Správne vyplnenie daňového priznania. Vyhlásenie na získanie odpočtu dane

14.12.2023

Ako vyplniť odpočty vo vyhlásení 3-NDFL? Tento článok, ako aj výber materiálov z našej webovej stránky, vám pomôžu odpovedať na túto otázku. Vypĺňanie daňových odpočtov v 3-NDFL prebieha podľa špeciálnych algoritmov, berúc do úvahy podmienky stanovené daňovým poriadkom Ruskej federácie na ich uplatnenie. Zoberme si algoritmus na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL na odpočty.

Čo sú daňové odpočty vo vyhlásení 3-NDFL, prečo sú potrebné a kto si ich môže uplatniť

Na účely vyplnenia 3-NDFL sa odpočítaním dane zvyčajne rozumie zníženie príjmu fyzickej osoby alebo fyzického podnikateľa, z ktorého sa platí daň z príjmov. Rovnaký pojem označuje vrátenie predtým zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb v situáciách ustanovených daňovým poriadkom Ruskej federácie (v súvislosti s nákupom majetku, výdavkami na školenie, ošetrenie atď.).

Človek, ktorý:

je občanom Ruskej federácie;
má príjmy podliehajúce dani z príjmov fyzických osôb (13 %).

Odvody vám umožňujú znížiť daňové zaťaženie fyzickej osoby (znížiť splatnú daň z príjmu alebo vrátiť časť predtým zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb).

Daňový poriadok stanovuje 5 druhov odpočtov:

štandard (článok 218 daňového poriadku Ruskej federácie);
majetok (článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie);
sociálne (článok 219 daňového poriadku Ruskej federácie);
profesionál (článok 221 daňového poriadku Ruskej federácie);
spojené s prevodom strát z transakcií jednotlivcov s cennými papiermi (článok 220.1 daňového poriadku Ruskej federácie).

Aktuálne zmeny v legislatíve o zrážkach dane z príjmov fyzických osôb nájdete v rovnomennom nadpise „Zľavy na dani z príjmov fyzických osôb v rokoch 2018 – 2019“

Každý odpočet má svoje vlastné charakteristiky a možno ho uplatniť len s prihliadnutím na podmienky uvedené v daňovom poriadku Ruskej federácie. Ďalej vám povieme, ako vyplniť určité typy zrážok vo vyhlásení 3-NDFL.

POZNÁMKA! Vyhlásenie za rok 2018 je potrebné podať pomocou nového formulára z príkazu Federálnej daňovej služby z 3. októbra 2018 č. ММВ-7-11/569@. Formulár si môžete stiahnuť.

Ako vyplniť štandardné odpočty v 3-NDFL

Bežné daňové odpočty sa poskytujú určitým kategóriám jednotlivcov („preživší Černobyľ“, zdravotne postihnutí ľudia od detstva, rodičia a opatrovníci v závislosti od počtu detí atď.).

Zistite viac o štandardných zrážkach.

V 3-NDFL sa informácie o štandardných zrážkach uvádzajú z údajov v certifikáte 2-NDFL a sú potrebné pre správny výpočet výšky dane z príjmu fyzických osôb (jej vratnej časti alebo odvedenej do rozpočtu).

Pozrime sa na vyplnenie informácií v 3-NDFL o štandardných daňových odpočtoch na príklade.

Príklad 1

Stepanov Ivan Andreevich kúpil byt v roku 2018 a rozhodol sa vrátiť časť dane z príjmu fyzických osôb. Na tento účel vyplnil 3-NDFL pomocou programu „Vyhlásenie 2018“ uverejneného na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Ak chcete zadať informácie do 3-NDFL po vyplnení počiatočných údajov (o type vyhlásenia, kóde federálnej daňovej služby, osobných údajoch a ďalších povinných informáciách), v časti „Zrážky“ I. A. Stepanov zaškrtol nasledujúce políčka:

„poskytovať štandardné zrážky“;
„neexistuje ani odpočet 104 ani 105“ (čo znamená, že Stepanov I.A. nemá právo na odpočet 500 alebo 3 000 rubľov mesačne poskytovaný kategóriám osôb uvedeným v článku 218 ods. 1 daňového poriadku Ruskej federácie) ;
„počet detí za rok sa nezmenil a dosiahol“ - zo zoznamu Stepanov I.A. vybral číslo „1“, čo znamená, že má jediné dieťa.

Stanovisko ministerstva financií k „detským“ zrážkam nájdete v správe „Dieťa z prvého manželstva + dieťa manžela/manželky + spoločné: na koľko odvodov má zamestnanec nárok?“ .

Ako vyzerá sekcia „Zrážky“ po vyplnení, pozri obrázok:

Aby program mohol vypočítať výšku štandardných zrážok a vygenerovať potrebné listy v 3-NDFL, Stepanov vyplnil ďalšiu časť - „Príjmy prijaté v Ruskej federácii“ - takto:

V dôsledku vyplnenia týchto oddielov vo vyhlásení programom vznikla príloha 5s informáciami o celkovej výške štandardných daňových odpočtov poskytnutých Stepanovovi I.A. na jeho pracovisku. Program vypočítal celkovú výšku odpočtov s prihliadnutím na limit stanovený daňovým poriadkom Ruskej federácie na výšku príjmu, v rámci ktorého sa poskytujú štandardné „detské“ odpočty.

Fragment vyplnenej prihlášky 5Informácie o celkovej výške štandardných zrážok a počte mesiacov ich poskytovania nájdete nižšie:

Vysvetlenie informácií v prílohe 5:

zrážky na 1 dieťa vo výške 7 000 rubľov. (1 400 RUB/mesiac × 5 mesiacov);
zrážky sa poskytujú 5 mesiacov. — obdobie od januára do mája 2018 (kým kumulovaný príjem od začiatku roka nepresiahne 350 000 rubľov).

Článok vám povie o nuansách registrácie 3-NDFL „Vzor vyplnenia daňového priznania 3-NDFL“ .

Odraz sociálnych zrážok v 3-NDFL (spolu so štandardnými zrážkami)

Daňový poriadok Ruskej federácie stanovuje 5 typov sociálnych daňových odpočtov (pozri obrázok):

Zmeňme podmienky príkladu (pri zachovaní údajov o príjmoch a štandardných zrážkach zadaných do programu) opísaného v predchádzajúcej časti, aby sme objasnili pravidlá vyplnenia sociálnych zrážok v 3-NDFL.

Príklad 2

Stepanov I.A. zaplatil za svoje pokročilé školiace kurzy v roku 2018 vo výške 45 000 rubľov. Vo vyhlásení 3-NDFL deklaroval svoje právo na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb vo výške 5 850 rubľov. (45 000 RUB × 13 %).

Na vyjadrenie sociálneho odpočtu v 3-NDFL vyplnil Stepanov I.A. časť „Zrážky“ v nasledujúcom poradí:

začiarknite políčko „Poskytovať sociálne daňové úľavy“;
v podsekcii „Sumy vynaložené na váš tréning“ bola uvedená suma 45 000 rubľov;
Zvyšné polia som nechal prázdne.

Po zadaní údajov začala vyplnená časť „Zrážky“ v programe vyzerať takto:

Príloha 5 k vyhláseniu 3-NDFL, venovaná sociálnym a štandardným zrážkam, začala vyzerať takto (odrážajúca výšku štandardných a daňových zrážok):

Nové kódy na odpočet dane nájdete v článku „Kódy na odpočet dane pre daň z príjmu fyzických osôb – tabuľka na roky 2018 – 2019“ .

Nuansy využitia práva na odpočet (rok začatia používania, odpočty za predchádzajúce roky, kde sa podáva 3-NDFL s odpočtami)

Jednotlivec, ktorý chce využiť svoje právo na odpočet, musí vziať do úvahy, že:

1. Na rok 2018 sa 3-NDFL predkladá vo forme schválenej nariadením Federálnej daňovej služby zo dňa 3. októbra 2018 č. ММВ-7-11/569@. Formulár si môžete stiahnuť.

2. Rok, v ktorom sa odpočet začal uplatňovať, je rok, za ktorý bola prvýkrát vrátená daň z príjmov fyzických osôb.

3. Potreba odpočítania dane za predchádzajúce roky môže vzniknúť, ak fyzická osoba vráti daň z príjmu fyzických osôb za niekoľko rokov (napríklad pri kúpe nehnuteľnosti na splátky) alebo sa fyzická osoba dozvedela o svojom práve na odpočet neskôr ako v období získania nároku k tomu.

Cm. „Odpočet dane pri kúpe bytu s hypotékou (nuansy)“ .

4. Samostatné odpočty dane je možné získať na daňovom úrade aj u svojho zamestnávateľa. V prvom prípade treba 3-NDFL predložiť inšpektorátu v mieste bydliska.

Výsledky

Odpočet dane vo vyhlásení 3-NDFL sa prejaví, ak má daňovník príjem zdanený sadzbou 13 % a patrí do kategórií osôb uvedených v daňovom zákonníku Ruskej federácie, ktoré majú nárok na odpočet.

Zrážky v 3-NDFL sa odrážajú na špeciálnych listoch v závislosti od typu (štandardné, sociálne, majetkové atď.). Program zverejnený na webovej stránke Federálnej daňovej služby vám pomôže vyplniť vyhlásenie bez chýb, identifikovať chyby a vypočítať daň, ktorá sa má vrátiť alebo zaplatiť.

Prax ukazuje, že v roku 2018 ešte väčší počet jednotlivcov uprednostnil vypĺňanie správ vo formulári 3-NDFL o svojich príjmoch za rok 2017 nie na papieri, ale elektronicky pomocou špeciálneho softvéru. Preto podrobne zvažujeme, ako vyplniť 3-NDFL v programe Federálnej daňovej služby „Vyhlásenie 2017“.

Súčasný formulár vyhlásenia a nové požiadavky na vyplnenie boli zohľadnené

Okamžite si všimnime, že predmetný program vám umožňuje vyplniť 3-NDFL na rok 2017, berúc do úvahy všetky požiadavky stanovené základným nariadením daňovej služby Ruska zo dňa 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11/ 671 (ďalej len Objednávka č. ММВ-7-11/671 ) v najnovšom vydaní – zo dňa 25.10.2017. Pripomeňme, že sú priradené:

formulár vyhlásenia 3-NDFL za rok 2017;
elektronický formát súboru s touto správou;
pravidlá pre vyplnenie formulára vyhlásenia.

V programe „Vyhlásenie 2017“ je teda takmer nemožné vyplniť 3-NDFL v roku 2018 v rozpore so súčasnými požiadavkami. Koniec koncov, obsahuje:

Najaktuálnejší formulár vyhlásenia, podobný papierovej verzii.
Príslušný algoritmus plnenia zohľadňuje prítomnosť všetkých povinných údajov, ako aj najnovšie zmeny objednávky č. ММВ-7-11/671.

Na čo slúži aplikácia Federálnej daňovej služby?

Predtým, ako vyplníte vyhlásenie 3-NDFL v programe, je dôležité pochopiť, že automaticky vygeneruje hárky vyhlásenia potrebné pre váš prípad na základe informácií, ktoré ste zadali.

Jednoducho povedané, konečná verzia vášho 3-NDFL bude obsahovať toľko listov, koľko potrebujete. Federálna daňová služba automaticky preskočí všetky nepotrebné aplikácie.

Štandardný formulár 3-NDFL z roku 2018 obsahuje 20 listov. Konečná verzia ich bude obsahovať najmenej, ak priznávate len príjmy a nepriznávate odvody. Ale s odpočtami bude počet listov väčší.

Po vyplnení 3-NDFL cez program vygeneruje hárky sám:

pre všetky zdaniteľné príjmy plynúce z tuzemska a zahraničia;
príjmami z podnikania a súkromnej praxe;
údaje na výpočet profesionálnych zrážok za licenčné poplatky a občianske zmluvy;
majetkové zrážky;
údaje na výpočet základu dane z obchodov s cennými papiermi, finančnými nástrojmi termínovaných obchodov a zdaniteľných príjmov z účasti v investičných spoločnostiach;
na výpočet štandardných, sociálnych a investičných zrážok (+ straty z cenných papierov a finančných nástrojov).

Najdôležitejšie je, že pokyny na vyplnenie 3-NDFL prostredníctvom programu zaisťujú, že aplikácia má vstavané:

kontrola zadávaných údajov z hľadiska ich dostupnosti (povinné údaje);
kontrola ich správnosti.

Kde začať

Nájdite nasledujúcu ikonu na pracovnej ploche a spustite ju:

Vyplnenie 3-NDFL v programe „Vyhlásenie 2017“ spravidla nespôsobuje veľké ťažkosti, pretože jeho rozhranie je pomerne jednoduché a zrozumiteľné. Hlavná obrazovka, s ktorou budete pracovať, vyzerá napríklad takto:

Aby ste pochopili, ako správne vyplniť 3-NDFL v programe, je dôležité pochopiť všeobecný princíp: najprv zadajte jednotlivé informácie a potom ich táto aplikácia Federálnej daňovej služby zhromaždí. Je takmer nemožné niečo vynechať. Ak totiž chýbajú niektoré požadované údaje, program vám jednoducho 3-NDFL na rok 2017 nevygeneruje.

Naše pokyny, ako vyplniť 3-NDFL v roku 2018 v programe od Federálnej daňovej služby, by boli neúplné, ak by sme vám nepovedali o hlavných možnostiach, s ktorými budete musieť pri vypĺňaní správy pracovať.

Panel s nástrojmi

Vyzerá to takto:

Toto je prístup k rôznym funkciám hlavného menu. Stačí raz kliknúť na požadované tlačidlo. Ak niečo, nápoveda pod šípkou myši vám pomôže zistiť to. V podstate ide o podrobné pravidlá pre vyplnenie 3-NDFL v programe.

Hlavné menu

Vyzerá to takto:

Keď vyberiete „Súbor“, zobrazí sa podponuka s nasledujúcim obsahom:

Tu vám pravidlá na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL v programe od Federálnej daňovej služby Ruska umožňujú:

Možnosti podmenu „Súbor“.
Možnosť	Čo dáva
Vytvorte	Vygeneruje nové vyhlásenie. Zároveň, ak je súčasne otvorené iné vyhlásenie a sú v ňom vykonané zmeny, ale neuložené, objaví sa návrh na ich uloženie. Podľa inštrukcie, program 3-NDFL Každý štart začína vytvorením nového vyhlásenia. To znamená, že môžete zadávať a meniť údaje.
OTVORENÉ	Umožňuje otvoriť súbor s 3-NDFL, ktorý bol predtým zadaný a uložený. Zároveň, ak je súčasne otvorené iné vyhlásenie a sú v ňom vykonané zmeny, ale neuložené, objaví sa návrh na ich uloženie.
Uložiť	Umožňuje uložiť aktívne vyhlásenie do súboru
Uložiť ako…	Zobrazí výzvu na zadanie názvu a umiestnenia súboru na uloženie
VÝCHOD	Umožňuje opustiť program

Dôležité pokyny pri vypĺňaní 3-NDFL v programe: ak sa po výbere možností Vytvoriť/Otvoriť/Uložiť/Ukončiť potvrdila požiadavka na uloženie zmien, ale nezadali ste názov súboru, zobrazí sa dialógové okno s výzvou na názov a umiestnenie nového súboru. To znamená, že zadané údaje nikde nezmiznú.

Keď vyberiete položku „Vyhlásenie“, zobrazí sa nasledujúca podponuka:

Možnosti podmenu „Vyhlásenie“.
Možnosť	Čo dáva
vyhliadka	Náhľad vygenerovaného priznania vo forme a objeme, v akom sa vytlačí, ak zvolíte „Tlačiť“.
Tuleň	Tlač vybraného 3-NDFL
Export	Presunie údaje aktuálneho vyhlásenia do súboru vo formáte schválenom Federálnou daňovou službou (xml) na odoslanie Federálnej daňovej službe
Skontrolujte	Analýza vygenerovaného vyhlásenia o úplnosti a zhode zadaných údajov

Poznámka: všetky tieto možnosti sú na paneli nástrojov duplikované.

Keď vyberiete „Nastavenia“, uvidíte:

Umožňuje vám povoliť alebo zakázať:

zobraziť panel nástrojov;
zobrazovanie štítkov pod tlačidlami na paneli nástrojov.

Keď vyberiete položku Pomocník, zobrazí sa podponuka:

„Pomoc“ – vyvolanie komentárov k programu (možno otvoriť aj klávesom F1);
„O programe“ – jeho verzia a kontakty na technickú podporu.

Navigačná lišta

Zobrazuje sekciu témy, ktorú vypĺňate. Stačí naň raz kliknúť.

Upozorňujeme, že podľa pokynov pre program 3-NDFL „Declaration“ nemusia byť niektoré tlačidlá dostupné. Závisí to od toho, aké podmienky ste na začiatku nastavili („Nastaviť podmienky“).

Hlavné okno

Tu musíte zadať a upraviť základné informácie, ktoré sa dostanú do správy 3-NDFL:

Upozorňujeme, že v porovnaní s minuloročnou verziou tohto programu sa v roku 2018 objavilo pole na označenie OKTMO (pozri vyššie).

Interné pokyny na vyplnenie deklarácie 3-NDFL v programe uvádzajú, že aplikácia po spustení automaticky vygeneruje deklaráciu „prázdna“. A kedykoľvek môžete:

uložiť zadané údaje na disk;
načítať predtým uložené vyhlásenie;
vytvoriť nový.

V názve sa zobrazí názov, ktorý ste dali súboru s 3-NDFL.

Zadávanie základných informácií

Teraz o tom, ako vyplniť 3-NDFL na rok 2017 v programe. Pokyny odporúčajú začať od hlavného okna (pozri obrázok vyššie). Tu sú uvedené hlavné podmienky (dôvod) vyplnenia tohto vyhlásenia.

Ak odosielate primárnu správu 3-NDFL, do poľa „Číslo úpravy“ zadajte „0“. V opačnom prípade pokyny k programu na vyplnenie 3-NDFL na rok 2017 vyžadujú zadanie čísla, za ktoré podávate aktualizované priznanie.

Pole OKTMO bolo zavedené v roku 2013 namiesto ihriska OKATO. Jeho význam nájdete vo vašej Federálnej daňovej službe.

Panel „Dostupný príjem“ logicky oddeľuje zadávanie informácií. Podrobné pokyny na vyplnenie 3-NDFL v programe sú pre ňu uvedené v tabuľke nižšie.

Ako vyplniť „Dostupný príjem“
Možnosť	Vysvetlenie
Vyberte prvú možnosť, ak máte príjem: podľa certifikátov 2-NDFL; podľa občianskoprávnych zmlúv; licenčné poplatky; z predaja majetku a pod.	Ide o údaje o príjmoch, ktoré sa zdaňujú sadzbou 13, 9 a 35 % (v prípade nerezidenta - 13, 15 a 30 %). Výnimky sú: príjem v cudzej mene; príjmy jednotlivých podnikateľov; príjem zo súkromnej praxe; príjmy z účasti v investičných partnerstvách.
Ak máte príjem v cudzej mene	Začiarknite políčko vedľa položky „V cudzej mene“
Ak máte príjmy z podnikateľskej činnosti	Začiarknite políčko vedľa položky „Z obchodnej činnosti“
Keď existujú príjmy z účasti v investičných partnerstvách	Začiarkavacie políčko vedľa položky „Invest. partnerstvo"

Majte na pamäti: postupné vypĺňanie 3-NDFL v programe je organizované tak, že každý z týchto bodov umožňuje alebo zakazuje prístup k zadávaniu relevantných informácií. Ak ste nevybrali žiadnu z možností, budete môcť zadať iba informácie o sebe.

Teraz sa porozprávajme o tom, ako správne vyplniť pole „Číslo inšpekcie“ v programe pre 3-NDFL. Ani tu by nemali byť žiadne zvláštne ťažkosti. Aktuálny zoznam všetkých ruských daňových inšpektorátov (v čase vydania vašej verzie programu) je už pripojený k tomuto poľu (pozri obrázok nižšie). Stačí stlačiť tlačidlo „…“:

Ako však vyplniť 3-NDFL pomocou programu, ak váš daňový úrad zrazu nie je na tomto zozname? Federálna daňová služba zaisťuje, že ho možno upravovať nezávisle v akomkoľvek textovom editore.

Inšpekcie sa pomerne často reorganizujú, takže menia svoj kód. Ak ste pred rokom požiadali Federálnu daňovú službu (podmienečne s kódom 7777), neznamená to, že by ste ju mali pridať do zoznamu. Najprv zistite, či zmenila meno a kód. Možno je už v adresári, ale pod jeho novým kódom - podmienečne 7778.

Druhým prístupom k vyplneniu 3-NDFL prostredníctvom programu „Vyhlásenie“ v tejto časti je použitie vstavaného režimu na aktualizáciu zoznamu inšpekcií. Je pravda, že je to zložitejšie: musíte si archív stiahnuť z internetu sami a rozbaliť ho na príslušné miesto.

Upozorňujeme, že na rozdiel od minulého roka nie je potrebné od roku 2018 uvádzať presnú adresu bydliska vrátane zahraničia.

Vo všeobecnosti, ako vyplniť vyhlásenie 3-NDFL prostredníctvom programu pomocou týchto stĺpcov, je plne v súlade s dizajnom titulnej strany tohto formulára v papierovej forme.

Ak ste predtým mohli vyplniť 3-NDFL pomocou programu „Vyhlásenie“ z predchádzajúcich verzií (2002 - 2016) a zostal vám súbor s informáciami o vás, v skutočnosti ste sa zbavili potreby vypĺňať väčšinu informácie o sebe. Jednoducho otvorte starý súbor v novom programe: minulé zárobky budú ignorované a osobné informácie budú extrahované. To ušetrí čas pri vypĺňaní správy.

Uveďte kód krajiny podľa celoruského klasifikátora krajín sveta (OKSM). Ak neexistuje žiadne občianstvo/štátna príslušnosť, v poli „Kód krajiny“ uveďte štát, ktorý vydal doklad totožnosti.

Pole DIČ je potrebné vyplniť len pri individuálnych podnikateľoch. Iní jednotlivci to nemôžu robiť.

Ďalšou hlavnou kartou je „Príjmy prijaté v Ruskej federácii“. K dispozícii sú 4 obrazovky pre vstup. Prepínanie medzi nimi prebieha pomocou číselných tlačidiel so sadzbami dane z príjmu fyzických osôb v hornej časti hlavného okna (pozri obrázok nižšie).

Upozorňujeme, že obrazovky sú rozdelené podľa sadzieb: 13, 9, 35 % (Hárok A priznania). Zároveň sa na samostatnej obrazovke („13“ zelenou farbou) zobrazuje dividendový príjem, ktorý je od roku 2015 vo výške 13 %.

A pre nerezidentov existuje iná sada sadzieb dane: 30, 15 a 13 percent.

Pridajte zdroj platby pomocou tlačidla „+“, odstráňte „-“ a upravte pomocou najnižšieho tlačidla (pozri obrázok).

Tlačidlom „…“ sa otvorí adresár príjmov (zrážky, ak je pre tento príjem povolená zrážka, inak toto tlačidlo nie je dostupné). Výberom odpočtu sa automaticky pridajú zodpovedajúce hárky do 3-NDFL.

Úspešnosť práce s programom pre 3-NDFL do značnej miery závisí od kvality vyplnenia certifikátov 2-NDFL. Federálna daňová služba odporúča, aby ste nezabudli vyplniť celkové sumy podľa zdroja platieb (to sú body 5.2 – 5.4 formulára osvedčenia). Ak zdroj príjmu nevypočítal zdaniteľné príjmy a daň, musíte to urobiť sami.

Funkcie pre individuálnych podnikateľov

Podnikatelia vypĺňajú 3-NDFL na rok 2017 v programe podľa rovnakého princípu, ale v rôznych oknách. Podľa princípu listu „B“ papierového vyhlásenia:

Venujte pozornosť voľbe „Existujú zdokumentované výdavky“. Umožňuje vám do nich zadávať údaje. Sú 2 možnosti:

Náklady podložené dokumentmi.
Výpočet výdavkov pri štandardnej (20%) sadzbe vo vzťahu k príjmom.

Okrem toho musia jednotliví podnikatelia uviesť svoj kód OKVED. Vyberá sa z adresára pripojeného k programu. Pri hľadaní požadovaného kódu nemusia byť poskytnuté niektoré podúrovne pre konkrétny typ činnosti.

Ak chcete zobraziť komentáre, povoľte JavaScript.

Daňové priznanie pre živnostníkov: 4 hlavné typy + jednoduché riešenie správneho vyplnenia tlačív daňových priznaní + 4 spôsoby podávania výkazov.

Každý podnikateľ, ktorý si ohlásil živnosť, je štátom povinný poskytnúť informácie o svojich príjmoch.

Takéto informácie sa vykonávajú podaním daňového priznania príslušným regulačným orgánom.

Daňové priznanie pre živnostníkov– ide o zdokumentovanú správu, ktorá odráža zisk získaný za určité časové obdobie a daň vybranú v súlade so zvoleným daňovým systémom.

Oznamovacie doklady sa predkladajú daňovým úradom, aby štát mohol kontrolovať činnosť občanov a ich príjmy.

Registrácia podnikania sa zvyčajne vykonáva v mieste bydliska. Vyhlásenia sa predkladajú aj územným inšpektorátom.

Niektoré druhy podnikania vyžadujú podanie v mieste podnikania.

Daňové priznanie pre individuálnych podnikateľov: 4 hlavné typy

Ste teda súkromný podnikateľ.

Teraz sa musíte rozhodnúť o daňovom systéme. Každý typ zdaňovania zahŕňa určité druhy činností. Niekedy je dôležité aj miesto činnosti.

Existujú 4 hlavné spôsoby platenia dane pre individuálnych podnikateľov:

1) Daňové priznanie za UTII

V dokumente je uvedený približný príjem, z ktorého sa vyberá daň vo výške 15 %.

Aj keď neexistovala žiadna podnikateľská činnosť, je potrebné podať správu.

Pri tejto forme zdanenia nie je zabezpečená možnosť podať „nulové“ priznanie.

Oznamovacie dokumenty pre UTII sa predkladajú daňovým úradom štvrťročne.

Uzávierka predloženia: 20. deň mesiaca nasledujúceho po vykazovanom štvrťroku. Toto je jediný typ ohlasovacích dokumentov pre tento typ zdaňovania.

Správu je potrebné podať v mieste podnikania.

Pri niektorých druhoch činností, pri ktorých je ťažké určiť miesto poskytovania služieb (napríklad dodanie potravín na objednávku), sa tlačivá hlásenia podávajú v mieste bydliska podnikateľa.

Formulár vyhlásenia UTII si môžete stiahnuť na oficiálnej webovej stránke (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/submission_statements/#title8) alebo ho odovzdať Federálnej daňovej službe pri osobnej návšteve úradu.

UTII sa účtuje individuálnym podnikateľom za tieto typy podnikania:

verejné stravovanie;
prenájom bytov, pozemkov, maloobchodných predajní;
dopravné služby;
maloobchod;
domáce služby;
údržba;
veterinárne služby;
vonkajšia reklama.

2) Vyhlásenie pre zjednodušený daňový systém

Tento typ hlásenia sa podáva v mieste bydliska podnikateľa.

Zavedený formulár je daň z príjmu fyzických osôb-3.

Ak nedochádza k žiadnemu pohybu peňazí na bankových účtoch, neexistujú ani samotné predmety zdaňovania alebo sa podáva nulové hlásenie podľa zjednodušeného daňového systému (štvrťročne).

Povinné polia, ktoré je potrebné vyplniť vo formulári daňového priznania podľa zjednodušeného daňového systému:

Celé meno (alebo registrovaný názov organizácie),
daň v percentách,
zdaňovacie obdobie,
kód OKVED,
poistné,
KBK (kód klasifikácie rozpočtu),
OKATO.

Vyhlásenie sa podáva raz ročne. Doklad je možné podať do 30. apríla nasledujúceho kalendárneho roka.

Existujú 2 spôsoby, ako odoslať dokument:

Prvá možnosť označuje zisk a náklady za bežné obdobie.
V druhej možnosti sa uvádza príjem a zákonom stanovená výška zníženia dane.

Formuláre nájdete aj na oficiálnej stránke alebo si ich vybavíte pri osobnej návšteve daňového úradu.

Nedávno sa objavilo vyhlásenie s 0% sadzbou v rámci zjednodušeného daňového systému pre podnikateľov na Kryme, v Sevastopole a regiónoch, kde boli zavedené daňové prázdniny.

3) Vyhlásenie k jednotnej poľnohospodárskej dani

Z názvu dokumentu je zrejmé, aký druh činnosti zabezpečuje (jednotná poľnohospodárska daň).

Predkladá sa na mieste pozemku, ktorý vlastní alebo prenajíma individuálny podnikateľ.

Stanovená lehota na vykazovanie príjmu je 1 kalendárny rok.

Ak sa nevykonávala žiadna poľnohospodárska činnosť, vyhlásenie sa podáva do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po jej ukončení.

Za neodovzdanie správy načas budú vyrubené pokuty.

4) Deklarácie pre OSN

Všeobecný daňový systém (GTS) zaväzuje fyzického podnikateľa poskytnúť vyhlásenie o prijatí zisku vo forme dane z príjmu fyzických osôb-4.

Lehota na predloženie: jeden mesiac + 5 dní od dátumu výberu zisku.

Pre jednotlivého podnikateľa, ktorý práve začína svoju prácu, je jeho predloženie povinné. Na doklade sú vypočítané zálohové platby.

Pre individuálnych podnikateľov, ktorí pracujú viac ako rok, je možné tieto platby vypočítať na základe predchádzajúcich údajov.

Za nepodanie hlásení teda nehrozia žiadne sankcie.

OSN je komplexnejšia forma podávania správ.

Môže kombinovať niekoľko spôsobov platenia daní: možno podať hlásenie o UTII, jednotné zjednodušené hlásenie, hlásenie o prepravnej dani atď.

Vyhlásenie pre .

Vykazovacím obdobím pre túto formu zdanenia je štvrťrok. Konečným dátumom na predloženie dokladu je 25. deň nasledujúceho mesiaca po vykazovanom období.

Ak nedošlo k žiadnym pohybom finančných prostriedkov na účtoch, podnikateľ má možnosť podať správu v jednom zjednodušenom vyhlásení:

Daň z pridanej hodnoty (DPH) sa účtuje účastníkom zahraničnoobchodných činností (neekonomických činností), ktorí vyvážajú a dovážajú tovar.

Pre individuálnych podnikateľov, ktorí dodávajú tovar cez colnú úniu, existuje formulár na hlásenie nepriamych daní.

Ide o nový typ hlásenia. Daňové priznanie k DPH je možné podať ako upravené.

K tomu dôjde, ak sa v predloženom dokumente zistia chyby: uvedená daň je nižšia alebo vyššia ako požadovaná suma.

Vyplnenie tlačív daňových priznaní

Samotní podnikatelia spravidla úspešne vedú správy.

Najmä ak nie sú zamestnanci.

Keďže zákon nestanovuje osobné vyplnenie výkazov, nie je vylúčená možnosť obrátiť sa na účtovníka.

Môžete tiež využiť služby firiem špecializovaných na daňové výkazníctvo.

Sprostredkovateľské služby nie sú lacné.

A špecialista nemá vždy správne zručnosti na vyplnenie zložitých správ.

Existuje dobrá alternatíva vo forme online účtovných programov a online služieb:

https://service-online.su/forms/nalog/deklaratsiya_usn/ (zadarmo);
https://www.nalogia.ru/declaration/online.php (cena služby - 599 rubľov);
https://verni-nalog.ru/3-ndfl (platená služba - 400 rubľov);
https://ndflka.ru (za jednu budete musieť zaplatiť 599 rubľov).

Na základe poskytnutých informácií sa automaticky vypočíta výška daní a poskytnú sa tipy a pokyny na vyplnenie formulárov.

Je dôležité zabezpečiť aktuálnosť formulárov, pretože ich vzory sa dosť často menia.

4 možnosti poskytovania podkladov na vykazovanie

Existujú 4 spôsoby podávania správ. Môžete odoslať v papierovej alebo elektronickej podobe:

poštou;
prostredníctvom internetu v elektronickej forme (odkaz na požadovanú časť webovej stránky Federálnej daňovej služby - https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/);
osobne (vyhľadajte požadovanú pobočku na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby https://www.nalog.ru/rn77);
svojho zástupcu v IFSN.

Ak sa dokument predkladá fyzicky, zamestnanec ho potvrdí (dá pečiatku) a zaznamená dátum odovzdania.

Toto je najdôležitejšia vec pri podávaní daňových priznaní.

Ak termíny nedodržíte, môžu vám byť uložené sankcie.

Preto spôsob zasielania dokumentov poštou nie je vždy vhodný z dôvodu dlhej dodacej lehoty.

Ak sa napriek tomu rozhodnete využiť poštové služby, dokument je potrebné odoslať najneskôr 24 hodín pred konečným termínom jeho doručenia.

List by mal byť vydaný ako doporučený list s oznámením a inventárom.

Stále by ste mali mať v rukách duplikát odoslaných dokumentov, overený poštovou pečaťou.

Elektronická správa je v súčasnosti veľmi populárna.

Okrem toho online služby, ktoré vám pomôžu správne pripraviť daňovú dokumentáciu, zahŕňajú aj službu jej prenosu.

Ak chcete použiť tento spôsob zasielania dokumentov, musíte získať osobný elektronický podpis a uzavrieť zmluvu so špeciálnym operátorom.

Je nainštalovaný aj špeciálny softvér.

Podrobné pokyny s aktuálnymi informáciami sú k dispozícii na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby: https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/.

Daňové priznania je lepšie podávať vopred, pretože môže dôjsť k prerušeniu siete internetu.

Dňom odoslania dokumentácie je dátum podania žiadosti správcovi dane.

Daňové priznanie pre živnostníkov nie je jediným nástrojom na daňové priznanie, o ktorom by ste mali vedieť.

K dispozícii je tiež podávanie správ o hotovostných transakciách, dodatočných daniach (ak existujú) a pre zamestnancov.

Ak sa podnikateľ rozhodne živnosť ukončiť, ďalšie tlačivá hlásenia sa podávajú aj za neukončené zdaňovacie obdobie.

Príklady dizajnu všetkých formulárov nájdete na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby pomocou odkazov uvedených v texte.

Nájdete tu aj novinky o zmenách v daňových systémoch.

Užitočný článok? Nenechajte si ujsť nové!
Zadajte svoj e-mail a dostávajte nové články e-mailom

Vyplnenie dokumentu 3-NDFL je naliehavá otázka, ktorá môže vzniknúť každému.

Postup na jeho vyplnenie a v akých prípadoch je potrebné ho vykonať, sa bude diskutovať v tomto informačnom článku.

Čo je to za dokument

Vyhlásenie 3-NDFL je určený dokument na podávanie správ občanov ruskému štátu o daniach z ich príjmu. To sa vyznačuje tým, že teraz sa priznávajú všetky príjmy z rôznych druhov činností.

Ruský daňový zákonník samozrejme stanovuje niektoré situácie, keď nemusíte vypĺňať a podávať vyhlásenie. Odoslanie na daňový úrad nie je ťažké, ale pri zostavovaní tohto dokumentu majú občania množstvo otázok.

V akých prípadoch sa má užívať?

V súlade s čl. 216 daňového poriadku Ruska sa považuje zdaňovacie obdobie na výpočet dane z príjmu občanov kalendárny rok. V roku 2015 sú teda niektorí daňovníci povinní odovzdať vyplnené Formulár 3-NDFL za posledný rok do 30. apríla.

Na konci kalendárneho roka musia nasledujúce osoby vyplniť vyhlásenie a predložiť ho Federálnej daňovej službe:

daňoví rezidenti Ruska, ktorí získali zisky mimo krajiny;
osoby, ktoré získali ďalšie zdaniteľné príjmy (z predaja bytu alebo auta, prenájmu bývania, výhry a pod.);
občanov, ktorí si samostatne vypočítavajú a odvádzajú dane do rozpočtu z príjmov.

Daňovými poplatníkmi sú aj právnici, ktorí majú svoje kancelárie a iné osoby vykonávajúce súkromnú prax.

Výnimkou sú príjmy, ktoré nepodliehajú zdaneniu a sú prijaté darovaním majetku medzi blízkymi príbuznými.

Podanie priznania je potrebné na zaevidovanie majetkového alebo sociálneho odpočtu (preplatenie sumy dane vynaloženej na liečenie, štúdium alebo kúpu nehnuteľnosti). Pri vrátení dane zo štátneho rozpočtu je možné priznanie podať kedykoľvek. Obmedzením je dodanie do 3 rokov od dátumu platby. Prepočet dane sa vykonáva za posledné 3 roky, ale aj po tomto sú daňové úrady povinné akceptovať 3-NDFL. Daňovník môže využiť daňové úľavy ako daňové výhody.

Ak ste ešte nezaregistrovali organizáciu, potom najjednoduchší spôsob Dá sa to urobiť pomocou online služieb, ktoré vám pomôžu bezplatne vygenerovať všetky potrebné dokumenty: Ak už máte organizáciu a uvažujete o tom, ako zjednodušiť a zautomatizovať účtovníctvo a výkazníctvo, na pomoc vám prídu nasledujúce online služby a úplne nahradí účtovníka vo vašom podniku a ušetrí veľa peňazí a času. Všetky hlásenia sa generujú automaticky, elektronicky sa podpisujú a odosielajú sa automaticky online. Je ideálny pre individuálnych podnikateľov alebo LLC v zjednodušenom daňovom systéme, UTII, PSN, TS, OSNO.
Všetko sa deje na pár kliknutí, bez radov a stresu. Vyskúšajte a budete prekvapení aké ľahké sa to stalo!

Proces plnenia

Pri príprave vyhlásenia by mali byť všetky ukazovatele prevzaté z potvrdení o príjme, zrazených daní a iných dokumentov vydaných daňovníkom daňovými agentmi. Vyhlásenie môže vyhotoviť a podať správcovi dane sám daňovník alebo jeho zástupca v elektronickej forme alebo poštovou poukážkou so zoznamom priložených dokladov.

Vo všeobecnosti sa štruktúra dokumentu dlho nemení. Dodacie lehoty sa neustále menia. Nie je potrebné vyplniť celé priznanie, ale iba hárky týkajúce sa zrážok z majetku. Daňovník musí vyplniť titulnú stranu a oddiel 6:

Titulná strana. V riadku „Číslo úpravy“ by ste mali napísať 0 a –. Vykazovacie obdobie je nastavené na rok, za ktorý musí byť daň vrátená. Kód daňového úradu a kód OKATO sú uvedené na webovej stránke kontroly alebo v stánku.
Kód daňového poplatníka(ak nie je právnikom, notárom alebo samostatným podnikateľom) je 760.
Na každom hárku je uvedené DIČ daňovníka. Počet dokumentov a listov je lepšie neuvádzať okamžite, tieto informácie je možné špecifikovať po vyplnení dokumentu. Daňovník musí uviesť kód krajiny pobytu, svoje iniciály v plnej forme, svoje osobné údaje (údaje o pase, dátum vydania pasu), status, adresu pobytu podľa pasu a telefónne číslo.
Ďalší hárok - Výpočet štandardných zrážok. Najprv sa vyplní časť „Príjmy daňovníka podľa mesiaca“, o ktorej sú informácie prevzaté z 2-NDFL. Druhá časť obsahuje informácie o poskytovaných sumách štandardných daňových odpočtov. Ak ide o iné odpočty alebo nezdaniteľné sumy, sú uvedené na príslušných listoch. Vyplnené vyhlásenie musí obsahovať všetky výdavky a príjmy daňovníka za predchádzajúce obdobie.
Zapnuté list A uvádza sa názov a údaje o spoločnosti, v ktorej osoba poberala príjem. Uvádza sa aj výška príjmu, ktorý spoločnosť nazbierala a suma, z ktorej bola zrazená daň, a jej objem. Takéto informácie by sa mali prevziať z riadkov 5.1 – 5.4 v osvedčení 2-NDFL.
Sekcia 6 obsahuje informácie o KBK, kde sa počíta daň z príjmu fyzických osôb, teda 18210102021011000110. OKATO sa uvádza aj pre územie, kde bola daň zaplatená. Označuje zrazenú daň, ktorá sa vráti z rozpočtu.
Do oddielu 1 sú zhrnuté informácie zo všetkých vyplnených hárkov. Potom sa spočíta počet listov a uvedie sa na titulnej strane. Prílohou priznania sú doklady s uvedenými výdavkami.

Daňové odpočty

Fyzické osoby, ktoré poberajú príjem, platia do rozpočtu daň z príjmu fyzických osôb (daň z príjmu fyzických osôb). Príjmy podliehajú sadzbe 13 % a daňovník má nárok na tieto odpočítania dane:

sociálne typy (pri platbe za školné, charitu, nákup liekov a liečbu);
štandardné typy;
druhy nehnuteľností (pri výstavbe bývania, predaj, kúpa auta, bytu, iného majetku).

Sociálny odvod sa poskytuje osobe vo výške skutočne zaplatených výdavkov, ak nepresiahnu maximálnu výšku ustanovenú daňovým poriadkom. vo výške 120 tisíc rubľov. Daňovník môže dostať odpočet nehnuteľnosti pri kúpe nehnuteľnosti raz za život na jednu nehnuteľnosť. V tomto prípade musia dokumenty (potvrdenia, šeky a zmluvy) odrážať skutočnosť výstavby nehnuteľností v krajine.

Ďalšie informácie o procese deklarácie nájdete v nasledujúcom videu:

Zoznam požadovaných dokumentov

Na vypracovanie daňového priznania je potrebné pripraviť tieto základné dokumenty:

identifikačné číslo;
cestovný pas;
osvedčenie 2-NDFL o príjme z miesta výkonu práce.

Pri kúpe nehnuteľnosti musíte navyše pripraviť:

osvedčenie o registrácii vlastníckych práv;
akt prijatia a predaja;
kúpno-predajná zmluva;
potvrdenie alebo potvrdenie o prijatí peňazí.

Ak bol byt zakúpený na úver alebo hypotéku, je potrebné predložiť dodatočné potvrdenie od úverovej banky s uvedením zaplatených úrokov, ako aj úverovú zmluvu.

Pri výstavbe objektu je potrebné poskytnúť zmluvu o výstavbe nehnuteľnosti, účty alebo účtenky a rôzne kontroly na potvrdenie nákladov. Ak je byt zapísaný, potom sa predkladá osvedčenie o zápise vlastníckych práv a potvrdenie o prijatí.

Ak potrebujete prijať daň pri predaji auta, predložte doklad o predaji alebo kúpe auta, kópiu titulu.

Pri predaji cenných papierov sa predkladajú doklady na ich predaj (platby a dohody), doklady na ich nákup (platby a dohody, potvrdenie od daňového agenta o príjme, doklady na dodatočné náklady).

Ak sa platí školné, mali by ste pripraviť dohodu so vzdelávacou inštitúciou, šeky a potvrdenia o platbe, kópie rodného listu dieťaťa a licenciu vzdelávacej inštitúcie.

Vypĺňanie na internete

Na vyplnenie vyhlásenia môžete použiť online službu alebo špeciálne programy, ktoré môže použiť každý daňovník bez špeciálnych zručností. Medzi výhody online služby patria:

prijatie vyplneného vyhlásenia;
používanie jednoduchého a prístupného rozhrania;
Možnosť technickej podpory zo strany špecialistov telefonicky alebo emailom;
priložené pokyny na vypracovanie vyhlásenia;
automatizácia výpočtov.

Daňové priznanie môžete vyplniť pomocou programu vyvinutého Federálnou daňovou službou Ruska, ktorý sa každý rok upravuje. Medzi výhody programu patrí absencia deklaračných formulárov a automatizácia výpočtov. Program má ale aj nevýhody: kompilátor musí poznať rozhranie, nemôžete vygenerovať hotový súbor správy, na každý rok je potrebné nainštalovať iný program, chýba technická podpora.

Dôvody odmietnutia prijatia vyhlásenia

Dôvodom na odmietnutie prijatia vyhlásenia nemôže byť nesprávny kód OKTMO alebo OKATO alebo absencia čiarového kódu na vyhlásení.

V súlade so Správnym poriadkom daňovej služby, bod 28, na poskytovanie verejných služieb na bezplatné informovanie daňovníkov, daňových agentov a platiteľov poplatkov o aktuálnych poplatkoch a daniach sa predkladajú tieto dôvody na odmietnutie prijatia dokumentu:

nedostatok dokumentácie potvrdzujúcej oprávnenie zástupcu daňovníka podať vyhlásenie alebo úplnosť a presnosť špecifikovaných informácií;
chýbajúca dokumentácia identifikujúca žiadateľa alebo odmietnutie poskytnúť ju;
podanie priznania daňovému úradu, ktorý takéto výpočty neakceptuje;
vypracovanie a podanie hlásenia v inej forme, ktorú správca dane nestanoví;
chýbajúci elektronický podpis konateľa od žiadateľskej spoločnosti pri odoslaní elektronického platobného formulára;
absencia podpisu konateľa na papierovom tlačive správy.

Spôsoby rýchleho predloženia dokladu daňovému úradu

vyhlásenie nie je potrebné zošívať, pretože prípadné zmeny si budú vyžadovať úplnú opravu príslušných listov;
Dokument je potrebné predložiť v mieste trvalého bydliska v Rusku osobne alebo od splnomocneného zástupcu. Zároveň je možné rýchlo opraviť chyby na mieste;
musíte sa vopred rozhodnúť o bežnom účte, na ktorý sa bude daň účtovať, takže pri podávaní vyhlásenia je potrebné uviesť údaje (názov a číslo pobočky banky, korešpondenčný účet, BIC, bežný účet a osobný účet banky). daňovník);
Je potrebné uložiť si druhú kópiu hlásenia, ktorú je možné použiť pri zostavovaní žiadosti o vrátenie dane po rozhodnutí správcu dane.

Každoročne do 30. apríla vrátane sa prejednávajú otázky súvisiace s podávaním priznania podľa tlačiva 3 k dani z príjmov fyzických osôb. Tento typ hlásenia sa týka všetkých, ktorí sú zo zákona povinní preukazovať svoj príjem a platiť z neho povinné percento dane z príjmu, ako aj tých, ktorí chcú získať požadovaný odpočet dane po vynaložení veľkých výdavkov (zaplatenie liečby alebo vzdelávania, kúpa auta alebo bývania atď.). P.)

Pre Federálnu daňovú službu sa vyhlásenie o dani z príjmu fyzických osôb 3 podáva jedným zo štyroch možných spôsobov:

1. priamo daňovníkom;
2. Zástupca daňovníka konajúci na základe plnej moci;
3. prostredníctvom online služby;
4. Prostredníctvom poštovej služby.

V prvom prípade budete musieť prísť osobne na daňový úrad, aby ste sa stretli so štátnym úradníkom. Hlavné dokumenty sa skontrolujú a ak je dokument predložený správne, inšpektor umiestni pečiatku o prijatí na druhý formulár vyhlásenia. Zoznam dokumentov je v tomto prípade zaznamenaný stranu po strane, avšak bez konkrétneho objasnenia predloženej dokumentácie.

Keď pracuje zákonný zástupca, postupnosť operácií je rovnaká, len to nevykonáva sám daňovník, ale jeho splnomocnený zástupca podľa notárom overeného dokumentu.

Elektronické vyplnenie 3. daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb alebo zaslanie dokladu poštou má niekoľko výhod:

1. Vyhlásenie možno podať v posledný deň, keďže za deň podania sa považuje dátum odoslania dokumentu.
2. Netreba sa obávať radov na daňovom úrade a plánovať si čas tak, ako vám to vyhovuje.
3. Všetky doklady sú podrobne uvedené v súpise pri vyhotovení cenného listu.

Potom už ostáva len počkať a zistiť, či bolo overené 3. daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb.

Je potrebné vziať do úvahy skutočnosť, že pri žiadosti o vrátenie dane z príjmu musíte k žiadosti priložiť dokumenty označujúce váš bankový účet. Toto bude potrebné urobiť osobne pri návšteve daňového úradu.

Ako správne podať 3. daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb?

Pre Federálnu daňovú službu musí byť vyhlásenie 3 o dani z príjmu fyzických osôb vyplnené v súlade s niekoľkými pravidlami. Tento typ ohlasovacej dokumentácie sa nevyžaduje pre každého.
3 Daň z príjmu fyzických osôb je potrebné predložiť:

1. IP;
2. Súkromní notári a iné osoby vykonávajúce súkromnú prax;
3. Osoby, ktoré majú príjem na základe nájomných alebo nájomných zmlúv;
4. Osoby, ktoré predali majetok za veľkú sumu;
5. mať príjem v zahraničí;
6. Tí, ktorí dostali výhru;
7. Tí, ktorí dostali dedičstvo;
8. Tí, ktorí majú príjem v dôsledku aktu darovania.

Podrobnejšie informácie sú uvedené v daňovom poriadku Ruskej federácie.

Na predloženie dokladu daňovému úradu si musíte najskôr vytlačiť 3. daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb a starostlivo ho vyplniť modrým alebo čiernym atramentom. Majte na pamäti, že tlačivo priznania sa každoročne mení, preto pri sťahovaní súboru so vzorovým hlásením z internetu je potrebné dôkladne zvážiť rok vzniku tlačiva priznania. Po vyplnení sa doklad odovzdá v jednom vyhotovení daňovému úradu. Na žiadosť daňovníka možno vyhotoviť dve kópie a jednu z nich overiť kontrolór.

K vyhláseniu priložte originály podkladov alebo kópie overené notárom. Zoznam dokumentov je možné dohodnúť s inšpektorom Federálnej daňovej služby.

Aké dôležité je v dobre fungujúcom biznise vyplniť správny vzor daňového priznania:

Podklady na podanie 3. daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb

Požadované dokumenty pri predkladaní akejkoľvek dane z príjmu fyzických osôb typu 3 zahŕňajú:

pas;
certifikát TIN;
2-NDFL, poskytované zo všetkých pracovísk;
Iné doklady potvrdzujúce príjem daňovníka.

Ak sa vyhotovuje vyhlásenie na vrátenie odpočtu dane, k požadovaným dokladom sa pridávajú potvrdenia, zmluvy, úradné tlačivá, potvrdenia a iné platobné doklady potvrdzujúce výdavkovú položku. Stanú sa súčasťou prílohy k priznaniu 3 k dani z príjmov fyzických osôb.

Kontrola 3. daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb pred podaním

Aj keď daňovník vyplní 3. daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb postupne, stále existuje možnosť chyby. Aby sa tomu zabránilo, je potrebné vykonať kontrolu.

Nie je to ťažké, ak sa plnenie uskutočnilo elektronicky, napríklad na portáli www.gosuslugi.ru. Keď potom v dokumente vyberiete funkciu s rovnakým názvom, program sám skontroluje kontrolné hodnoty a ohlási chybu.

V opačnom prípade je lepšie použiť výpočtové vzorce kontrolných pomerov, ktoré sú k dispozícii používateľom akejkoľvek účtovnej webovej stránky.

Ak aj daňovník pred podaním priznania neskontroluje, urobí tak daňový kontrolór. Pozrie sa na zhody a nezrovnalosti medzi uvedenými informáciami a skutočnými údajmi, to znamená, že vykoná audit stola. To pomáha určiť, či bol nejaký daňový príjem skrytý.

Ak sa odhalí skutočnosť zatajenia, bezohľadný daňový poplatník bude braný na zodpovednosť.

Vzor žiadosti o priznanie k dani z príjmov fyzických osôb 3

Neexistujú žiadne prísne obmedzenia na formu vyplnenia žiadosti o priznanie. Neexistuje ani jedna šablóna, ktorá by sa mala dodržiavať. Je však potrebné venovať pozornosť odporúčaniam, ktoré sú k dispozícii na vyplnenie žiadostí o odpočet dane.

Okrem štandardných informácií, ktoré zahŕňajú: celé meno vedúceho inšpektorátu federálnej daňovej služby; Celé meno, DIČ, údaje o pase a adresa bydliska daňovníka musia poskytnúť úplné informácie o povahe odpočtu dane.

Musíte uviesť svoj bežný účet a úplné bankové údaje. Ak existuje možnosť kontroverzných situácií, je lepšie opísať svoju pozíciu vopred v komentároch k žiadosti.

Niekedy, aby sa predišlo zbytočným rozporom, sa odporúča neuvádzať výšku odpočtu dane sami alebo to urobiť po predbežnej konzultácii s odborníkom.

Náklady na vyplnenie 3. daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb

Jednou z možností podania priznania môže byť oslovenie spoločnosti, ktorá poskytuje asistenciu pri príprave účtovných výkazov rôzneho stupňa zložitosti. To vám pomôže vyhnúť sa chybám pri vypĺňaní a poznať postupnosť vašich úkonov na daňovom úrade.

Náklady na službu budú pozostávať z počtu daňových odpočtov, ako aj pri zohľadnení počtu zdrojov príjmu. Pre individuálnych podnikateľov je cena zvyčajne pevná. Po zaplatení daňovník dostane:

daňové priznanie 3 k dani z príjmov fyzických osôb, vypracované s prihliadnutím na všetky nuansy;
výpočet výšky dane z príjmu fyzických osôb, ktorú musí zaplatiť alebo dostať ako kompenzáciu;
balík dokumentov, ktoré treba predložiť daňovému úradu pri žiadosti;
bude poučený o postupnosti úkonov na daňovom úrade.

V prípade potreby spoločnosť pomôže aj s vypracovaním vysvetlivky k žiadosti. Doba spracovania zvyčajne trvá do pol hodiny, ale tento bod sa zvyčajne dojednáva samostatne.

Koľko stojí 3. daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb, môžete zistiť kontaktovaním ktorejkoľvek spoločnosti s podobným typom služby.

Povinná lehota na podanie 3. daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb

Ako každá správa, aj lehota na podanie priznania je prísne regulovaná. Je však potrebné vedieť, že dátumy sa môžu zmeniť v závislosti od účelu predloženia vyhlásenia 3-NDFL:

Pri deklarovaní príjmu za minulý rok sa 3-NDFL predkladá do 30. apríla roku nasledujúceho po vykazovanom období;
Ak je konečným cieľom získať daňové odpočty, podanie 3 dane z príjmu fyzických osôb nie je obmedzené na konkrétny dátum, to znamená, že dokument môžete predložiť v ktorýkoľvek deň v roku.
V prípade, že vyhlásenie kombinuje oba články: daňové úľavy a príjmovú časť, je lehota na podanie stanovená ako v prvom prípade do 30. apríla.

Čo je to nulové priznanie 3 k dani z príjmu fyzických osôb?

O nulovom daňovom priznaní k dani z príjmov fyzických osôb 3 hovoríme vtedy, ak daňovník, medzi ktorého povinnosti patrí poskytovanie tohto typu oznamovacej dokumentácie, mal príjmy v roku, v ktorom bola daň z príjmov zrazená v plnej výške. Najčastejšie ide o individuálnych podnikateľov, ktorí pracujú na prenájom.

V tomto prípade sa vyhlásenie podáva aj do 30. apríla roku nasledujúceho po vykazovanom období, ale vyplnenie dokladu má niekoľko funkcií.

V daňovom priznaní k dani z príjmov fyzických osôb 3 sa vypĺňajú len prvé dve strany, na zvyšných sa vypĺňajú údaje a podpis podnikateľa. Spolu s vyhlásením musí individuálny podnikateľ poskytnúť ďalší doklad - 4 daň z príjmu fyzických osôb, v ktorej bude uvedená výška očakávaného príjmu na bežný rok.

Taktiež sa podáva nulové daňové priznanie 3 k dani z príjmov fyzických osôb pri ukončení činnosti fyzického podnikateľa, a to aj za menej ako celý rok práce. Prirodzene, len pri absencii príjmu, z ktorého je potrebné zaplatiť daň z príjmu.