پر کردن صحیح اظهارنامه مالیاتی اظهارنامه برای اخذ کسر مالیات

چگونه کسورات را در اظهارنامه 3-NDFL پر کنیم؟ این مقاله، و همچنین مجموعه ای از مطالب از وب سایت ما، به پاسخ به این سوال کمک می کند. پر کردن کسر مالیات در 3-NDFL طبق الگوریتم های خاصی با در نظر گرفتن شرایط تعیین شده توسط کد مالیاتی فدراسیون روسیه برای اعمال آنها انجام می شود. بیایید الگوریتم پر کردن اعلان 3-NDFL را برای کسرها در نظر بگیریم.

کسر مالیات در اظهارنامه 3-NDFL چیست، چرا به آنها نیاز است و چه کسی می تواند آنها را مطالبه کند

به منظور پر کردن 3-NDFL، کسر مالیات معمولاً به عنوان کاهش درآمد دریافتی توسط یک فرد یا کارآفرین فردی درک می شود که بر آن مالیات بر درآمد پرداخت می شود. همین اصطلاح به بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی قبلاً پرداخت شده در شرایط پیش بینی شده توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه (در رابطه با خرید ملک، هزینه های آموزش، درمان و غیره) اشاره دارد.

شخصی که:

• شهروند فدراسیون روسیه است؛
• دارای درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی (13%).

کسر به شما امکان می دهد بار مالیاتی را بر روی یک فرد کاهش دهید (کاهش مالیات بر درآمد قابل پرداخت یا بازگرداندن بخشی از مالیات بر درآمد شخصی که قبلا پرداخت شده است).

کد مالیاتی 5 نوع کسر را پیش بینی می کند:

• استاندارد (ماده 218 قانون مالیات فدراسیون روسیه)؛
• دارایی (ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه)؛
• اجتماعی (ماده 219 قانون مالیات فدراسیون روسیه)؛
• حرفه ای (ماده 221 قانون مالیات فدراسیون روسیه)؛
• مربوط به انتقال زیان ناشی از معاملات افراد با اوراق بهادار (ماده 220.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

برای تغییرات فعلی در قوانین مربوط به کسر مالیات برای مالیات بر درآمد شخصی، به عنوان همان نام "کاهش مالیات برای مالیات بر درآمد شخصی در سال 2018-2019" مراجعه کنید.

هر کسر ویژگی های خاص خود را دارد و فقط با در نظر گرفتن شرایط مشخص شده در قانون مالیات فدراسیون روسیه قابل اعمال است. در مرحله بعد، به شما خواهیم گفت که چگونه انواع خاصی از کسورات را در اعلامیه 3-NDFL پر کنید.

توجه داشته باشید! اظهارنامه سال 2018 باید با استفاده از فرم جدید سفارش خدمات مالیاتی فدرال مورخ 3 اکتبر 2018 به شماره MMВ-7-11/569@ ارسال شود. می توانید فرم را دانلود کنید.

نحوه پر کردن کسورات استاندارد در 3-NDFL

کسر مالیات استاندارد برای دسته های خاصی از افراد ("بازماندگان چرنوبیل"، معلولان از دوران کودکی، والدین و سرپرستان بسته به تعداد فرزندان و غیره ارائه می شود.

درباره کسر استاندارد بیشتر بدانید.

در 3-NDFL، اطلاعات مربوط به کسورات استاندارد از داده های گواهی 2-NDFL ارائه می شود و برای محاسبه صحیح میزان مالیات بر درآمد شخصی (قسمت قابل استرداد آن یا پرداخت شده به بودجه) ضروری است.

بیایید به پر کردن اطلاعات در 3-NDFL در مورد کسر مالیات استاندارد با استفاده از یک مثال نگاه کنیم.

مثال 1

استپانوف ایوان آندریویچ در سال 2018 یک آپارتمان خرید و تصمیم گرفت بخشی از مالیات بر درآمد شخصی را بازگرداند. برای انجام این کار، او 3-NDFL را با استفاده از برنامه "اعلامیه 2018" ارسال شده در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال پر کرد.

برای وارد کردن اطلاعات به 3-NDFL پس از پر کردن داده های اولیه (در مورد نوع اظهارنامه، کد خدمات مالیاتی فدرال، داده های شخصی و سایر اطلاعات اجباری)، در بخش "کسورات"، I. A. Stepanov کادرهای زیر را علامت زده است:

• "ارائه کسر استاندارد"؛
• "نه 104 و نه 105 کسر وجود دارد" (به این معنی که Stepanov I.A حق کسر 500 یا 3000 روبل در ماه را ندارد که به دسته های افراد مشخص شده در بند 1 ماده 218 قانون مالیات فدراسیون روسیه ارائه می شود) ;
• "تعداد فرزندان در سال تغییر نکرد و به تعداد" - از لیست استپانوف I.A شماره "1" را انتخاب کرد ، به این معنی که او تنها فرزند دارد.

برای نظر وزارت دارایی در مورد کسورات «فرزندان»، به پیام «فرزند حاصل از ازدواج اول + فرزند همسر + مشترک: کارمند چقدر کسر می‌شود؟» مراجعه کنید. .

بعد از پر کردن، بخش «کسورات» چگونه به نظر می رسد، شکل را ببینید:

برای اینکه برنامه مقدار کسورات استاندارد را محاسبه کند و برگه های لازم را در 3-NDFL ایجاد کند، استپانوف بخش دیگری را - "درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه" - به شرح زیر پر کرد:

در نتیجه تکمیل این بخش ها در اعلامیه توسط برنامه، پیوست 5 تشکیل شدبا اطلاعاتی در مورد میزان کل کسر مالیات استاندارد ارائه شده به Stepanov I.A در محل کار وی. این برنامه مقدار کل کسورات را با در نظر گرفتن محدودیت تعیین شده توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه در میزان درآمدی که در آن کسرهای استاندارد "کودکان" ارائه می شود محاسبه کرد.

بخش از برنامه تکمیل شده 5برای اطلاع از میزان کل کسورات استاندارد و تعداد ماه های ارائه آنها به زیر مراجعه کنید:

توضیح اطلاعات پیوست 5:

• کسر 1 کودک به مبلغ 7000 روبل. (1400 روبل در ماه × 5 ماه)؛
• کسورات به مدت 5 ماه ارائه می شود. - دوره از ژانویه تا مه 2018 (تا زمانی که درآمد انباشته از ابتدای سال از 350000 روبل تجاوز نکند).

این مقاله در مورد تفاوت های ظریف ثبت نام 3-NDFL به شما می گوید ” نمونه تکمیل اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL ” .

بازتاب کسورات اجتماعی در 3-NDFL (همراه با کسورات استاندارد)

کد مالیاتی فدراسیون روسیه 5 نوع کسر مالیات اجتماعی را پیش بینی می کند (نمودار را ببینید):

بیایید شرایط مثال را تغییر دهیم (با حفظ داده های درآمد و کسورات استاندارد وارد شده به برنامه) که در بخش قبل توضیح داده شد تا قوانین پر کردن کسورات اجتماعی در 3-NDFL روشن شود.

مثال 2

Stepanov I.A دوره های آموزشی پیشرفته خود را در سال 2018 به مبلغ 45000 روبل پرداخت کرد. در اظهارنامه 3-NDFL، او حق خود را برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی به مبلغ 5850 روبل اعلام کرد. (13 × 45000 روبل).

برای انعکاس کسر اجتماعی در 3-NDFL، Stepanov I.A بخش "کسورات" را به ترتیب زیر پر کرد:

• کادر «ارائه کسر مالیات اجتماعی» را علامت بزنید؛
• در بخش فرعی "مبلغ هزینه شده برای آموزش شما" مبلغ 45000 روبل را نشان داد.
• فیلدهای باقیمانده را خالی گذاشتم.

پس از وارد کردن داده ها، بخش تکمیل شده "کسرها" در برنامه به شکل زیر شروع شد:

ضمیمه 5 اعلامیه 3-NDFL که به کسورات اجتماعی و استاندارد اختصاص دارد، به این شکل است (منعکس کننده میزان کسر استاندارد و مالیات):

برای کدهای جدید کسر مالیات، به مقاله مراجعه کنید "کدهای کسر مالیات برای مالیات بر درآمد شخصی - جدول 2018 - 2019" .

تفاوت های ظریف استفاده از حق کسر (سال شروع استفاده، کسر سال های گذشته، که در آن 3-NDFL با کسر ارائه می شود)

فردی که می خواهد از حق کسر خود استفاده کند باید موارد زیر را در نظر بگیرد:

1. برای سال 2018، 3-NDFL به شکل تایید شده توسط دستور سرویس مالیاتی فدرال مورخ 3 اکتبر 2018 شماره MMВ-7-11/569@ ارسال شده است. می توانید فرم را دانلود کنید.

2. سالی که استفاده از کسر شروع شد، سالی است که برای اولین بار مالیات بر درآمد شخصی برگشت داده شده است.

3. نیاز به کسورات برای سالهای گذشته ممکن است در صورتی ایجاد شود که فردی چندین سال مالیات بر درآمد شخصی را برگرداند (مثلاً هنگام خرید اقساطی خانه) یا فرد دیرتر از مدت دریافت حق از حق کسر خود مطلع شود. به آن

سانتی متر. "کسر مالیات هنگام خرید یک آپارتمان با وام مسکن (تفاوت های ظریف)" .

4. کسر مالیات جداگانه را می توان هم از اداره مالیات و هم از کارفرما دریافت کرد. در حالت اول، 3-NDFL باید به بازرسی در محل سکونت ارائه شود.

نتایج

کسر مالیات در اظهارنامه 3-NDFL در صورتی منعکس می شود که مالیات دهندگان مالیات بر درآمد را با نرخ 13٪ دریافت کرده باشند و وی به دسته های مشخص شده در کد مالیاتی فدراسیون روسیه تعلق داشته باشد که حق دریافت کسر را دارند.

کسورات در 3-NDFL بسته به نوع (استاندارد، اجتماعی، دارایی و غیره) بر روی برگه های ویژه منعکس می شود. برنامه ای که در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال ارسال شده است به شما کمک می کند تا اظهارنامه را بدون خطا پر کنید، اشتباهات را شناسایی کنید و مالیاتی را که باید بازپرداخت یا پرداخت شود محاسبه کنید.

تمرین نشان می‌دهد که در سال 2018، حتی تعداد بیشتری از افراد ترجیح دادند گزارش‌های مربوط به درآمد خود را برای سال 2017 در فرم 3-NDFL پر کنند، نه روی کاغذ، بلکه به صورت الکترونیکی با استفاده از نرم‌افزار ویژه. بنابراین، نحوه پر کردن 3-NDFL در برنامه خدمات مالیاتی فدرال "اعلامیه 2017" را با جزئیات در نظر می گیریم.

فرم اظهارنامه فعلی و الزامات جدید برای تکمیل در نظر گرفته شده است

اجازه دهید بلافاصله توجه داشته باشیم که برنامه مورد نظر به شما امکان می دهد 3-NDFL را برای سال 2017 با در نظر گرفتن کلیه الزامات تعیین شده توسط دستور اصلی سرویس مالیاتی روسیه مورخ 24 دسامبر 2014 شماره MMВ-7-11/ پر کنید. 671 (از این پس به عنوان دستور شماره ММВ-7-11/671 ) در آخرین ویرایش - مورخ 25/10/2017. یادآوری می کنیم که به آنها اختصاص داده شده است:

• فرم اظهارنامه 3-NDFL برای سال 2017؛
• فرمت فایل الکترونیکی همراه با این گزارش؛
• قوانین پر کردن فرم اظهارنامه

بنابراین، در برنامه "اعلامیه 2017"، پر کردن 3-NDFL در سال 2018 با نقض الزامات فعلی تقریبا غیرممکن است. پس از همه، شامل موارد زیر است:

1. جدیدترین فرم اظهارنامه، مشابه نسخه کاغذی.
2. الگوریتم پر کردن مربوطه وجود تمام جزئیات اجباری و همچنین آخرین تغییرات در سفارش شماره MMV-7-11/671 را در نظر می گیرد.

درخواست خدمات مالیاتی فدرال چه می کند؟

قبل از اینکه اعلامیه 3-NDFL را در برنامه پر کنید، مهم است بدانید که به طور خودکار برگه های اعلامیه لازم برای پرونده شما را بر اساس اطلاعاتی که وارد کرده اید ایجاد می کند.

به بیان ساده، نسخه نهایی 3-NDFL شما به تعداد مورد نیاز شامل ورق خواهد بود. خدمات مالیاتی فدرال به طور خودکار از هرگونه درخواست غیرضروری صرف نظر می کند.

فرم استاندارد 3-NDFL از سال 2018 شامل 20 برگه است. اگر فقط درآمد را اعلام کنید و کسورات را اعلام نکنید نسخه نهایی کمترین آنها را شامل می شود. اما با کسر تعداد برگه ها بیشتر می شود.

پس از پر کردن 3-NDFL از طریق برنامه، خود برگه ها را تولید می کند:

• برای کلیه درآمدهای مشمول مالیات از منابع داخلی و خارجی؛
• با درآمد حاصل از تجارت و فعالیت های خصوصی؛
• داده ها برای محاسبه کسورات حرفه ای برای حق امتیاز و قراردادهای مدنی؛
• کسر اموال؛
• اطلاعات برای محاسبه پایه مالیاتی برای معاملات با اوراق بهادار، ابزارهای مالی معاملات آتی و درآمد مشمول مالیات از مشارکت در مشارکت های سرمایه گذاری.
• برای محاسبه کسورات استاندارد، اجتماعی و سرمایه گذاری (+ زیان اوراق بهادار و ابزارهای مالی).

از همه مهمتر، دستورالعمل های پر کردن 3-NDFL از طریق برنامه اطمینان می دهد که برنامه داخلی است:

• کنترل داده های وارد شده برای در دسترس بودن آنها (جزئیات اجباری)؛
• بررسی صحت آنها

از کجا شروع کنیم

نماد زیر را در دسکتاپ خود پیدا کنید و آن را اجرا کنید:

به عنوان یک قاعده، پر کردن 3-NDFL در برنامه "Declaration 2017" مشکل زیادی ایجاد نمی کند، زیرا رابط کاربری آن بسیار ساده و قابل درک است. به عنوان مثال، صفحه اصلی که باید با آن کار کنید به شکل زیر است:

برای درک نحوه پر کردن صحیح 3-NDFL در برنامه، درک اصل کلی مهم است: ابتدا اطلاعات فردی را وارد کنید و سپس این برنامه از خدمات مالیاتی فدرال آن را جمع آوری می کند. تقریبا غیرممکن است که چیزی را از دست بدهید. پس از همه، اگر برخی از داده های مورد نیاز از دست رفته باشد، برنامه به سادگی 3-NDFL شما را برای سال 2017 تولید نمی کند.

دستورالعمل های ما در مورد نحوه پر کردن 3-NDFL در سال 2018 در برنامه خدمات مالیاتی فدرال ناقص خواهد بود اگر ما در مورد گزینه های اصلی که باید هنگام پر کردن گزارش با آنها کار کنید، به شما نگوییم.

نوار ابزار

به نظر می رسد این است:

این دسترسی به عملکردهای مختلف منوی اصلی است. کافیست یک بار روی دکمه مورد نظر کلیک کنید. در هر صورت، یک اشاره زیر فلش ماوس به شما کمک می کند تا آن را بفهمید. در اصل، اینها قوانین گام به گام برای پر کردن 3-NDFL در برنامه هستند.

منوی اصلی

به نظر می رسد این است:

هنگامی که "File" را انتخاب می کنید، یک منوی فرعی با محتوای زیر ظاهر می شود:

در اینجا قوانین پر کردن اظهارنامه 3-NDFL در برنامه خدمات مالیاتی فدرال روسیه به شما امکان می دهد:

امکانات زیر منوی "فایل".
گزینه	آنچه می دهد
ايجاد كردن	یک اعلامیه جدید ایجاد می کند. در عین حال، اگر اعلامیه دیگری در همان زمان باز باشد و تغییراتی در آن ایجاد شود، اما ذخیره نشود، پیشنهاد ذخیره آنها ظاهر می شود. مطابق با دستورالعمل ها، برنامه 3-NDFLهر شروع با ایجاد یک اعلامیه جدید آغاز می شود. یعنی می توانید داده ها را وارد کرده و تغییر دهید.
باز کن	باز کردن یک فایل با 3-NDFL که قبلا وارد و ذخیره شده است را ممکن می کند. در عین حال، اگر اعلامیه دیگری در همان زمان باز باشد و تغییراتی در آن ایجاد شود، اما ذخیره نشود، پیشنهاد ذخیره آنها ظاهر می شود.
صرفه جویی	به شما امکان می دهد اعلان فعال را در یک فایل ذخیره کنید
ذخیره به عنوان…	نام و مکان فایل را برای ذخیره درخواست می کند
خارج شوید	به شما امکان می دهد برنامه را ترک کنید

دستورالعمل‌های مهم هنگام پر کردن 3-NDFL در برنامه: اگر پس از انتخاب گزینه‌های Create/Open/Save/Exit، درخواست ذخیره تغییرات تأیید شد، اما نام فایل را وارد نکردید، باز هم یک گفتگو ظاهر می‌شود که درخواست می‌کند. نام و محل فایل جدید یعنی داده های وارد شده در هیچ کجا ناپدید نمی شوند.

هنگامی که آیتم "اعلامیه" را انتخاب می کنید، زیر منوی زیر ظاهر می شود:

امکانات زیر منوی "اعلامیه".
گزینه	آنچه می دهد
چشم انداز	پیش نمایش اظهارنامه تولید شده در فرم و حجمی که در صورت انتخاب «Print» در آن چاپ می شود.
مهر	چاپ 3-NDFL انتخاب شده
صادرات	داده های اظهارنامه فعلی را به فایلی با فرمت تایید شده توسط سرویس مالیاتی فدرال (xml) برای ارسال به خدمات مالیاتی فدرال منتقل می کند.
بررسی	تجزیه و تحلیل اظهارنامه تولید شده برای کامل بودن و انطباق داده های وارد شده

لطفا توجه داشته باشید: همه این گزینه ها در نوار ابزار تکراری هستند.

هنگامی که "تنظیمات" را انتخاب می کنید، خواهید دید:

این به شما امکان می دهد فعال یا غیرفعال کنید:

• نمایش نوار ابزار؛
• نمایش برچسب ها در زیر دکمه های نوار ابزار

هنگامی که Help را انتخاب می کنید، یک زیر منو ظاهر می شود:

• "Help" - نظرات را به برنامه فراخوانی کنید (همچنین می توانید با کلید F1 باز شود).
• "درباره برنامه" - نسخه آن و مخاطبین پشتیبانی فنی.

نوار ناوبری

بخش موضوعی را که در حال تکمیل آن هستید نشان می دهد. فقط یکبار روی آن کلیک کنید.

لطفاً توجه داشته باشید که طبق دستورالعمل های برنامه 3-NDFL "Declaration"، ممکن است برخی از دکمه ها در دسترس نباشند. این بستگی به شرایطی دارد که در ابتدا تعیین کرده اید ("تنظیم شرایط").

پنجره اصلی

اینجاست که باید اطلاعات اولیه ای را که در گزارش 3-NDFL قرار می گیرد وارد و ویرایش کنید:

توجه داشته باشید که در مقایسه با نسخه سال گذشته این برنامه، در سال 2018 فیلدی برای نشان دادن OKTMO ظاهر شده است (به بالا مراجعه کنید).

دستورالعمل های داخلی برای پر کردن اعلامیه 3-NDFL در برنامه نشان می دهد که هنگام راه اندازی، برنامه به طور خودکار یک اعلان "خالی" ایجاد می کند. و در هر زمان می توانید:

• داده های وارد شده را روی دیسک ذخیره کنید.
• بارگذاری یک اعلامیه ذخیره شده قبلی؛
• جدید ایجاد کنید

عنوان نامی را که به فایل با 3-NDFL داده اید نشان می دهد.

وارد کردن اطلاعات اولیه

اکنون در مورد نحوه پر کردن 3-NDFL برای سال 2017 در برنامه. دستورالعمل ها پیشنهاد می کنند که از پنجره اصلی شروع کنید (تصویر بالا را ببینید). در اینجا شرایط اصلی (دلیل) تکمیل این اظهارنامه معرفی می شود.

اگر گزارش اولیه 3-NDFL را ارسال می کنید، "0" را در قسمت "شماره تنظیم" قرار دهید. در شرایط مخالف، دستورالعمل برنامه پر کردن 3-NDFL برای سال 2017 شما را ملزم به وارد کردن شماره ای می کند که اظهارنامه به روز شده را برای آن ارسال می کنید.

فیلد OKTMO در سال 2013 به جای میدان OKATO معرفی شد. معنای آن را می توان در سرویس مالیاتی فدرال شما یافت.

پانل "درآمد موجود" به طور منطقی ورودی اطلاعات را جدا می کند. برای او، دستورالعمل های دقیق برای پر کردن 3-NDFL در برنامه در جدول زیر نشان داده شده است.

نحوه پر کردن "درآمد موجود"
گزینه	توضیح
اگر درآمد دارید گزینه اول را انتخاب کنید: طبق گواهینامه های 2-NDFL؛ طبق قراردادهای قانون مدنی؛ مزایا و امتیازها؛ از فروش ملک و غیره	این اطلاعات مربوط به درآمدی است که با نرخ های 13، 9 و 35٪ (در مورد افراد غیر مقیم - 13، 15 و 30٪) مالیات می شود. استثناها عبارتند از: درآمد ارزی؛ درآمد کارآفرینان فردی؛ درآمد حاصل از مطب خصوصی؛ درآمد حاصل از مشارکت در مشارکت های سرمایه گذاری
اگر درآمد ارزی دارید	کادر کنار «به ارز خارجی» را علامت بزنید
اگر از فعالیت های تجاری درآمد دارید	کادر کنار «از فعالیت تجاری» را علامت بزنید
زمانی که درآمد حاصل از مشارکت در مشارکت های سرمایه گذاری وجود دارد	چک باکس کنار «سرمایه گذاری. شراکت"

به خاطر داشته باشید: پر کردن گام به گام 3-NDFL در برنامه به گونه ای سازماندهی شده است که هر یک از این نقاط اجازه ورود یا عدم دسترسی به اطلاعات مربوطه را می دهد. اگر هیچ یک از گزینه ها را انتخاب نکرده باشید، فقط می توانید اطلاعات مربوط به خود را وارد کنید.

اکنون بیایید در مورد نحوه پر کردن صحیح فیلد "شماره بازرسی" در برنامه برای 3-NDFL صحبت کنیم. در اینجا نیز نباید مشکل خاصی وجود داشته باشد. لیست فعلی کلیه بازرسان مالیاتی روسیه (در زمان انتشار نسخه برنامه شما) قبلاً به این قسمت پیوست شده است (شکل زیر را ببینید). فقط دکمه “…” را فشار دهید:

با این حال، اگر سازمان مالیاتی شما به طور ناگهانی در این لیست نباشد، چگونه با استفاده از برنامه 3-NDFL را پر کنید؟ خدمات مالیاتی فدرال اطمینان می دهد که می توان آن را به طور مستقل در هر ویرایشگر متنی ویرایش کرد.

بازرسی ها اغلب سازماندهی مجدد می شوند، بنابراین کد خود را تغییر می دهند. اگر یک سال پیش به خدمات مالیاتی فدرال (مشروط با کد 7777) درخواست دادید، این بدان معنا نیست که باید آن را به لیست اضافه کنید. ابتدا متوجه شوید که آیا او نام و کد را تغییر داده است یا خیر. شاید قبلاً در دایرکتوری باشد، اما تحت کد جدید آن - به طور معمول 7778.

روش دوم برای پر کردن 3-NDFL از طریق برنامه "اعلامیه" در این بخش، استفاده از حالت داخلی برای به روز رسانی لیست بازرسی ها است. درست است که پیچیده تر است: باید آرشیو را خودتان از اینترنت بارگیری کنید و آن را در مکان مناسب باز کنید.

توجه داشته باشید که برخلاف سال گذشته نیازی به ذکر آدرس دقیق محل سکونت از جمله خارج از کشور از سال 2018 نیست.

به طور کلی نحوه تکمیل اعلان 3-NDFL از طریق برنامه با استفاده از این ستون ها با طراحی صفحه عنوان این فرم به صورت کاغذی کاملاً مطابقت دارد.

اگر قبلاً قادر به پر کردن 3-NDFL با استفاده از برنامه "اعلامیه" نسخه های قبلی (2002 - 2016) بودید و یک فایل با اطلاعاتی در مورد خودتان باقی مانده بود، در واقع خود را از نیاز به پر کردن بیشتر موارد رها کرده اید. اطلاعاتی در مورد خودتان به سادگی فایل قدیمی را در برنامه جدید باز کنید: درآمدهای گذشته نادیده گرفته می شود و اطلاعات شخصی استخراج می شود. این باعث صرفه جویی در زمان پر کردن گزارش می شود.

لطفاً کد کشور را مطابق با طبقه‌بندی کننده همه روسیه کشورهای جهان (OKSM) ارائه دهید. اگر اصلا تابعیت/تابعیت وجود ندارد، در قسمت «کد کشور»، کشوری را که مدرک هویت را صادر کرده است، مشخص کنید.

قسمت TIN باید فقط برای کارآفرینان فردی پر شود. افراد دیگر ممکن است این کار را انجام ندهند.

برگه اصلی بعدی "درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه" است. 4 صفحه نمایش برای ورودی وجود دارد. جابجایی بین آنها با استفاده از دکمه های عددی با نرخ مالیات بر درآمد شخصی در بالای پنجره اصلی انجام می شود (شکل زیر را ببینید).

لطفاً توجه داشته باشید که صفحه ها بر اساس نرخ تقسیم می شوند: 13، 9، 35٪ (برگ A اعلامیه). در همان زمان، درآمد سود سهام، که از سال 2015 به میزان 13٪ بوده است، در یک صفحه جداگانه ("13" به رنگ سبز) نشان داده می شود.

و برای افراد غیر مقیم مجموعه متفاوتی از نرخ های مالیاتی وجود دارد: 30، 15 و 13 درصد.

یک منبع پرداخت را با استفاده از دکمه "+" اضافه کنید، "-" را حذف کنید و با استفاده از پایین ترین دکمه ویرایش کنید (شکل را ببینید).

دکمه «…» دایرکتوری درآمد را باز می کند (کسرها، اگر کسر برای این درآمد مجاز باشد، در غیر این صورت این دکمه در دسترس نیست). انتخاب یک کسر به طور خودکار برگه های مربوطه را به 3-NDFL اضافه می کند.

موفقیت نحوه کار با برنامه برای 3-NDFL تا حد زیادی به کیفیت پر کردن گواهینامه های 2-NDFL بستگی دارد. خدمات مالیاتی فدرال توصیه می کند فراموش نکنید که کل مبالغ را براساس منبع پرداخت پر کنید (اینها نکات 5.2 - 5.4 فرم گواهی است). زمانی که منبع درآمد، درآمد مشمول مالیات و مالیات را محاسبه نکرده است، باید خودتان این کار را انجام دهید.

ویژگی ها برای کارآفرینان فردی

بازرگانان 3-NDFL را برای سال 2017 در برنامه طبق همان اصل، اما در پنجره های مختلف پر می کنند. بر اساس اصل ورق "B" یک اظهارنامه کاغذی:

به گزینه "هزینه های مستند وجود دارد" توجه کنید. این امکان را به شما می دهد تا داده ها را روی آنها وارد کنید. 2 گزینه وجود دارد:

1. هزینه های پشتیبانی شده توسط اسناد
2. محاسبه هزینه ها با نرخ استاندارد (20%) نسبت به درآمد.

علاوه بر این، کارآفرینان فردی باید کد OKVED خود را نشان دهند. از دایرکتوری متصل به برنامه انتخاب می شود. هنگام جستجوی کد مورد نیاز، ممکن است برخی از سطوح فرعی برای نوع خاصی از فعالیت ارائه نشود.

لطفا جاوا اسکریپت را برای مشاهده نظرات فعال کنید.

اظهارنامه مالیاتی برای کارآفرینان فردی: 4 نوع اصلی + یک راه حل ساده برای پر کردن صحیح فرم های اظهارنامه مالیاتی + 4 روش ثبت گزارش.

هر کارآفرینی که تجارتی را به ثبت رسانده است، از سوی دولت ملزم به ارائه اطلاعات در مورد درآمد خود است.

چنین اطلاعاتی با ارائه اظهارنامه مالیاتی به مراجع نظارتی مربوطه انجام می شود.

اظهارنامه مالیاتی برای کارآفرینان فردی- این یک گزارش مستند است که منعکس کننده سود دریافتی در یک دوره زمانی مشخص و مالیات جمع آوری شده مطابق با سیستم مالیاتی انتخاب شده است.

اسناد گزارش به مقامات مالیاتی ارائه می شود تا دولت فعالیت های شهروندان و درآمد آنها را کنترل کند.

ثبت کسب و کار معمولا در محل سکونت انجام می شود. اظهارنامه ها نیز به بازرسی های سرزمینی ارائه می شود.

برخی از انواع مشاغل نیاز به تشکیل پرونده در محل کسب و کار دارند.

اظهارنامه مالیاتی برای کارآفرینان فردی: 4 نوع اصلی

بنابراین، شما یک کارآفرین خصوصی هستید.

اکنون باید در مورد سیستم مالیاتی تصمیم بگیرید. هر نوع مالیات شامل انواع خاصی از فعالیت ها می شود. گاهی اوقات محل فعالیت نیز مهم است.

4 روش اصلی برای پرداخت مالیات برای کارآفرینان فردی وجود دارد:

1) اظهارنامه مالیاتی برای UTII

این سند درآمد تقریبی را نشان می دهد که از آن مالیات 15٪ اخذ می شود.

حتی اگر فعالیت تجاری وجود نداشته باشد، باید گزارش ارائه شود.

با این شکل مالیات، امکان ثبت اظهارنامه "صفر" فراهم نمی شود.

اسناد گزارش برای UTII هر سه ماه یکبار به مقامات مالیاتی ارائه می شود.

مهلت ارسال: 20 روز از ماه بعد از فصل گزارش. این تنها نوع اسناد گزارش برای این نوع مالیات است.

گزارش باید در محل کسب و کار ارائه شود.

برای برخی از انواع فعالیت ها، زمانی که تعیین محل ارائه خدمات دشوار است (به عنوان مثال، تحویل محصولات غذایی به سفارش)، فرم های گزارش در محل سکونت کارآفرین ارائه می شود.

می توانید فرم اظهارنامه UTII را در وب سایت رسمی بارگیری کنید (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/submission_statements/#title8) یا با مراجعه حضوری به این مقام، آن را به خدمات مالیاتی فدرال ببرید.

UTII برای انواع مشاغل زیر از کارآفرینان فردی دریافت می شود:

• پذیرایی عمومی؛
• اجاره مسکن، زمین، فروشگاه های خرده فروشی؛
• خدمات حمل و نقل؛
• خرده فروشی;
• خدمات داخلی؛
• نگهداری؛
• خدمات دامپزشکی؛
• تبلیغات در فضای باز.

2) اظهارنامه برای سیستم مالیاتی ساده

این نوع گزارش در محل سکونت کارآفرین ارائه می شود.

فرم ایجاد شده مالیات بر درآمد شخصی-3 است.

اگر در حساب های بانکی جابه جایی پول وجود نداشته باشد، خود موضوعی برای مالیات وجود ندارد یا طبق سیستم مالیاتی ساده (سه ماهه) گزارش صفر ارائه می شود.

فیلدهای اجباری که طبق سیستم مالیاتی ساده شده باید در فرم گزارش مالیاتی پر شود:

• نام کامل (یا نام ثبت شده سازمان)،
• مالیات به صورت درصد،
• دوره مالیاتی،
• کد OKVED،
• حق بیمه،
• KBK (کد طبقه بندی بودجه)،
• اوکاتو.

اظهارنامه سالی یک بار ارسال می شود. ارائه مدرک تا 30 فروردین ماه سال آینده امکان پذیر است.

2 راه برای ارسال سند وجود دارد:

1. گزینه اول سود و هزینه های دوره جاری را نشان می دهد.
2. در گزینه دوم درآمد و میزان کاهش مالیات مقرر در قانون مشخص شده است.

همچنین می توانید فرم ها را در وب سایت رسمی بیابید یا با مراجعه حضوری به اداره مالیات آنها را دریافت کنید.

اخیراً اظهارنامه ای با نرخ 0٪ تحت سیستم مالیاتی ساده شده برای کارآفرینان در کریمه، سواستوپل و مناطقی که تعطیلات مالیاتی در آن وضع شده است ظاهر شد.

3) اظهارنامه مالیات یکپارچه کشاورزی

از عنوان سند مشخص می شود که چه نوع فعالیتی را پیش بینی می کند (مالیات تک کشاورزی).

ارائه شده در محل قطعه زمین متعلق به یا اجاره شده توسط کارآفرین فردی.

مدت زمان مقرر برای گزارش دریافت درآمد 1 سال تقویمی است.

در صورت عدم وجود فعالیت کشاورزی، اظهارنامه قبل از 25 روز پس از توقف آن تسلیم می شود.

جریمه برای عدم ارائه گزارش به موقع ارزیابی می شود.

4) اعلامیه برای OSN

سیستم مالیات عمومی (GTS) یک کارآفرین انفرادی را موظف می کند که اظهارنامه دریافت سود را در قالب مالیات بر درآمد شخصی ارائه کند-4.

مهلت ارسال: یک ماه + 5 روز از تاریخ اخذ سود.

برای یک کارآفرین فردی که به تازگی کار خود را شروع کرده است، ارائه آن الزامی است. سند پیش پرداخت ها را محاسبه می کند.

برای کارآفرینان فردی که بیش از یک سال کار کرده اند، این پرداخت ها را می توان بر اساس داده های قبلی محاسبه کرد.

بنابراین، برای عدم ارسال گزارش هیچ مجازاتی وجود ندارد.

OSN شکل پیچیده تری از گزارش است.

می تواند چندین روش پرداخت مالیات را ترکیب کند: گزارش در مورد UTII، گزارش ساده یکپارچه، گزارش مالیات حمل و نقل و غیره قابل ارائه است.

یک اعلامیه برای .

دوره گزارش برای این شکل از مالیات یک چهارم است. بیست و پنجمین روز ماه بعد از دوره گزارش، آخرین تاریخ ارائه سند است.

اگر هیچ جابجایی وجهی در حساب ها وجود نداشته باشد، کارآفرین این فرصت را دارد که در مورد یک اظهارنامه ساده گزارش دهد:

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) از شرکت کنندگان در فعالیت های تجارت خارجی (فعالیت های غیر اقتصادی) که کالا را صادر و وارد می کنند، دریافت می شود.

یک فرم گزارش برای مالیات های غیرمستقیم برای کارآفرینان فردی که کالا را از طریق اتحادیه گمرکی تحویل می دهند وجود دارد.

این نوع جدیدی از گزارش است. اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را می توان به صورت تنظیم شده ارسال کرد.

این اتفاق می افتد اگر اشتباهاتی در سند ارسال شده شناسایی شود: مالیات مشخص شده کمتر یا بیشتر از مقدار مورد نیاز است.

پر کردن فرم های اظهارنامه مالیاتی

به عنوان یک قاعده، خود کارآفرینان با موفقیت گزارش ها را حفظ می کنند.

به خصوص اگر کارمندی وجود نداشته باشد.

از آنجایی که قانون تکمیل شخصی اسناد گزارشگری را پیش بینی نکرده است، امکان تماس با حسابدار منتفی نیست.

همچنین می توانید از خدمات شرکت های متخصص در فعالیت های گزارش مالیاتی استفاده کنید.

خدمات واسطه ای ارزان نیستند.

و یک متخصص همیشه مهارت های مناسب برای پر کردن گزارش های پیچیده را ندارد.

یک جایگزین خوب در قالب برنامه های حسابداری آنلاین و خدمات آنلاین وجود دارد:

• https://service-online.su/forms/nalog/deklaratsiya_usn/ (رایگان)؛
• https://www.nalogia.ru/declaration/online.php (هزینه خدمات - 599 روبل)؛
• https://verni-nalog.ru/3-ndfl (خدمات پولی - 400 روبل)؛
• https://ndflka.ru (برای یکی باید 599 روبل بپردازید).

بر اساس اطلاعات ارائه شده، میزان مالیات به صورت خودکار محاسبه می شود و نکات و دستورالعمل های تکمیل فرم ها ارائه می شود.

مهم است که اطمینان حاصل شود که فرم ها به روز هستند، زیرا نمونه های آنها اغلب تغییر می کند.

4 گزینه برای ارائه اسناد برای گزارش

4 روش گزارش دهی وجود دارد. می توانید بر روی کاغذ یا رسانه الکترونیکی ارسال کنید:

• توسط ایمیل؛
• از طریق اینترنت به صورت الکترونیکی (پیوند به بخش مورد نیاز وب سایت خدمات مالیاتی فدرال - https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/)؛
• شخصا (به دنبال شعبه مورد نظر در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال https://www.nalog.ru/rn77 بگردید).
• نماینده شما در IFSN

اگر سند به صورت فیزیکی ارائه شود، کارمند آن را ظهرنویسی می کند (بر آن مهر می گذارد) و تاریخ ارائه را ثبت می کند.

این مهمترین نکته در هنگام ارائه اسناد گزارش مالیاتی است.

در صورت عدم رعایت مهلت مقرر، ممکن است مشمول جریمه هایی شوید.

بنابراین، روش انتقال اسناد از طریق پست به دلیل طولانی بودن دوره تحویل، همیشه راحت نیست.

اگر با این وجود تصمیم به استفاده از خدمات پستی دارید، سند باید حداکثر 24 ساعت قبل از آخرین مهلت تحویل آن ارسال شود.

نامه باید به صورت سفارشی، همراه با اخطار و موجودی صادر شود.

همچنان باید یک کپی از مدارک ارسالی که با مهر پستی تایید شده باشد در دست داشته باشید.

گزارش الکترونیکی در حال حاضر بسیار محبوب است.

علاوه بر این، خدمات آنلاینی که به شما کمک می کند اسناد مالیاتی را به درستی تهیه کنید، خدماتی برای انتقال آن نیز دارد.

برای استفاده از این روش ارسال اوراق، باید یک امضای الکترونیکی شخصی دریافت کرده و با یک اپراتور ویژه قرارداد ببندید.

نرم افزار خاصی نیز نصب شده است.

دستورالعمل های دقیق با اطلاعات به روز در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال موجود است: https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/.

بهتر است گزارشات مالیاتی را از قبل ارائه دهید، زیرا ممکن است در شبکه اینترنت وقفه ایجاد شود.

تاریخ ارسال مدارک، تاریخ درخواست به سازمان مالیاتی است.

اظهارنامه مالیاتی برای کارآفرینان فردیتنها ابزار گزارش مالیاتی نیست که باید درباره آن بدانید.

همچنین گزارش هایی در مورد معاملات نقدی، مالیات های اضافی (در صورت وجود) و برای کارکنان وجود دارد.

اگر یک کارآفرین تصمیم به تعطیلی کسب و کار بگیرد، فرم های گزارش اضافی حتی برای یک دوره مالیاتی ناقص ارسال می شود.

نمونه هایی از طراحی همه فرم ها را می توان در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال با استفاده از پیوندهای ارائه شده در متن یافت.

در اینجا اخبار مربوط به تغییرات سیستم های مالیاتی را نیز خواهید دید.

مقاله مفید؟ موارد جدید را از دست ندهید!
ایمیل خود را وارد کنید و مقالات جدید را از طریق ایمیل دریافت کنید

پر کردن سند 3-NDFL یک سوال مبرم است که ممکن است برای هر شخصی ایجاد شود.

روش پر کردن آن و اینکه در چه مواردی باید انجام شود، در این مقاله اطلاعاتی مورد بحث قرار خواهد گرفت.

این چه نوع سندیه

اعلامیه 3-NDFL یک سند در نظر گرفته شده است برای گزارش شهروندان به دولت روسیه در مورد مالیات بر درآمد آنها.این با این واقعیت مشخص می شود که اکنون کلیه درآمدهای حاصل از انواع مختلف فعالیت ها اعلام می شود.

البته، قانون مالیات روسیه شرایطی را پیش بینی می کند که نیازی به پر کردن و ارسال اظهارنامه نیست. ارسال آن به اداره مالیات کار دشواری نیست، اما هنگام تنظیم این سند، شهروندان سوالات متعددی دارند.

در چه مواردی باید مصرف شود؟

مطابق با هنر. 216 قانون مالیات روسیه، دوره مالیاتی برای محاسبه مالیات بر درآمد شهروندان در نظر گرفته شده است سال تقویمی. بنابراین، در سال 2015، برخی از مودیان مالیاتی ملزم به ارائه تکمیل شده هستند فرم 3-NDFL برای سال گذشته تا 30 آوریل.

در پایان سال تقویمی، افراد زیر باید یک اظهارنامه را پر کنند و آن را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنند:

• ساکنان مالیاتی روسیه که در خارج از کشور سود دریافت کردند.
• افرادی که درآمد مشمول مالیات اضافی (از فروش آپارتمان یا ماشین، اجاره مسکن، برنده شدن جایزه و غیره) دریافت کردند.
• شهروندانی که به طور مستقل از درآمد مالیات را محاسبه و به بودجه پرداخت می کنند.

همچنین مالیات دهندگان وکلایی هستند که دفاتر خود را دارند و سایر افرادی که در مشاغل خصوصی مشغول به کار هستند.

استثنا درآمدی است که مشمول مالیات نمی شود و از طریق هبه اموال بین اقوام نزدیک دریافت می شود.

تنظیم اظهارنامه برای ثبت کسر ملک یا اجتماعی (بازپرداخت مبلغ مالیات صرف شده برای درمان، تحصیل یا خرید ملک) ضروری است. هنگامی که مالیات از بودجه دولتی بازپرداخت می شود، اظهارنامه می تواند در هر زمان ارائه شود. محدودیت تحویل ظرف 3 سال از تاریخ پرداخت است. محاسبه مجدد مالیات برای 3 سال گذشته انجام شده است، اما حتی پس از آن، مقامات مالیاتی ملزم به پذیرش 3-NDFL هستند. مالیات دهندگان می توانند از کسر مالیات به عنوان مزایای مالیاتی استفاده کنند.

اگر هنوز سازمانی را ثبت نکرده اید، پس آسانترین راهاین را می توان با استفاده از خدمات آنلاین انجام داد که به شما کمک می کند تمام اسناد لازم را به صورت رایگان تولید کنید: اگر قبلاً یک سازمان دارید و به نحوه ساده سازی و خودکارسازی حسابداری و گزارش فکر می کنید، خدمات آنلاین زیر به کمک شما می آیند و به طور کامل یک حسابدار را در شرکت شما جایگزین خواهد کرد و در هزینه و زمان زیادی صرفه جویی خواهد کرد. همه گزارش ها به صورت خودکار تولید می شوند، به صورت الکترونیکی امضا می شوند و به صورت خودکار به صورت آنلاین ارسال می شوند. این برای کارآفرینان یا شرکت های LLC در سیستم مالیاتی ساده، UTII، PSN، TS، OSNO ایده آل است.
همه چیز با چند کلیک، بدون صف و استرس اتفاق می افتد. آن را امتحان کنید و شگفت زده خواهید شدچقدر آسان شده است

فرآیند پر کردن

هنگام تنظیم اظهارنامه، کلیه شاخص ها باید از گواهی درآمد، مالیات های تکلیفی و سایر اسنادی که توسط ماموران مالیاتی برای مؤدی صادر می شود، اخذ شود. اظهارنامه می تواند توسط خود مؤدی یا نماینده وی به صورت الکترونیکی یا با سفارش پستی به همراه فهرست اسناد ضمیمه تنظیم و به سازمان امور مالیاتی تسلیم شود.

به طور کلی، ساختار سند برای مدت طولانی تغییر نمی کند. مهلت تحویل به طور مداوم در حال تغییر است. نه باید کل اظهارنامه پر شود، بلکه فقط برگه های مربوط به کسر اموال باید پر شود. مؤدی باید صفحه عنوان و بخش 6 را پر کند:

• صفحه عنوان.در خط "شماره تنظیم" باید 0 و - را بنویسید. دوره گزارش به سالی که مالیات باید بازپرداخت شود تعیین می شود. کد سازمان مالیاتی و کد OKATO در وب سایت بازرسی یا غرفه نشان داده شده است.
• کد مالیات دهندگان(اگر وکیل، سردفتر یا کارآفرین نباشد) 760 است.
• هر برگه شماره TIN مالیات دهنده را نشان می دهد. بهتر است تعداد مدارک و برگه ها را بلافاصله ذکر نکنید؛ چنین اطلاعاتی را می توان پس از پر کردن سند مشخص کرد. مؤدی باید کد کشور محل اقامت، حروف اول خود را به صورت کامل، اطلاعات شخصی خود (مشخصات گذرنامه، تاریخ صدور گذرنامه)، وضعیت، آدرس محل سکونت را با توجه به گذرنامه و شماره تلفن ذکر کند.
• برگه بعدی - محاسبه کسورات استاندارد. ابتدا بخش "درآمد مالیات دهندگان بر اساس ماه" پر می شود که اطلاعات آن از 2-NDFL گرفته شده است. بخش دوم حاوی اطلاعاتی در مورد میزان کسر مالیات استاندارد ارائه شده است. در صورت وجود کسورات یا مبالغ غیر مشمول مالیات، در برگه های مربوطه درج می شود. اظهارنامه تکمیل شده باید منعکس کننده کلیه هزینه ها و درآمد مؤدی برای دوره قبل باشد.
• بر ورق Aنام و مشخصات شرکتی که شخص در آن درآمد دریافت کرده است مشخص شده است. میزان درآمد تعلق گرفته توسط شرکت و مبلغی که مالیات از آن کسر شده و حجم آن نیز مشخص شده است. چنین اطلاعاتی باید از خطوط 5.1-5.4 در گواهینامه 2-NDFL گرفته شود.
• بخش 6شامل اطلاعاتی در مورد KBK است که در آن مالیات بر درآمد شخصی محاسبه می شود، یعنی 18210102021011000110. OKATO همچنین برای قلمروی که مالیات پرداخت شده است نشان داده شده است. نشان دهنده مالیات نگهداشته شده ای است که از بودجه بازگردانده می شود.
• به بخش 1اطلاعات تمام برگه های تکمیل شده خلاصه می شود. سپس تعداد برگه ها شمارش شده و در صفحه عنوان نشان داده می شود. اسناد با هزینه های مشخص شده به اظهارنامه پیوست می شود.

کسر مالیات

افرادی که درآمد دریافت می کنند مالیات بر درآمد شخصی (مالیات بر درآمد شخصی) را به بودجه می پردازند. درآمد مشمول نرخ 13 درصد است و مؤدی مشمول کسر مالیات زیر است:

• انواع اجتماعی (هنگام پرداخت شهریه، خیریه، خرید دارو و درمان).
• انواع استاندارد؛
• انواع اموال (در حین ساخت مسکن، فروش، خرید ماشین، آپارتمان، ملک دیگر).

کسر اجتماعی به میزان هزینه های واقعی پرداخت شده به شخص ارائه می شود، مشروط بر اینکه از حداکثر مبلغ تعیین شده توسط کد مالیاتی تجاوز نکند. به مبلغ 120 هزار روبل. مالیات دهندگان می توانند برای خرید ملک یک بار در طول عمر برای یک ملک کسر ملک دریافت کنند. در این مورد، اسناد (دریافت، چک و قراردادها) باید منعکس کننده واقعیت ساخت و ساز املاک در کشور باشد.

برای اطلاعات بیشتر در مورد فرآیند اظهارنامه، ویدیوی زیر را ببینید:

لیست مدارک مورد نیاز

برای تهیه اظهارنامه مالیاتی باید مدارک اولیه زیر را تهیه کنید:

• یک شماره شناسایی؛
• گذرنامه؛
• گواهی 2-NDFL در مورد درآمد از محل کار.

هنگام خرید املاک و مستغلات، باید علاوه بر این موارد زیر را تهیه کنید:

• گواهی ثبت حقوق مالکیت؛
• عمل پذیرش و فروش؛
• قرارداد خرید و فروش؛
• رسید یا رسید برای دریافت پول.

اگر آپارتمان به صورت اعتباری یا رهن خریداری شده باشد، باید یک گواهی اضافی از بانک اعتباری که نشان دهنده سود پرداختی است و همچنین یک قرارداد وام ارائه شود.

هنگام ساخت یک شی، ارائه قرارداد برای ساخت املاک، قبوض یا رسید و چک های مختلف برای تأیید هزینه ها الزامی است. در صورت ثبت آپارتمان، گواهی ثبت حقوق مالکیت و گواهی پذیرش ارائه می شود.

در صورت نیاز به دریافت مالیات هنگام فروش خودرو، سند خرید یا فروش خودرو، کپی عنوان را ارائه دهید.

هنگام فروش اوراق بهادار، اسناد فروش آنها (پرداخت ها و توافقات)، اسناد خرید آنها (پرداخت ها و توافقات، گواهی از عامل مالیات برای درآمد، اسناد هزینه های اضافی) ارائه می شود.

اگر شهریه پرداخت می شود، باید با موسسه آموزشی توافق نامه، چک و رسید پرداخت، کپی شناسنامه کودک و مجوز موسسه آموزشی تهیه کنید.

پر کردن در اینترنت

برای پر کردن اظهارنامه، می توانید از یک سرویس آنلاین یا برنامه های ویژه استفاده کنید که می تواند توسط هر مالیات دهنده بدون مهارت خاصی استفاده شود. مزایای خدمات آنلاین عبارتند از:

• دریافت اظهارنامه تکمیل شده؛
• استفاده از یک رابط آسان و در دسترس؛
• امکان پشتیبانی فنی توسط متخصصین از طریق تلفن یا ایمیل;
• دستورالعمل های ضمیمه برای تنظیم یک بیانیه؛
• اتوماسیون محاسبات

شما می توانید با استفاده از برنامه ای که توسط سرویس مالیات فدرال روسیه ایجاد شده است، اظهارنامه مالیاتی را پر کنید که هر ساله اصلاح می شود. از مزایای این برنامه می توان به عدم وجود فرم های اعلامیه و اتوماسیون محاسبات اشاره کرد. اما این برنامه معایبی نیز دارد: کامپایلر باید رابط را بداند، شما نمی توانید یک فایل گزارش کامل تولید کنید، باید برای هر سال یک برنامه متفاوت نصب کنید، پشتیبانی فنی وجود ندارد.

دلایل امتناع از پذیرش اظهارنامه

دلایل امتناع از پذیرش اظهارنامه نمی تواند کد OKTMO یا OKATO نادرست یا عدم وجود بارکد در اظهارنامه باشد.

مطابق مقررات اداری بند 28 سازمان امور مالیاتی، برای ارائه خدمات عمومی برای اطلاع رسانی رایگان به مودیان، مأموران مالیاتی و پرداخت کنندگان هزینه در مورد هزینه ها و مالیات های جاری، دلایل زیر برای امتناع از پذیرش سند ارائه می شود:

• فقدان مدارک تأیید کننده اختیارات نماینده مؤدی مالیاتی برای ارائه اظهارنامه یا کامل بودن و صحت اطلاعات مشخص شده.
• فقدان مدارک شناسایی متقاضی یا امتناع از ارائه آن؛
• ارائه اظهارنامه به سازمان مالیاتی که چنین محاسباتی را نمی پذیرد.
• تهیه و ارائه گزارش به شکل دیگری که توسط سازمان مالیاتی تعیین نشده است.
• عدم وجود امضای الکترونیکی مدیر از شرکت متقاضی هنگام ارسال فرم پرداخت الکترونیکی؛
• عدم وجود امضای مدیر در فرم گزارش کاغذی

راه های ارائه سریع سند به سازمان مالیاتی

• اظهارنامه نیازی به منگنه کردن ندارد، زیرا تغییرات احتمالی مستلزم اصلاح کامل برگه های مربوطه است.
• این سند باید در محل اقامت دائم شما در روسیه شخصاً یا توسط نماینده توسط نماینده ارائه شود. در عین حال، می توان به سرعت نقص ها را در محل اصلاح کرد.
• شما باید از قبل در مورد حساب جاری که در آن مالیات دریافت می شود تصمیم بگیرید، بنابراین هنگام تنظیم اظهارنامه باید جزئیات (نام و شماره شعبه بانک، حساب خبرنگار، BIC، حساب جاری و حساب شخصی بانک را در نظر بگیرید. مالیات دهنده)؛
• لازم است نسخه دوم گزارش ذخیره شود، که می تواند در هنگام تنظیم درخواست بازپرداخت مالیات پس از تصمیم گیری سازمان مالیاتی استفاده شود.

همه ساله تا 30 فروردین ماه جاری موضوعات مربوط به تسلیم اظهارنامه مطابق فرم 3 مالیات بر درآمد شخصی مطرح می شود. این نوع گزارش دهی شامل کلیه کسانی می شود که قانوناً موظف به نشان دادن درآمد و پرداخت درصد اجباری مالیات بر درآمد از آن هستند و همچنین کسانی که می خواهند پس از انجام هزینه های کلان (پرداخت هزینه های درمانی یا تحصیلی) کسر مالیات مورد نیاز را دریافت کنند. خرید ماشین یا مسکن و غیره) ص.)

برای خدمات مالیاتی فدرال، اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی 3 به یکی از چهار روش ممکن ارسال می شود:

• 1. مستقیماً توسط مالیات دهنده.
• 2. نماینده مؤدی که بر اساس وکالتنامه عمل می کند.
• 3. از طریق یک سرویس آنلاین.
• 4. از طریق خدمات پستی.

در حالت اول، باید شخصاً برای ملاقات با یک مقام دولتی به اداره مالیات مراجعه کنید. مدارک اصلی بررسی می شود و در صورت ارائه صحیح مدارک، بازرس مهر پذیرش را بر روی برگه دوم اظهارنامه می گذارد. فهرست اسناد در این مورد صفحه به صفحه ثبت می شود، اما بدون توضیح خاصی از اسناد ارائه شده.

هنگامی که یک نماینده قانونی کار می کند ، ترتیب عملیات یکسان است ، فقط توسط خود مؤدی مالیاتی انجام نمی شود ، بلکه توسط نماینده مجاز وی مطابق با سند تأیید شده توسط دفتر اسناد رسمی انجام می شود.

پر کردن الکترونیکی سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی یا ارسال سند از طریق پست مزایای زیادی دارد:

• 1. اظهارنامه را می توان در آخرین روز تسلیم کرد، زیرا تاریخ تسلیم، تاریخی است که سند ارسال شده است.
• 2. نیازی نیست نگران صف های موجود در اداره مالیات باشید و زمان خود را به گونه ای که برای شما راحت است برنامه ریزی کنید.
• 3. هنگام تنظیم نامه با ارزش، کلیه اسناد به طور دقیق در موجودی ذکر شده است.

پس از این، تنها چیزی که باقی می ماند این است که منتظر بمانیم و بفهمیم که آیا سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی تأیید شده است یا خیر.

شایان ذکر است که هنگام درخواست بازپرداخت مالیات بر درآمد، باید اسنادی را که حساب بانکی خود را نشان می دهد به برنامه پیوست کنید. این کار باید شخصاً هنگام مراجعه به اداره مالیات انجام شود.

چگونه سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی را به درستی ارائه کنیم؟

برای خدمات مالیاتی فدرال، اظهارنامه 3 مالیات بر درآمد شخصی باید با رعایت تعدادی از قوانین تکمیل شود. این نوع اسناد گزارش برای همه لازم نیست.
3 مالیات بر درآمد شخصی باید ارائه شود:

• 1. IP;
• 2. دفاتر اسناد رسمی و سایر اشخاصی که کار خصوصی انجام می دهند.
• 3. اشخاصی که طبق قراردادهای اجاره یا اجاره درآمد دارند.
• 4. اشخاصی که مال را به مقدار زیاد فروختند.
• 5. داشتن درآمد در خارج از کشور;
• 6. کسانی که برنده شدند.
• 7. کسانی که ارث گرفتند;
• 8. کسانی که در اثر انفاق درآمد دارند.

اطلاعات کامل تر در کد مالیاتی فدراسیون روسیه ارائه شده است.

برای ارائه سند به اداره مالیات، ابتدا باید سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی را پرینت کرده و با جوهر آبی یا مشکی به دقت پر کنید. در نظر داشته باشید که فرم اظهارنامه سالانه تغییر می کند، بنابراین هنگام دانلود فایل با نمونه گزارش از اینترنت، باید به دقت سال ایجاد فرم اظهارنامه را در نظر بگیرید. پس از تکمیل، سند در یک نسخه به اداره مالیات ارائه می شود. بنا به درخواست مؤدی می توان دو نسخه تهیه کرد و یکی از آنها را بازرس تأیید کرد.

اصل مدارک پشتیبان یا رونوشت های تایید شده توسط دفتر اسناد رسمی را به اظهارنامه ضمیمه کنید. لیست اسناد را می توان با بازرس خدمات مالیاتی فدرال توافق کرد.

در یک کسب و کار با عملکرد خوب چقدر مهم است که نمونه اظهارنامه مالیاتی صحیح را پر کنید:

مدارک تشکیل سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی

مدارک مورد نیاز هنگام ارسال مالیات بر درآمد شخصی نوع 3 عبارتند از:

• گذرنامه؛
• گواهی TIN؛
• 2-NDFL، ارائه شده از همه مکان های کاری؛
• سایر اسنادی که درآمد مؤدی را تأیید می کند.

اگر اظهارنامه ای برای استرداد کسر مالیات تنظیم شود، گواهی ها، قراردادها، فرم های رسمی، گواهی ها و سایر اسناد پرداختی که مورد هزینه را تأیید می کند به اسناد مورد نیاز اضافه می شود. آنها به عنصری از پیوست به اظهارنامه 3 مالیات بر درآمد شخصی تبدیل می شوند.

بررسی سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی قبل از تشکیل پرونده

حتی اگر مؤدی سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی را مرحله به مرحله پر کند، باز هم احتمال خطا وجود دارد. برای جلوگیری از این، باید یک بررسی انجام شود.

اگر پر کردن به صورت الکترونیکی، به عنوان مثال، در پورتال www.gosuslugi.ru انجام شود، دشوار نیست. سپس، هنگامی که تابعی به همین نام را در یک سند انتخاب می کنید، خود برنامه مقادیر کنترل را بررسی می کند و یک خطا را گزارش می کند.

در غیر این صورت بهتر است از فرمول های محاسباتی نسبت های کنترلی که در دسترس کاربران هر وب سایت حسابداری است استفاده کنید.

حتی اگر مؤدی اظهارنامه را قبل از تسلیم بررسی نکند، بازرس مالیاتی این کار را انجام می دهد. او به تصادفات و اختلافات بین اطلاعات اعلام شده و داده های واقعی نگاه می کند، یعنی حسابرسی میز انجام می دهد. این به تعیین اینکه آیا درآمد مالیاتی پنهان شده است یا خیر کمک می کند.

در صورت فاش شدن حقیقت کتمان، مؤدی غیر متخلف پاسخگو خواهد بود.

نمونه درخواست اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی 3

هیچ محدودیت شدیدی برای فرم پر کردن درخواست اظهارنامه وجود ندارد. همچنین هیچ الگوی واحدی وجود ندارد که باید دنبال شود. اما ارزش توجه به توصیه هایی را دارد که برای پر کردن درخواست های کسر مالیات وجود دارد.

علاوه بر اطلاعات استاندارد، که شامل: نام کامل رئیس بازرسی خدمات مالیاتی فدرال؛ نام کامل، TIN، مشخصات گذرنامه و آدرس محل سکونت مؤدی باید اطلاعات کاملی در مورد ماهیت کسر مالیات ارائه کند.

باید حساب جاری و مشخصات کامل بانکی خود را مشخص کنید. اگر احتمال وجود موقعیت های بحث برانگیز وجود دارد، بهتر است موقعیت خود را از قبل در نظرات برنامه توضیح دهید.

گاهی اوقات برای جلوگیری از تناقضات غیر ضروری، توصیه می شود خودتان میزان کسر مالیات را ذکر نکنید یا پس از مشاوره اولیه با متخصص این کار را انجام دهید.

هزینه پر کردن سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی

یکی از گزینه های ارائه یک اظهارنامه ممکن است تماس با شرکتی باشد که در تهیه گزارش های حسابداری با درجات مختلف پیچیدگی کمک می کند. این به شما کمک می کند هنگام پر کردن از اشتباهات جلوگیری کنید و از ترتیب اقدامات خود در اداره مالیات مطلع شوید.

هزینه خدمات شامل تعداد کسر مالیات و همچنین با در نظر گرفتن تعداد منابع درآمد خواهد بود. برای کارآفرینان انفرادی، قیمت معمولاً ثابت است. پس از پرداخت مالیات دهنده دریافت خواهد کرد:

• اظهارنامه مالیاتی 3 مالیات بر درآمد شخصی که با در نظر گرفتن تمام تفاوت های ظریف تهیه شده است.
• محاسبه میزان مالیات بر درآمد شخصی که باید به عنوان غرامت بپردازد یا دریافت کند.
• بسته ای از اسنادی که در صورت درخواست به اداره مالیات ارائه می شود.
• توالی اقدامات در اداره مالیات آموزش داده می شود.

در صورت لزوم، شرکت همچنین در تهیه یادداشت توضیحی برای درخواست کمک خواهد کرد. زمان پردازش معمولا تا نیم ساعت طول می کشد، اما این نقطه معمولا به طور جداگانه مذاکره می شود.

با تماس با هر شرکتی که نوع خدمات مشابهی دارد، می توانید از هزینه سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی مطلع شوید.

مهلت اجباری برای ارائه سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی

مانند هر گزارش دیگری، مهلت ارسال اظهارنامه به شدت تنظیم شده است. اما شایان ذکر است که تاریخ ها ممکن است بسته به هدف ارسال اظهارنامه 3-NDFL تغییر کند:

• هنگام اعلام درآمد برای سال گذشته، 3-NDFL قبل از 30 آوریل سال بعد از دوره گزارش ارائه می شود.
• اگر هدف نهایی دریافت کسر مالیات است، پس ارائه 3 مالیات بر درآمد شخصی محدود به تاریخ خاصی نیست، یعنی می توانید سند را در هر روز از سال ارائه دهید.
• در صورتی که اظهارنامه هر دو ماده را ترکیب کند: کسر مالیات و بخش درآمد ، مهلت ارسال تعیین می شود ، مانند مورد اول - تا 30 آوریل.

مالیات بر درآمد شخصی اظهارنامه صفر 3 چیست؟

ما در مورد اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی صفر 3 صحبت می کنیم که مؤدی که مسئولیتش شامل ارائه این نوع اسناد گزارشگری است، در سالی که مالیات بر درآمد به طور کامل از آن کسر شده درآمد داشته است. اغلب اینها کارآفرینان فردی هستند که به صورت اجاره ای کار می کنند.

در این مورد، اظهارنامه قبل از 30 آوریل سال بعد از دوره گزارش نیز ارسال می شود، اما پر کردن سند دارای تعدادی ویژگی است.

در اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی 3 فقط دو صفحه اول پر شده و بقیه با مشخصات و امضای کارآفرین پر شده است. همراه با اظهارنامه، کارآفرین فردی باید سند دیگری ارائه دهد - 4 مالیات بر درآمد شخصی، که میزان درآمد مورد انتظار برای سال جاری را نشان می دهد.

همچنین اظهارنامه صفر 3 مالیات بر درآمد شخصی پس از خاتمه فعالیت یک کارآفرین انفرادی حتی برای کمتر از یک سال کار کامل ارائه می شود. طبیعتاً فقط در صورت عدم وجود درآمدی که باید مالیات بر درآمد پرداخت شود.

ویدئو: نحوه پر کردن صحیح اظهارنامه در فرم 3-NDFL