و در مورد ورود و رمز ورود از حساب شخصی خود پرسیدم. به من گفته شد که می توانم برای دریافت آنها به هر اداره مالیاتی مراجعه کنم و برای این کار باید گذرنامه خود را با خود ببرم. همچنین باید TIN خود را بدانید. اگر به بخش خدمات مالیاتی فدرال در محل اقامت مراجعه می کنید ، فقط به گذرنامه احتیاج دارید و نیازی به دانستن TIN ندارید.
من به شعبه محلی خدمات مالیاتی فدرال رفتم ، بلیط را به صف الکترونیکی آنجا بردم. شماره من تقریباً بلافاصله نمایش داده شد. از جمعیت در خدمات مالیاتی فدرال نترسید: حتی اگر افراد زیادی وجود داشته باشند ، آنها در یک صف نیستند. به اپراتور اداره مالیات گفتم که برای دریافت اطلاعات حساب شخصی ام آمده ام ، گذرنامه ام را دادم و سه دقیقه بعد برگه ای با نام کاربری و رمز موقت حساب شخصی من در وب سایت اداره مالیات دریافت کردم.
در خانه ، حساب شخصی خود را با استفاده از ورود به سیستم و رمز عبور موقت وارد کردم. من مجبور شدم حدود سه روز منتظر بمانم تا همه اطلاعات در حساب شخصی من ظاهر شود: موارد مالیات ، گواهینامه های 2-NDFL و غیره.
اگر در خدمات عمومی حساب دارید و حساب شما تأیید شده است ، می توانید از طریق آن حساب شخصی خود را در وب سایت مالیات وارد کنید. اگر حساب خدمات عمومی وجود نداشته باشد ، باید شخصاً تأیید شود
چه کاری می توانید از طریق حساب شخصی خود در وب سایت مالیات انجام دهید؟
- همه موارد مالیاتی خود و میزان مالیاتهای ناشی از آنها را مشاهده کنید.
- همه مبالغ مالیات پرداخت شده و پرداخت نشده را مشاهده کنید. می توانید به صورت آنلاین پرداخت کنید.
- دریافت گزارش مالیات پرداخت شده
- اعلامیه های فرم به شکل 3-NDFL.
- ارائه اسناد برای کسر مالیات
یک امضای الکترونیکی فاقد صلاحیت دریافت کنید
اظهارنامه مالیاتی یک سند رسمی است که باید توسط شما امضا شود. اگر در حال ارسال بازگشت خود به صورت آنلاین هستید ، باید به صورت الکترونیکی امضا شود.
همچنین می توانید در حساب شخصی خود در وب سایت اداره مالیات گواهی امضای الکترونیکی دریافت کنید ، برای این کار باید به نمایه خود بروید و برگه "دریافت امضای الکترونیکی" را انتخاب کنید.
از شما خواسته می شود که برای دسترسی به گواهی امضای الکترونیکی یک رمز عبور وارد کنید. این اصلی ترین چیزی است که باید به یاد داشته باشید ، در غیر این صورت برای بازیابی شکنجه می شوید.
پس از آن ، می توانید اسناد کسر IIS را پر کنید.
این امضا فاقد صلاحیت است
مهم: امضای الکترونیکی که می توان در وب سایت مالیات به دست آورد فاقد صلاحیت است. این ساده ترین امضای الکترونیکی است. او نمی تواند هیچ اسناد دیگری را امضا کند ، به جز اسناد موجود در وب سایت اداره مالیات.
ما یک مقاله جداگانه در مورد امضای الکترونیکی واجد شرایط خواهیم نوشت.
تهیه اسناد
برای دریافت کسر برای IIS ، باید یک اظهارنامه 3-NDFL به همراه یک بسته اسناد به اداره مالیات ارائه دهید. در اینجا مواردی است که باید جمع آوری کنید.
گواهی درآمد به شکل 2-NDFLبرای سالی که در IIS پول واریز کرده اید. این تأیید می کند که شما در دوره مالیاتی 13 درصد درآمد دریافت کرده اید و مالیات پرداخت کرده اید. می توان از بخش حسابداری در محل کار کمک گرفت.
از 01.01.2019 ، گواهی 2-NDFL "گواهی درآمد و مالیات افراد" نامیده می شود.
اسکن توافق نامه افتتاح حساب کارگزاری.این می تواند یک قرارداد برای نگهداری IIS ، توافق نامه خدمات کارگزاری با استفاده از IIS ، یک برنامه ، اطلاع رسانی یا اطلاع از الحاق به مقررات یا یک قرارداد خدمات کارگزاری با استفاده از IMS یا یک توافق کلی باشد. هر کارگزار نام متفاوتی برای این سند دارد.
ما نه تنها در مورد کسور و سرمایه گذاری صحبت می کنیم ،بلکه درباره معاملات ، زندگی در خارج از کشور و راه های محافظت از خود در برابر سارقان.
در T-J VKontakte مشترک شوید تا مقالات را از دست ندهید
تأیید اعتبار وجوه به IIS.اگر پول به صورت نقدی در صندوق واریز شده است ، این دستور رسید نقدی است. اگر پول از حساب بانکی منتقل شده است ، این یک دستور پرداخت است. اگر پولی از حساب کارگزاری دیگری منتقل شده است ، این دستور انتقال وجوه و گزارش کارگزار است.
به عنوان مثال ، رومن پول را به صندوق بانک واریز کرد و بانک از طرف او پول را به کارگزار منتقل کرد تا به IIS واریز شود. در صندوق بانک یک رسید نقدی و رسید به او داده شد و آنها را به اظهارنامه ضمیمه کرد. 
ما بیانیه 3-NDFL را پر می کنیم
همچنین می توانید اظهارنامه مالیاتی را در وب سایت مالیات پر کنید. برای پر کردن اظهارنامه در بخش "موقعیت های زندگی" ، "ارسال اظهارنامه 3-NDFL" را انتخاب کنید:
اظهارنامه را می توان در اینترنت پر کرد ، یا می توانید فایل ایجاد شده در برنامه اعلامیه را بارگیری کنید. به عنوان مثال ، ما اینترنت را پر می کنیم.
پر کردن آنلاین اظهارنامه مالیاتی ساده و بصری است. ابتدا سالی را که برای آن اظهارنامه ارسال می کنید انتخاب کنید. شما باید سالی را که در IIS پول واریز کرده اید انتخاب کنید. همچنین ، در این مرحله ، اطلاعات مربوط به مالیات دهنده به طور خودکار پر می شود.
در مرحله سوم ، باید کسرهایی را که در اظهارنامه اعلام می شود انتخاب کنید. کسر IIS به کسرهای سرمایه گذاری اشاره دارد ، آنها باید علامت زده شوند.
پس از آن ، در مرحله چهارم ، داده های درآمد را پر کنید. اگر نماینده مالیاتی شما - معمولاً یک کارفرما - قبلاً حساب های سالانه ارائه کرده است ، می توانید داده های درآمد را از داده هایی که او به اداره مالیات ارائه کرده است بارگیری کنید. برای انجام این کار ، کارفرما را علامت زده و دکمه "Fill in from the certificate" را فشار دهید.
اگر کارفرمای شما هنوز گزارشی ارسال نکرده است ، باید بر اساس گواهی 2-NDFL بخش را به صورت دستی پر کنید.
پس از آن ، باید میزان کسر سرمایه گذاری ، یعنی مقدار پولی را که برای IIS در سال واریز کرده اید ، مشخص کنید. این مبلغ نمی تواند بیش از 400 هزار روبل باشد. در اینجا شما باید اسکن اسناد پشتیبانی را بارگیری کنید: گواهینامه های 2-NDFL ، موافقت نامه هایی در مورد افتتاح IIS و تأیید انتقال پول به آن.
در آخرین مرحله ، مقدار مالیاتی که باید بازگردانده شود به شما نشان داده می شود. تنها چیزی که باقی می ماند این است که رمز عبور امضای دیجیتالی الکترونیکی خود را وارد کرده و روی دکمه "تأیید و ارسال" کلیک کنید. تبریک می گویم ، شما اعلامیه خود را ارسال کرده اید.
ما یک برنامه ارسال می کنیم و منتظر پاسخ می مانیم
اظهارنامه تکمیل شده هنوز پول شما را به حساب باز نمی گرداند: فقط حق بازگشت شما را تأیید می کند. باید برای بازپرداخت کسر مالیات به اداره مالیات ارسال شود.
مدتی پس از ارسال اظهارنامه تکمیل شده 3-NDFL ، اطلاعات مربوط به میزان اضافه پرداخت مالیات در بخش "مالیات من" در حساب شخصی شما ظاهر می شود. در همان خط یک دکمه ویژه وجود دارد - "ریختن".
اگر بدهی مالیاتی ندارید ، می توانید مبلغ بازپرداخت را به حساب بانکی خود دریافت کنید ، که جزئیات آن در همان قسمت مشخص شده است.
به طور متوسط چهار ماه طول می کشد که منتظر دریافت پول باشید. سه ماه دوره رسمی بررسی اظهارنامه از تاریخ ارائه آن است.
خود بازپرداخت باید ظرف یک ماه از تاریخ درخواست بازپرداخت انجام شود ، اما نه زودتر از اتمام رسیدگی به اظهارنامه.
عواقب
گرفتن کسر از طریق وب سایت مالیاتی بسیار ساده تر و واضح تر از آنچه به نظر می رسد است. و تنها سفر من به خدمات مالیاتی فدرال بسیار مفید بود ، زیرا دسترسی به حساب شخصی من بارها مفید خواهد بود.
حجم وجوه حسابهای سرمایه گذاری فردی (IIA) در روسیه تقریباً 2.5 برابر افزایش یافته است. در روسیه ، تا اواسط دسامبر 2016 ، بیش از 177 هزار IIS باز شد. اگر میزان دارایی در حسابهای IIS در پایان سال 2015 کمی بیش از 5 میلیارد روبل بود ، در پایان امسال این حجم ممکن است از 12 میلیارد بیشتر شود. افزایش جریان پول به IIS به دلیل پاداش ، پاداش و 13 حقوق سالانه است.
و باز کردن چنین حسابی از نظر مالیات چه مزایایی دارد؟
صاحب IIS از دولت کسر مالیات دریافت می کند. یکی از دو گزینه کسر مالیات در اختیار شما قرار می گیرد که در اشکال مختلف می تواند مالیات بر درآمد 13 درصد (مالیات بر درآمد شخصی) را جبران کند. یعنی ، برای سه سال هنگام سرمایه گذاری حداکثر 400 هزار روبل در سال ، می توانید 156 هزار روبل دریافت کنید - و این فقط به دلیل مزایای مالیاتی است ، بدون در نظر گرفتن نتیجه حاصل از سرمایه گذاری ها.گزینه دیگر زمانی است که سرمایه گذار از مزایای مشارکت بهره مند نمی شود ، اما کلیه درآمد دریافتی از معاملات IIA از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی پس از سه سال حساب معاف است.
در اواخر سال 2016 ، افزایش وجوه به IIA افزایش یافته است - به ویژه ، این پاداش ها ، پاداش ها و حقوق سیزدهم است که در سال های گذشته افراد بدون تردید بی مورد به سپرده ها منتقل کردند. شایسته است تمایل سرمایه گذاران برای دریافت مقدار قابل توجهی از کسر مالیات در سال آینده در نظر گرفته شود ، زیرا برای این امر لازم است تا قبل از پایان سال جاری زمان برای به دست آوردن دارایی داشته باشید.
بهترین راه برای مدیریت وجوه یک حساب سرمایه گذاری فردی چیست؟
صاحبان IIS بسته به سطح تجربه و دانش خود ، استراتژی هایی را برای خود انتخاب می کنند. معمولاً به کسانی که تازه با بازار مالی آشنا شده اند توصیه می شود از تصمیمات محافظه کارانه استفاده کنند. به عنوان مثال ، اوراق قرضه شرکت های معتبر. برخی از مشتریان جدید دلار و یورو را با نرخ مناسب ارز خریداری می کنند. برخی استراتژی های خطرناک تری را انتخاب می کنند. کسانی که در حال حاضر تجربه موفقی برای سرمایه گذاری در بازار دارند ، اکثراً استراتژی های تهاجمی را انتخاب می کنند و به طور فعال سهام را در بازار مشتقات معامله می کنند.آیا می توان مالیات بر درآمد شخصی را بدون زحمت و بازدید مالیاتی غیر ضروری برگرداند؟
کمتر و کمتر موانع رسمی در راه گشایش IIS وجود دارد. خدماتی از جمله شرکت های سرمایه گذاری وجود دارد که به صاحب حساب اجازه می دهد بدون پرداخت هیچگونه زحمتی برای تشکیل پرونده مالیاتی ، از فرم 3 مالیات بر درآمد شخصی استفاده کند.IIS به تدریج به یکی از محرک های توسعه بازار سهام داخلی تبدیل می شود. این نوآوری علاقه مردم به سرمایه گذاری را افزایش می دهد ، زیرا به لطف مشوق های مالیاتی ، فرصتی برای تلاش خود در بازار سهام وجود دارد. حمایت دولت در حال حاضر نشان می دهد که این بازار بخش مهمی از اقتصاد و برنامه ریزی مالی شخصی است. محبوبیت روزافزون IIS با عواملی مانند کاهش نرخ سود سپرده های بانکی و افزایش سواد مالی مردم همراه است.
و اگر مرحله به مرحله؟ دستورالعمل افتتاح حساب سرمایه گذاری و بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی چیست؟
- کجا برویم؟
به یک کارگزاری یا شرکت مدیریت مجاز. - چه مدارکی همراهم است؟
برای افتتاح حساب ، گذرنامه روسی کافی است. - برای پر کردن چه مقاله هایی نیاز دارم؟
مجموعه استاندارد برای افتتاح حساب کارگزاری. کلیه اسناد و مدارک لازم برای مشتری توسط کارمند ما تهیه می شود. - باز شدن حساب چقدر طول می کشد؟
حداکثر 20 دقیقه. - آیا قبل از آمدن به دفتر باید در مورد گزینه سرمایه گذاری تصمیم گیری کنم؟
مشتری می تواند در مورد سرمایه گذاری و همچنین در مورد استراتژی مورد استفاده ، چه هنگام باز کردن IMS و چه بعدا ، تصمیم اساسی بگیرد.
آیا می توانید گزینه های بازگشت مالیات بر درآمد شخصی در صورت افتتاح حساب سرمایه گذاری فردی را به طور کامل توضیح دهید؟
انتخاب 1- 13 درصد کاهش مشارکت سالانه. شما یک IIS را باز می کنید و تا 400000 روبل روی آن واریز می کنید. این مشارکت مبنای مشمول مالیات را کاهش می دهد: سرمایه گذار می تواند بر بازگشت مالیات بر درآمد شخصی از بودجه تا 13 درصد از مبلغ سپرده گذاری شده در IIA حساب کند. یعنی با افتتاح حساب حداکثر 400000 روبل ، می توانید تا 52000 روبل بر بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی حساب کنید. برای انجام این کار ، باید با خدمات مالیاتی با یک گواهی از یک کارگزار تماس بگیرید ، که نشان می دهد میزان وجوه واریز شده در IIS است.در پایان دوره مالیاتی ، بازپرداخت به حساب بانکی شما واریز می شود. اگر سرمایه گذار هر سال وجوهی را اضافه می کند ، می توان عملیات را سالانه تکرار کرد - برای واریز وجوه به IIA و کاهش مالیات تا 13. یک نکته مهم: چنین بازپرداخت مالیاتی تنها توسط سرمایه گذار دریافت می شود که قبلاً مالیات بر درآمد شخصی (به عنوان مثال ، از حقوق) در طول سالی که مشارکت ایجاد شده است پرداخت کرده است. بنابراین ، سرمایه گذار می تواند روی بازپرداخت بیش از مبلغ مالیاتی که قبلاً به خزانه پرداخت شده است ، حساب کند. هنگام بستن حساب سرمایه گذاری ، باید 13 درصد مالیات بر درآمد دریافتی از معاملات حساب پرداخت کنید.
این گزینه ممکن است مناسب سرمایه گذاران محافظه کار باشد: 52 هزار نفر با مشارکت 400 هزار نفر در سال عملاً "در جیب شما است" ، و می توانید با کمک سرمایه گذاری های محافظه کارانه این سودآوری را افزایش دهید.
گزینه 2- درآمد بدون مالیات این نوع حسابهای سرمایه گذاری انفرادی فرض می کند که سرمایه گذار از تخفیف مشارکت برخوردار نمی شود ، اما کلیه درآمدهای حاصل از معاملات IIA پس از سه سال که IIA بسته است از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی معاف می شود.
این گزینه ممکن است مورد توجه معامله گران فعال باشد که مایل به پذیرش ریسک های بالاتر به امید بازده بالقوه بیشتر هستند.
هنگام انتخاب نوع حساب سرمایه گذاری فردی ، باید به یاد داشته باشید که اگرچه نمی توانید نوع IIS را تغییر دهید ، اما برای زندگی انتخاب نمی کنید. پس از سه سال ، می توانید حساب را ببندید و حساب جدیدی با نوع مالیات متفاوت باز کنید.
