تحلیل هر نوع فعالیت بانک باید با ارزیابی موقعیت بانک در بازار، رقابت پذیری آن و همچنین با مطالعه تغییراتی که در خود بازار رخ داده است، آغاز شود. از ژانویه 2010 تا 2012، Sberbank روسیه عملکرد بالایی از خود نشان داد که نتیجه آن بهبود گزارشگری مالی بود. شاخص های اصلی عملکرد بانک را می توان در جدول 1 مشاهده کرد. سرمایه بانک در دوره تحلیلی 01.2010-01.2012 از 848.2 میلیون روبل افزایش یافت. تا 1156.9 میلیون روبل. در سال 2010-2011، کل دارایی ها 3322 میلیون روبل (42.3٪) افزایش یافت و به 01.2012-10419 میلیون روبل رسید. این رشد ناشی از افزایش سبد اوراق بهادار و افزایش وام دهی به مشتریان بود. پویایی شاخص های اصلی عملکرد Sberbank روسیه OJSC برای سال های 2010-2012 را در جدول 1 در نظر بگیرید.

جدول 1. دینامیک شاخص های اصلی عملکرد OJSC Sberbank روسیه برای 2010-2012

	شاخص ها					خاموش مطلق (+/-)		نرخ رشد (٪)
		میلیارد روبل	میلیارد روبل	میلیارد روبل	2012/2010		2012/2010
	درآمد خالص بهره
	سود قبل از مالیات
	سود خالص

	شاخص ها				خاموش مطلق (+/-)	نرخ رشد (٪)
		میلیارد روبل	میلیارد روبل	میلیارد روبل	2012/2010	2012/2010
	کمک های فیزیکی افراد
	بازگشت دارایی، ٪
	بازده حقوق صاحبان سهام،٪

پس از تجزیه و تحلیل شاخص های اصلی عملکرد اقتصادی JSC "Sberbank روسیه" برای دوره 2010 تا 2012، می توانیم نتیجه گیری زیر را بدست آوریم. در سال 2010، سرمایه بانک 601.6 میلیارد روبل افزایش یافت. و در سال 2012 به 1651.5 میلیارد روبل رسید. همچنین، طی دوره 2010 تا 2012، دارایی های بانک 5058 میلیارد روبل افزایش یافت. سود Sberbank 232.5 میلیارد روبل افزایش یافت، در سال 2011 این شاخص به رشد خود ادامه داد و در سال 2012 سود به 474.7 میلیارد روبل رسید.

در نتیجه رشد سود، حجم سود خالص نیز افزایش یافت که در سال 2012 به 346.1 میلیارد روبل رسید. افزایش سود خالص در سال های 2010-2011 منجر به افزایش شاخص های سودآوری شد.

بنابراین، فعالیت های Sberbank روسیه OJSC در فرآیند انجام عملیات فعال و غیرفعال کاملاً مؤثر است، همانطور که توسط شاخص های محاسبه شده در جدول 1 نشان داده شده است.

انجام تجزیه و تحلیل ترازنامه افقی و عمودی مرحله اولیه ارزیابی وضعیت مالی یک بانک تجاری است. تجزیه و تحلیل تراز به روش قیاسی انجام می شود.

تجزیه و تحلیل ساختار دارایی ها و بدهی ها برای تعیین درجه تنوع عملیات بانکی و شناسایی خطرات انجام می شود. برای تجزیه و تحلیل دقیق تر Sberbank روسیه، جداول ساختار و پویایی دارایی ها و بدهی ها در زیر آورده شده است.

در جدول 2، پویایی دارایی های ترازنامه Sberbank روسیه برای سال 2010 - 2012 را در نظر می گیریم.

جدول 2. دینامیک دارایی های ترازنامه Sberbank روسیه برای سال 2010 - 2012

نشانگر					Absol. خاموش (+/-)		نرخ رشد، ٪
پول نقد
وجوه در بانک مرکزی فدراسیون روسیه
وجوه در موسسات اعتباری
سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار
بدهی خالص
دارایی های ثابت، موجودی ها
دارایی های دیگر
کل دارایی

از داده های جدول می توان دریافت که برای دوره 01.2010 تا 01.2012:

· وجه نقد 402749 میلیون روبل افزایش یافت. و برای سال 2012 به 725052 میلیون روبل رسید.

· بخشی از وجوهی که در بانک مرکزی فدراسیون روسیه وجود دارد به تدریج به طور متوسط ​​​​252283 میلیون روبل افزایش یافت. و از 01.2012 به 381208 میلیون روبل رسید.

سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار در سال 2010 به میزان 108.3 درصد افزایش یافت و در نهایت به 2005377 میلیون روبل در سال 2012 رسید.

· وجوه سرمایه گذاری شده در سایر دارایی ها در این دوره تقریباً 140٪ افزایش یافت و در سال 2012 به 177875 میلیون روبل رسید.

جدول 3. ساختار دارایی های ترازنامه Sberbank روسیه برای 2010 - 2012

شاخص ها
پول نقد
وجوه در قیمت. بانک فدراسیون روسیه
وجوه در یک موسسه اعتباری
اوو خالص. به اوراق بهادار
خالص بدهی وام
اصلی معنی، حصیر. ذخایر
دارایی های دیگر
کل دارایی

در ساختار دارایی ها، اقلام اصلی خالص وام و خالص سرمایه گذاری در اوراق بهادار است. شاخص‌های باقی‌مانده سهم ناچیزی دارند، اما همچنان کل دارایی‌ها را تشکیل می‌دهند.

جدول 4. دینامیک بدهی ها در ترازنامه OJSC Sberbank روسیه برای 2010 - 2012

نشانگر					Ab. خاموش، (+/-)		تم رشد، %
قیمت یعنی. بانک فدراسیون روسیه
سازمان صندوق های اعتباری
وجوه مشتری
موضوع. تعهدات بدهی
سایر بدهی ها
ذخیره برای سایر ضررها
شرق وجوه خود
کل بدهی

برای دوره تجزیه و تحلیل از 01.2010 تا 01.2012:

· وجوه بانک مرکزی فدراسیون روسیه 1,067,974 میلیون روبل افزایش یافت. و در سال 2012 به 1،367،974 میلیون روبل رسید.

· وجوه مؤسسات اعتباری نیز افزایش یافت و در سال 2012 به 605450 میلیون روبل رسید که 314356 میلیون روبل است. بیش از مبلغ 2010 - 291094 میلیون روبل.

· میزان تعهدات بدهی صادر شده 296.4٪ افزایش یافت و به -3,231,891 میلیون روبل در سال 2012 رسید.

· ذخایر سایر ضررها 4889 میلیون روبل کاهش یافت. و در سال 2012 به 21324 میلیون روبل رسید.

در جدول 5، ساختار بدهی های ترازنامه Sberbank روسیه برای سال 2010 - 2012 را تجزیه و تحلیل می کنیم.

جدول 5. ساختار سمت بدهی های ترازنامه JSC "Sberbank روسیه" برای 2010 - 2012

شاخص ها
وجوه بانک مرکزی فدراسیون روسیه
وجوه موسسات اعتباری
وجوه مشتری
بدهی صادر شده
سایر بدهی ها
ذخیره برای سایر ضررها
منابع مالی شخصی
کل بدهی

در ساختار بدهی ها، اقلام اصلی کل دوره مورد تجزیه و تحلیل، وجوه مشتریان و وجوه شخصی بانک است. شاخص های باقیمانده سهم ناچیزی دارند و کل بدهی ها را تشکیل می دهند.

سرمایه بانک که طبق مقررات بانک روسیه شماره 215-P-افزایش یافت. منبع رشد آن سود خالص بود.

شاخص های مشخص کننده وام ها نیز مورد ارزیابی قرار می گیرند، اما به دلیل کمبود اطلاعات تحلیلی در دسترس عموم، ارزیابی این شاخص ها غیرممکن است. در این راستا ما فقط سرمایه بانک را برآورد می کنیم. نتایج به دست آمده در جدول زیر آورده شده است.

جدول 6. نسبت کفایت سرمایه کلی Sberbank روسیه برای 2010-2012 (طبق RAS)

نشانگر
سرمایه شخصی، هزار روبل
دارایی، هزار روبل
دارایی های بدون ریسک، هزار روبل
کفایت سرمایه کلی، %

بر اساس مقادیر به‌دست‌آمده، کل کفایت سرمایه، مشاهده می‌کنیم که در تاریخ‌های مورد تجزیه و تحلیل، وجوه شخصی بانک به‌ترتیب به میزان 16.23، 16.59 و 14.26 درصد دارایی‌های پرریسک را تامین می‌کند. در سال 1392 نسبت کفایت سرمایه کاهش یافت، یعنی سرمایه گذاری در دارایی های پرریسک کاهش یافت و سهم دارایی های بدون ریسک افزایش یافت. در حالت ایده‌آل، اکثر اقتصاددانان استدلال می‌کنند که ضروری است که سرمایه سهام قادر به پوشش کامل بدهی‌ها در صورت ورشکستگی بانک باشد. با این حال، در عمل، این ارزش ها قابل دستیابی نیستند، زیرا با ماهیت بانکداری سازگار نیستند. در مورد ما، سرمایه بانک کافی است (min=10%). صندوق های بانکی کار می کنند.

ضریب بعدی برای ارزیابی سرمایه بانک که در روش داخلی Sberbank روسیه استفاده می شود، شاخصی برای ارزیابی کیفیت سرمایه است. نتایج محاسبات نیز در جدول زیر نشان داده شده است.

جدول 7. شاخص کیفیت سرمایه Sberbank روسیه برای 2010-2012 (طبق RAS)

بر اساس مقادیر به‌دست‌آمده، مشاهده می‌کنیم که نسبت کیفیت سرمایه برای تاریخ‌های در نظر گرفته شده به ترتیب 91/96 درصد، 04/95 درصد و 17/97 درصد است. نوسانات این شاخص برای تمام دوره های برآورد شده ناچیز بوده است. این ضریب نشان می دهد که چه سهمی از سرمایه ردیف 1 از کل حجم کل سرمایه بانک دارد/

عنصر بعدی مشخصه روش Sberbank ارزیابی نقدینگی است (همچنین مطابق با توصیه های بانک روسیه انجام می شود). محاسبه شاخص های نقدینگی لحظه ای و جاری ضروری است. داده ها در جدول زیر ارائه شده است.

جدول 8. شاخص های نقدینگی OJSC Sberbank روسیه برای 2010-2012

با ارزیابی مقادیر به دست آمده، مشاهده می کنیم که در تمامی دوره های مورد بررسی، شاخص های نقدینگی در حد نرمال بوده است. با توجه به شاخص های نقدینگی فوری، می توان گفت که هیچ خطری از دست دادن نقدینگی OJSC Sberbank روسیه در مدت یک روز کاری برای دوره های مورد بررسی وجود ندارد. همچنین بر اساس مقادیر نقدینگی جاری، به این نتیجه می‌رسیم که ریسک ریزش نقدینگی بانک در 30 روز آینده نیز وجود ندارد.

علاوه بر این، با توجه به روش Sberbank روسیه OJSC، لازم است برای ارزیابی اثربخشی فعالیت های بانک اقدام شود. برای انجام این کار، باید نسبت های سودآوری را محاسبه کنید. اولین شاخص مربوط به بازده حقوق صاحبان سهام (ROE) است. به عنوان نسبت سود دفتری به حقوق صاحبان سهام محاسبه می شود. در مرحله بعد، بازده دارایی ها (ROA) را ارزیابی می کنیم. ROA به عنوان ضریب درآمد دفتری تقسیم بر دارایی های خالص یافت می شود.

جدول 9. نسبت های کارایی Sberbank روسیه OJSC برای 2010-2012

بر اساس مقادیر ROE برای دوره های مورد تجزیه و تحلیل، می توان مشاهده کرد که برای هر روبل سرمایه گذاری شده در سرمایه شخصی، 19.35 کوپک، 26.98 کوپک و 28.30 کوپک وجود دارد. به ترتیب سود این شاخص روند مثبتی را نشان می دهد که نشان می دهد سرمایه سهام با هر دوره برآوردی سود بیشتری به همراه داشته است. از محاسبات می توان دریافت که ارزش شاخص های ROA در دوره گذشته افزایش شدیدی داشته است. مقادیر محاسبه شده در محدوده قابل قبول (5/0 تا 5 درصد) بود. ما دریافتیم که به ازای هر روبلی که برای تشکیل دارایی های خالص هزینه شده است، سودی به مبلغ 3.97 کوپک، 3.96 کوپک و 5.65 کوپک وجود داشته است. به ترتیب.

پس از ارزیابی نقدینگی، سودآوری ترازنامه، کفایت سرمایه و کیفیت، این روش شامل ارزیابی ضریب درآمد و هزینه است. برای انجام این کار، باید نسبت درآمد کارمزد و بهره، نسبت درآمد و هزینه بهره، نسبت اثربخشی هزینه و بازده عملیاتی را محاسبه کنید.

جدول 10. نسبت کمیسیون و درآمد بهره OJSC Sberbank روسیه برای 2010-2012

نشانگر
درآمد کمیسیون، هزار روبل
درآمد بهره، هزار روبل
نسبت درآمد کمیسیون و بهره، %

دریافتیم که نسبت درآمد بدون ریسک و ریسک در JSC "Sberbank of Russia" برای سال های 2010-2012 به ترتیب برابر با 14.87٪، 16.02٪ و 16.47٪ بود. این شاخص نسبت سطوح درآمد بدون ریسک و ریسک را ارزیابی می کند. برای کشورهای دارای اقتصاد در حال گذار، مطلوب است که نسبت درآمد تخمینی بیشتری برای اطمینان از قابلیت اطمینان فعالیت های بانکی داشته باشند.

جدول 11. نسبت سود و هزینه های OJSC Sberbank روسیه برای 2010-2012

نشانگر
درآمد بهره، هزار روبل
هزینه های بهره، هزار روبل
نسبت سود و هزینه، %

در نتیجه، نتیجه می‌گیریم که نسبت سود و هزینه در Sberbank روسیه OJSC برای سال‌های 2010-2012 به ترتیب برابر با 2.71، 3.20 و 3.58 بوده است. این شاخص توانایی یک موسسه اعتباری را برای کسب سود از فعالیت های اصلی خود ارزیابی می کند. مقادیر اندیکاتور در سطح بسیار بالایی قرار دارد.

در جدول زیر، نسبت کارایی هزینه Sberbank of Russia OJSC را در نظر بگیرید.

جدول 12. نسبت کارایی هزینه OJSC Sberbank روسیه برای 2010-2012

نشانگر
درآمد کل، هزار روبل
کل هزینه ها، هزار روبل
نسبت کارایی هزینه، %

بر اساس مقادیر به دست آمده، می بینیم که نسبت کارایی هزینه در Sberbank روسیه OJSC برای سال های 2010-2012 به ترتیب برابر با 0.95، 0.71 و 0.67 بوده است. این شاخص اثربخشی یک بانک تجاری را به عنوان یک کل ارزیابی می کند. مقادیر شاخص برآورد شده از دوره ای به دوره دیگر کاهش می یابد، که نشان می دهد Sberbank سیاست مدیریت هزینه صحیح را دنبال می کند.

جدول 13. نسبت کارایی عملیاتی JSC Sberbank روسیه برای 2010-2012

نشانگر
درآمد عملیاتی، هزار روبل
هزینه های عملیاتی، هزار روبل
نسبت راندمان عملیاتی، %

دریافتیم که Sberbank روسیه OJSC در فعالیت های خود نسبت بازده عملیاتی برای دوره های تجزیه و تحلیل شده به ترتیب برابر با 2.92، 2.89 و 2.82 داشته است. بانک می تواند به طور کامل هزینه های عملیاتی موجود را از درآمد عملیاتی پوشش دهد. فعالیت های Sberbank روسیه کارآمد است.

گام بعدی در ارزیابی وضعیت مالی یک بانک، روش داخلی محاسبه نسبت های اجباری توسعه یافته توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای بانک های تجاری را در نظر می گیرد.

جدول 14. نسبت های اجباری OJSC Sberbank روسیه برای 2010-2012

استاندارد (%)

بر اساس مقادیر به‌دست‌آمده، مشاهده می‌کنیم که هر یک از استانداردهای برآورد شده در محدوده‌های لازم قرار دارند. این نشان می دهد که بانک تجاری تمام الزامات بانک روسیه را رعایت می کند. وضعیت مالی او تحت کنترل است.

همچنین، روش داخلی Sberbank شامل ارزیابی و مدیریت ریسک است. با این حال، به دلیل اینکه داده های لازم برای ارزیابی در حوزه عمومی منتشر نمی شود، این عملیات امکان پذیر نیست.

با جمع بندی ارزیابی فعالیت OJSC Sberbank روسیه، می توان نتیجه گرفت که نتایج عملکرد بانک در تمام پارامترهای ارزیابی شده در حد نرمال است. در طول ارزیابی، مقادیر نسبتاً بالایی از ضرایب اصلی را به دست آوردیم. می توان دید که Sberbank روسیه استراتژی توسعه مناسبی را انتخاب کرده است که امکان دستیابی به چنین نتایج قابل توجهی را فراهم می کند. نتایج به دست آمده قبل از ارزیابی موقعیت بانک در بازار و همچنین ارزیابی ساختار دارایی ها - بدهی ها ، درآمد - هزینه ها ، سود کاملاً با ارزیابی ضریب منطبق است. در همه موارد، توسعه پایدار مؤسسه اعتباری وجود دارد که به نوبه خود تأثیر مثبتی بر فعالیت های آن دارد.

شاخص های عملکرد اقتصادی Sberbank روسیه PJSC

تاریخچه Sberbank روسیه بیش از 170 سال پیش، در قرن 19 آغاز شد. نزدیک به دو قرن است که این بانک جایگاه بزرگترین موسسه مالی کشور را به دست آورده است.

Sberbank امروز یک بانک جهانی مدرن است که طیف گسترده ای از خدمات را برای همه گروه های مشتریان ارائه می دهد و به طور فعال در زندگی اجتماعی و اقتصادی کشور درگیر است.

جذب وجوه از مشتریان خصوصی و اطمینان از ایمنی آنها اساس تجارت Sberbank است و توسعه روابط متقابل سودمند با سپرده گذاران کلید آن است. کار موفق. در پایان سال 2014، 44.7٪ از پس انداز شهروندان در بانک های روسیه به Sberbank سپرده شد.

سبد وام Sberbank شامل حدود یک سوم کل وام های صادر شده در کشور (33٪ از خرده فروشی و 33٪ از وام های شرکتی) است. Sberbank به طور فعال به مشتریان شرکت های بزرگ وام می دهد، وجوهی را برای تامین مالی فعالیت های جاری و برنامه های سرمایه گذاری، تامین مالی مجدد وام از سایر بانک ها، کسب دارایی ها و تکمیل ادغام و تملک، تامین مالی معاملات لیزینگ، هزینه های مربوط به شرکت در مناقصه ها، ساخت و ساز مسکن فراهم می کند. مانند سال های گذشته، Sberbank به طور مستقیم در اجرای برنامه های دولتی درگیر است.

Sberbank روسیه دارای یک شبکه شعبه منحصر به فرد است: در حال حاضر شامل 17 بانک منطقه ای و حدود 18000 شعبه در سراسر کشور است. Sberbank به طور مداوم در حال توسعه تجارت و تامین مالی صادرات است و در سال 2015 قصد دارد سهم سود خالص دریافتی خارج از روسیه را به 5٪ افزایش دهد. بانک های تابعه Sberbank روسیه در قزاقستان، اوکراین و بلاروس فعالیت می کنند. بر اساس استراتژی توسعه، Sberbank روسیه با افتتاح یک دفتر نمایندگی در آلمان و یک شعبه در هند و همچنین ثبت یک دفتر نمایندگی در چین، حضور بین المللی خود را گسترش داد.

قابلیت اطمینان و شهرت بی عیب و نقص Sberbank روسیه توسط رتبه بندی بالای آژانس های رتبه بندی پیشرو تأیید شده است. رتبه‌بندی Fitch به Sberbank روسیه رتبه پیش‌فرض بلندمدت ارز خارجی BBB را اعطا کرد، سرویس سرمایه‌گذاران مودیز رتبه‌بندی سپرده‌های ارزی بلندمدت Baa1 را به بانک روسیه اختصاص داد.

از ژانویه 2013-2015 Sberbank روسیه عملکرد بالا، گزارشگری مالی بهبود یافته را نشان داد که نشانگر عینی توسعه تجاری موفق، کارآمد و پویا بود. شاخص های اصلی عملکرد بانک در جدول 2.5 به تفصیل در پیوست B ارائه شده است.

سرمایه بانک در دوره تجزیه و تحلیل 01.2013-01.2015 از 1,679,091 میلیون روبل افزایش یافت. تا 2002947 میلیون روبل

در سال 2013-2015، کل دارایی ها 2,714,724 میلیون روبل (19.3٪) افزایش یافت و از 01.2015 به 16,326,363 میلیون روبل رسید. (01.2014 - 13،611،639 میلیون روبل، 01.2012 - 10،465،078 میلیون روبل). این رشد ناشی از افزایش سبد اوراق بهادار و افزایش وام دهی به مشتریان بود.

جدول 2.5 - اقلام اصلی ترازنامه Sberbank روسیه OJSC برای 2013-2015

در میلیون روبل

امکانات اشخاص حقیقی، نگهداری شده در حساب های Sberbank روسیه PJSC 1,375,743 میلیون روبل (20.6٪) افزایش یافت و از 01.2015 به 8,041,492 میلیون روبل رسید. روبل و وجوه اشخاص حقوقی 381988 (13.7٪) افزایش یافت.

مقدار وام های صادر شده به افراد برای سال (از 01.2014 تا 01.2015) 804,595 میلیون روبل افزایش یافت. (31.8 درصد). با توجه به وام به اشخاص حقوقی، رشد 15.1٪، یعنی 1،124،979 میلیون روبل رخ داد.

در سال 2013، سود قبل از مالیات (پرداخت از سود) Sberbank 55932 میلیون روبل افزایش یافت، در سال 2014 این شاخص همچنان به رشد خود ادامه داد و در سال 2015 سود قبل از مالیات به 480508 میلیون روبل رسید. (2013 - 383,655 میلیون روبل، 2014 - 440,482 میلیون روبل). با توجه به رشد سود قبل از کسر مالیات، حجم سود خالص افزایش یافت که در سال 2013 به 310,495 میلیون روبل، در سال 2014 به 346,175 میلیون روبل و در سال 2015 به 392,635 میلیون روبل رسید که 13.414 درصد بیشتر از سال 2014 است.

افزایش سود خالص برای سال‌های 2013-2015 منجر به افزایش شاخص‌های سودآوری شد. در سال های 2013-2015، بانک نتایج عملکرد بالایی را نشان داد که با بازده حقوق صاحبان سهام 22.0٪ (2014)، بازده دارایی ها 2.7٪ (2014) تأیید می شود. شاخص های سودآوری نسبت به سال 2013 کاهش یافته است.

مقالات اصلی صورت نتایج مالی و همچنین شاخص های کیفی فعالیت های بانک در جدول 2.6 نشان داده شده است.

جدول 2.6 - شاخص های عملکرد PJSC Sberbank روسیه

در میلیون روبل

پویایی شاخص های اصلی عملکرد Sberbank روسیه برای سال 2012 - 2014 در شکل 2.9 نشان داده شده است.

شکل 2.9 - دینامیک اقلام اصلی بیانیه نتایج مالی Sberbank روسیه

در دوره 2012 تا 2014، سود قبل از مالیات پرداختی بر سود 14.6٪ افزایش یافت و در سال 2014 این شاخص نسبت به سال 2013 9.1٪ افزایش یافت و به 480508 میلیون روبل رسید. در مورد سود خالص، در سال 2013 این شاخص 10.9٪، در سال 2014 - 13.4٪ افزایش یافت و به 392635 میلیارد روبل رسید.

Sberbank روسیه بزرگترین بانک است فدراسیون روسیهو CIS. دارایی های آن بیش از یک چهارم سیستم بانکی کشور (26 درصد) را تشکیل می دهد و سهم آن در سرمایه بانکی در سطح 30 درصد (2011) است. Sberbank روسیه که در سال 1841 تأسیس شد، امروز یک بانک جهانی مدرن است که نیازهای گروه های مختلف مشتریان را در طیف گسترده ای از خدمات بانکی برآورده می کند. Sberbank بیشترین سهم را در بازار سپرده دارد و طلبکار اصلی اقتصاد روسیه است. جدول 2.7 سهم Sberbank در بازار روسیه را نشان می دهد.

جدول 2.7 - سهم PJSC "Sberbank of Russia" در بازار روسیه

این جدول نشان می دهد که سهم Sberbank در سرمایه بخش بانکی به 28.2٪ افزایش یافته است، در حالی که سهم این بانک در دارایی های بخش بانکی اندکی از 29٪ در سال 2013 به 28.7٪ در سال 2014 کاهش یافته است.

سهم Sberbank در بازار وام های خرده فروشی در منطقه کالینینگراد تا 1 ژانویه 2014 29.8٪ بود؛ از 1 ژانویه 2015، این رقم 0.5٪ افزایش یافت و به 30.3٪ رسید.

لازم به ذکر است که در سال 2012-2013 هیچ تغییری در رتبه بندی اعتباری صورت نگرفت.

بنابراین، آژانس بین المللی رتبه بندی Fitch Ratings رتبه BBB را به انتظارات پایین در حال حاضر برای ریسک های اعتباری اختصاص می دهد، توانایی بازپرداخت به موقع تعهدات مالی کافی ارزیابی می شود، با این حال، تغییرات منفی در شرایط و شرایط اقتصادی به احتمال زیاد این توانایی را کاهش می دهد.

از سال 2014، بانک استراتژی توسعه جدیدی را اجرا می کند. در استراتژی توسعه Sberbank برای دوره 2014 - 2018. پنج حوزه اصلی توسعه یا موضوعات استراتژیک شناسایی شده است. کار متمرکز در این زمینه ها باید دستیابی به اهداف مالی و کیفی را که بانک برای خود برای دوره تا پایان سال 2018 تعیین می کند تضمین کند:

• - با یک مشتری مادام العمر: ایجاد روابط بسیار عمیق اعتماد با مشتریان با هدف تبدیل شدن به بخشی مفید، گاه نامرئی و جدایی ناپذیر از زندگی آنها و با هدف فراتر رفتن از انتظارات مشتریان.
• - تیم و فرهنگ: تلاش برای کارکنان Sberbank و فرهنگ سازمانی برای تبدیل شدن به یکی از منابع اصلی مزیت رقابتی.
• - پیشرفت تکنولوژیکی: تکمیل نوسازی فن آوری بانک و ادغام در تجارت تمام مدرن ترین فن آوری ها و نوآوری ها.
• - عملکرد مالی: افزایش بازده مالی کسب و کار، به دلیل مدیریت کارآمدتر هزینه ها و نسبت ریسک به بازده.
• - یک سازمان بالغ: شکل گیری مهارت های سازمانی و مدیریتی، ایجاد فرآیندهایی که مطابق با مقیاس و سطح جاه طلبی های Sberbank است.

همچنین در چارچوب استراتژی، دستورالعمل های کلیدی توسعه بانک از نظر سودآوری و سودآوری کسب و کار، رشد درآمد عملیاتی و مدیریت ریسک تعیین می شود. این اهداف مالی با هدف حفظ رهبری از نظر کارایی مالی و سودآوری تجاری در بین بانک‌های مشابه مرتبط است. اهداف مالی استراتژی توسعه PJSC Sberbank روسیه در جدول 2.9 ارائه شده است.

جدول 2.9 - اهداف مالی استراتژی توسعه Sberbank برای دوره 2014 - 2018

به منظور دستیابی به این اهداف، از سال 2014، بانک تلاش کرده تا از طریق کار متوازن، رشد سود را در زمینه های زیر تضمین کند: تضمین رشد پایدار درآمد عملیاتی، حفظ پرتفوی متعادل، دستیابی به راندمان عملیاتی بالا در هر حوزه کار بانک، افزایش کارایی مدیریت هزینه.

ارسال کار خوب خود را در پایگاه دانش ساده است. از فرم زیر استفاده کنید

دانشجویان، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، دانشمندان جوانی که از دانش پایه در تحصیل و کار خود استفاده می کنند از شما بسیار سپاسگزار خواهند بود.

نوشته شده در http://www.allbest.ru/

وزارت آموزش و پرورش و علوم فدراسیون روسیه

موسسه آموزشی بودجه ایالتی فدرال

آموزش عالی

دانشگاه ایالتی آمور

دانشکده اقتصاد

وزارت دارایی

حوزه تحصیلی 38.03.01 اقتصاد

مشخصات: امور مالی و اعتباری

در مورد گذراندن تمرین آموزشی (تمرین برای کسب مقدماتی

مهارت ها و توانایی های حرفه ای، از جمله اولیه

مهارت ها و توانایی های فعالیت های پژوهشی)

بلاگوشچنسک 2017

گزارش تمرین مطالعه شامل ص، 12 جدول، 1 شکل، 3 کاربرد، 13 منبع است.

موسسه اعتباری، تحلیل افقی، تحلیل عمودی، عملیات فعال، عملیات غیرفعال

اساس روش تحقیق، روش های تحلیل، سنتز تعمیم، روش تک نگاری، تحلیل افقی و عمودی است.

این گزارش شرحی از فعالیت موضوع تحقیق ارائه می دهد، ساختار سازمانی موسسه اعتباری را بررسی می کند، انواع فعالیت ها، وظایف و جهت ها را افشا می کند، شاخص های اصلی اقتصادی را تجزیه و تحلیل می کند، تجزیه و تحلیل افقی و عمودی. صورت های مالی، ویژگی های عملیات فعال، غیرفعال و تسویه و نقدی یک موسسه اعتباری آورده شده است.

بر اساس اطلاعات صورت های حسابداری (مالی)، تجزیه و تحلیل وضعیت مالی انجام شد، ارزیابی از ثبات مالی شرکت، منابع فعالیت های تامین مالی و عوامل موثر بر وضعیت مالی شناسایی شد.

معرفی

1. ویژگی های سازمانی، قانونی و اقتصادی PJSC "Sberbank"

1.1 شکل قانونی و مفاد اصلی منشور Sberbank PJSC

1.2 ویژگی های ساختارهای سازمانی و مدیریتی Sberbank PJSC

1.3 فعالیت های Sberbank PJSC

2. تجزیه و تحلیل شاخص های اصلی اقتصادی Sberbank PJSC

2.1 تجزیه و تحلیل افقی دارایی ها و بدهی های Sberbank PJSC

2.2 تجزیه و تحلیل عمودی دارایی ها و بدهی های Sberbank PJSC

3. ویژگی های عملیات Sberbank PJSC

3.1 ویژگی های عملیات فعال Sberbank PJSC

3.2 ویژگی های عملیات غیرفعال Sberbank PJSC

3.3 ویژگی های تسویه حساب و عملیات نقدی Sberbank PJSC

نتیجه

فهرست کتابشناختی

ضمیمه

معرفی

PJSC Sberbank روسیه بزرگترین بانک در فدراسیون روسیه و کشورهای مستقل مشترک المنافع است. Sberbank of Russia PJSC که در سال 1841 تأسیس شد، امروز یک بانک جهانی مدرن است که نیازهای گروه های مختلف مشتریان را در طیف گسترده ای از خدمات بانکی برآورده می کند. Sberbank بیشترین سهم را در بازار سپرده دارد و طلبکار اصلی اقتصاد روسیه است. Sberbank of Russia PJSC یک بانک جهانی مدرن با سهم زیادی از سرمایه خصوصی است. ساختار سرمایه سهام Sberbank گواه جذابیت بالای سرمایه گذاری آن است.

هدف اصلی PJSC Sberbank روسیه تضمین رشد جذابیت سرمایه گذاری و حفظ رهبری در بازار خدمات مالی روسیه با نوسازی فرآیندهای مدیریتی و فناوری است. برای دستیابی به این هدف، فعالیت Sberbank روسیه با هدف بهبود سیاست مشتری، ایجاد یک سیستم انعطاف پذیر و موثر تعامل با مشتریان بر اساس در نظر گرفتن نیازهای گروه های مختلف مشتریان است.

PJSC Sberbank روسیه یک بانک تجاری جهانی است که نیازهای گروه های مختلف مشتریان را در طیف گسترده ای از خدمات بانکی با کیفیت بالا در سراسر روسیه برآورده می کند. PJSC Sberbank روسیه با توجه به منافع سپرده گذاران، مشتریان و سهامداران تلاش می کند تا به طور موثر وجوه جذب شده مشتریان خصوصی و شرکتی را در بخش واقعی اقتصاد سرمایه گذاری کند، به شهروندان وام دهد، به عملکرد پایدار سیستم بانکی روسیه کمک کند و پس انداز سپرده های خانوار

فعالیت های اصلی Sberbank روسیه PJSC:

وام دادن به شرکت های روسی؛

اعطای وام به مشتریان خصوصی؛

سرمایه گذاری در اوراق بهادار دولتی و اوراق قرضه بانک روسیه؛

انجام معاملات بر اساس کمیسیون.

وجوه برای اجرای این فعالیت ها توسط بانک از منابع زیر جذب می شود: وجوه سهامداران؛ سپرده های مشتریان خصوصی؛ وجوه اشخاص حقوقی؛ منابع دیگر، از جمله استقراض در بازارهای مالی بین المللی.

هدف از این گزارش، تجمیع دانش به دست آمده در فرآیند تمرین آموزشی و کسب تجربه عملی اولیه در جمع آوری مطالب آماری و محاسبه شاخص های اصلی اقتصادی است.

وظایف گزارش تمرین مطالعه:

مطالعه ساختار سازمانی، قانونی و اقتصادی PJSC Sberbank؛

مطالعه اسناد نظارتی و فعالیت های یک موسسه اعتباری؛

جمع‌آوری، نظام‌بندی و تجزیه و تحلیل شاخص‌های اصلی اقتصادی که فعالیت موضوع تحقیق را مشخص می‌کند.

بررسی عملیات فعال، غیرفعال و همچنین تسویه و نقدی یک موسسه اعتباری.

اساس روش تحقیق، روش های تحلیل، سنتز تعمیم، روش تک نگاری، تحلیل افقی و عمودی شاخص ها است.

پایگاه اطلاعاتی گزارش، ادبیات آموزشی و علمی، مقررات محلی، اسناد سازمانی، داده های گزارش حسابداری (مالی) PJSC Sberbank است.

1. ویژگی های سازمانی، قانونی و اقتصادی PJSC "SBERBANK"

1.1 شکل قانونی و مفاد اصلی PJSC Sberbank

شرکت سهامی عام "Sberbank" یک بانک تجاری مدرن جهانی است که نیازهای گروه های مختلف مشتریان را در طیف گسترده ای از خدمات بانکی برآورده می کند.

PJSC Sberbank بخشی از سیستم بانکی فدراسیون روسیه است و در فعالیت های خود توسط قوانین فدرال، سایر قوانین قانونی نظارتی، از جمله قوانین نظارتی بانک روسیه و منشور هدایت می شود.

Cbr.ru منبع الکترونیکی: رسمی. سایت اینترنتی. - 2010/05/17. - حالت دسترسی: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

قانون مدنی فدراسیون روسیه (قسمت اول و دوم)؛

قانون فدرال 02.12.1990 شماره 395-1 "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی"؛

قانون فدرال 10 ژوئیه 2002 شماره 86-FZ "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه"؛

قانون فدرال 08.08.2001 شماره 128-FZ "در مورد صدور مجوز برای انواع خاصی از فعالیت ها"؛

قانون فدرال 26 دسامبر 1995 شماره 208-FZ "در مورد شرکت های سهامی"؛

قانون فدرال 26 مارس 1998 شماره 41-FZ "در مورد فلزات گرانبها و سنگ های قیمتی".

قانون فدرال شماره 40-FZ مورخ 25 فوریه 1999 "در مورد ورشکستگی (ورشکستگی) موسسات اعتباری"؛

قانون فدرال 26 ژوئیه 2006 شماره 135-FZ "در مورد حمایت از رقابت"؛

قانون فدرال شماره 46-FZ مورخ 05.03.1999 "در مورد حمایت از حقوق و منافع مشروع سرمایه گذاران در بازار اوراق بهادار".

مقررات بانک مرکزی روسیه شماره 437، مورخ 23 آوریل 1997، "در مورد ویژگی های ثبت موسسات اعتباری با سرمایه گذاری خارجی و نحوه اخذ مجوز قبلی از بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای افزایش سرمایه مجاز یک ثبت شده مؤسسه اعتباری به هزینه وجوه غیر مقیم»؛

مقررات بانک روسیه مورخ 30 دسامبر 1999 شماره 103-P "در مورد روش نگهداری حسابداریمعاملات مربوط به صدور و بازخرید اوراق گواهی پس‌انداز و سپرده توسط مؤسسات اعتباری.

فعالیت های Sberbank PJSC بر اساس منشور بانک انجام می شود.

نام بانک و محل آن (آدرس پستی و حقوقی)؛

فهرست عملیات بانکی انجام شده توسط وی؛

اندازه سرمایه مجاز، ذخیره و سایر وجوه تشکیل شده توسط بانک؛

اشاره به اینکه بانک یک شخص حقوقی است و بر مبنای تجاری فعالیت می کند.

داده های مربوط به بدنه های مدیریت بانک، ترتیب شکل گیری و عملکردها.

شرکت سهامی عام Sberbank روسیه یک موسسه اعتباری است.

بنیانگذار Sberbank روسیه، بانک مرکزی فدراسیون روسیه است.

بانک یک سازمان تجاری است که هدف اصلی آن کسب سود هنگام انجام فعالیت ها مطابق با قوانین فدراسیون روسیه از جمله هنگام انجام عملیات بانکی است.

ارکان مدیریتی بانک عبارتند از: مجمع عمومی صاحبان سهام، هیئت نظارت بانک، دستگاه اجرایی همگانی - هیئت مدیره بانک، تنها نهاد اجرایی - رئیس جمهور، رئیس هیئت مدیره بانک. .

سهامداران بانک می توانند اشخاص حقوقی و حقیقی از جمله خارجی باشند. سهامداران در قبال تعهدات بانک مسئولیتی ندارند و ریسک زیان های مرتبط با فعالیت های آن را به میزان ارزش سهام خود متحمل می شوند. بانک مسئولیتی در قبال تعهدات سهامداران خود ندارد. بدهی دارایی اقتصادی بانک

Sberbank روسیه مسئولیتی در قبال تعهدات دولت و ارگان های آن ندارد. همچنین در قبال تعهدات بانک روسیه مسئولیتی ندارد و بانک روسیه در قبال تعهدات بانک پس انداز روسیه مسئولیتی ندارد، مگر اینکه بانک روسیه چنین تعهداتی را بر عهده گرفته باشد.

بانک حق صدور، خرید، فروش، ثبت، ذخیره و سایر عملیات با اوراق بهاداری را دارد که وظایف یک سند پرداخت را انجام می دهند، با اوراق بهاداری که جذب وجوه به سپرده ها و حساب های بانکی را تأیید می کند.

Sberbank روسیه حق دارد فعالیت های حرفه ای در بازار اوراق بهادار از جمله کارگزاری، نمایندگی، سپرده گذاری انجام دهد.

سرمایه مجاز Sberbank روسیه به مبلغ 67760844000 روبل تشکیل شده است. این برابر است با کل ارزش اسمی سهام بانک که توسط سهامداران Cbr.ru به دست آمده است. منبع الکترونیکی: رسمی. سایت اینترنتی. - 2010/05/17. - حالت دسترسی: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

بانک 21586948000 سهم عادی به ارزش اسمی 3 روبل و 1000000000 سهم ممتاز با ارزش اسمی 3 روبل قرار داد.

سرمایه مجاز حداقل اندازه اموال بانک را تعیین می کند که منافع طلبکاران آن را تضمین می کند.

ارزش اسمی سهام ممتاز قرار داده شده نباید بیش از 25% سرمایه مجاز بانک باشد.

تمام سهام Sberbank روسیه ثبت شده است. بانک سهام عادی و سهام ترجیحی از همان نوع - با پرداخت اجباری سود سهام معین به مبلغ حداقل 15٪ از ارزش اسمی سهام ترجیحی را قرار داد.

سهامداران - صاحبان سهام ممتاز با حق رأی در هنگام تصمیم گیری در مورد مسائل مربوط به سازماندهی مجدد یا انحلال بانک و همچنین در مورد رهایی بانک از تعهد به افشای یا ارائه اطلاعات مقرر در قانون در مجمع عمومی سهامداران شرکت می کنند. فدراسیون روسیه در مورد اوراق بهادار.

بانک در زمینه تقسیم سود پس از کسر مالیات (سود خالص) استقلال کامل اقتصادی دارد.

سود پس از کسر مالیات به صورت سود سهام بین سهامداران توزیع می شود و به سمت تشکیل صندوق ذخیره هدایت می شود. سودی که به پرداخت سود سهام و صندوق ذخیره اختصاص نمی یابد به صورت سود انباشته در اختیار بانک باقی می ماند.

بانک یک صندوق ذخیره به میزان حداقل 5٪ از سرمایه مجاز تشکیل می دهد.

صندوق ذخیره با کسورات سالانه به میزان حداقل 5 درصد سود خالص تا رسیدن به مقدار تعیین شده تشکیل می شود.

تصمیمات در مورد پرداخت سود سالانه و میزان آن به پیشنهاد هیئت نظارت بانک توسط مجمع عمومی صاحبان سهام اتخاذ می شود. سود سهام یک بار در سال پرداخت می شود. سود سهام به صورت نقدی بدون مالیات، ظرف 30 روز از تاریخ تصمیم به پرداخت سود به سهامداران پرداخت می شود.

بانک با انتقال وجه به صندوق بیمه سپرده اجباری اشخاص حق بیمه پرداخت می کند.

Sberbank روسیه محرمانه بودن معاملات، حساب ها و سپرده های مشتریان و خبرنگاران را تضمین می کند. همه کارکنان Sberbank روسیه موظفند محرمانه بودن معاملات، حساب ها و سپرده های مشتریان بانک و خبرنگاران آن و همچنین اسرار تجاری بانک را به شدت رعایت کنند.

بانک سوابق حسابداری را نگهداری می کند و گزارش های مالی و سایر موارد را ارائه می دهد.

دستگاه های اجرایی بانک مسئول صحت اطلاعات مندرج در بیانیه های Sberbank روسیه هستند.

زمینه، روش، اشکال سازماندهی مجدد و انحلال Sberbank روسیه مطابق با قوانین فدراسیون روسیه تعیین می شود.

1.2 ویژگی های ساختارهای سازمانی و مدیریتی PJSC Sberbank

ساختار سازمانی- مجموعه ای از بخش های بانکی که وظایف محول شده به آنها را انجام می دهند. هدف ساختار سازمانی مدیریت عملکرد بانک Zhukov E.F. بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی و عملیات آنها. M., 2013. S. 87. .

ساختار سازمانی یک بانک تجاری قبل از هر چیز با شکل سازمانی و قانونی مالکیت آن تعیین می شود که ساختار سازمانی بانک را تعیین می کند که البته در اساسنامه بانک نیز منعکس شده است.

ساختار سازمانی بانک شامل واحدها و خدمات عملکردی بانک است که هر یک دارای حقوق و تعهدات خاصی هستند.

انتخاب ساختار سازمانی بهینه بانک شرط مهمی برای اثربخشی سازمان کار در کل بانک، فعالیت های تجاری موفق آن است.

معیار اصلی ساختار سازمانی بانک، محتوای اقتصادی و حجم عملیات انجام شده توسط بانک است.

ساختار مدیریتی بانک شامل بخش‌ها و خدمات عملکردی است که تعداد آنها بر اساس محتوای اقتصادی و حجم عملیات انجام شده توسط بانک تعیین می‌شود که در مجوز این بانک برای انجام فعالیت‌های بانکی منعکس شده است.

از 31 دسامبر 2016، PJSC Sberbank دارای 14 بانک منطقه ای، 79 شعبه بانک منطقه ای و 15016 مرکز خدمات مشتریان در فدراسیون روسیه است.

نهادهای حاکم Sberbank عبارتند از: مجمع عمومی سهامداران، هیئت نظارت، هیئت مدیره بانک. هیئت مدیره توسط رئیس و رئیس هیئت مدیره بانک اداره می شود.

ساختار سازمانی PJSC Sberbank در شکل 1 نشان داده شده است.

مجمع عمومی سهامداران عالی ترین نهاد مدیریتی Sberbank روسیه است. در مجمع عمومی صاحبان سهام در مورد موضوعات اصلی فعالیت بانک تصمیم گیری می شود. سالی یکبار برگزار می شود. مجمع عمومی صاحبان سهام موارد زیر را حل می کند: تصویب گزارش سالانه، بررسی گزارش کمیسیون حسابرسی، گزارش مدیریت، نحوه تقسیم سود و استفاده از آن (میزان و نحوه پرداخت سود)، توسعه. برنامه ریزی برای سال آینده، تعیین استراتژی توسعه بانک، انتخاب هیئت مدیره بانک.

شکل 1 - ساختار سازمانی PJSC Sberbank

بر اساس اساسنامه، مدیریت کلی فعالیت های بانک توسط هیئت نظارت انجام می شود. صلاحیت هیأت نظار شامل موضوعات تعیین اولویت فعالیت بانک، تعیین اعضای هیأت مدیره و خاتمه زودهنگام اختیارات آنها، مسائل مربوط به تشکیل و تهیه مجامع عمومی صاحبان سهام، توصیه در مورد میزان سود سهام، استماع دوره ای گزارش های رئیس جمهور، رئیس هیئت مدیره در مورد فعالیت های بانک و سایر موارد.

کمیته‌های هیأت نظارت، نهادهایی هستند که برای بررسی مقدماتی مهم‌ترین موضوعات در صلاحیت هیأت نظارت و تهیه پیشنهادات در مورد آن‌ها تشکیل می‌شوند. کمیته ها سالانه از بین اعضای هیئت نظارت تشکیل می شوند. هر کمیته شامل مدیران مستقل است. کمیته ها تعامل کاری با نهادهای مدیریتی بانک را تسهیل می کنند. تصمیمات کمیته ها ماهیت مشورتی دارند. کمیته های هیأت نظارت و اختیارات آنها در جدول 1 ارائه شده است.

جدول 1 - ویژگی های کمیته های هیئت نظارت Cbr.ru منبع الکترونیکی: رسمی. سایت اینترنتی. - 2010/05/17. - حالت دسترسی: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

نام کمیته	قدرت ها
کمیته حسابرسی	ارزیابی اولیه کاندیداهای حسابرسان بانک را انجام می دهد، توصیه هایی را برای هیئت نظارت در مورد انتخاب یک سازمان حسابرسی برای تصویب در مجمع عمومی سهامداران تهیه می کند، نتیجه گیری حسابرس و کمیسیون حسابرسی را در نظر می گیرد، اثربخشی داخلی را ارزیابی می کند. کنترل.
کمیته منابع انسانی و حقوق و دستمزد	تدوین اصول و ضوابط تعیین میزان حق الزحمه اعضای هیأت نظارت و دستگاه های اجرایی بانک، تعیین ضوابط انتخاب نامزدهای عضویت در هیأت نظارت و دستگاه های اجرایی بانک و نیز ارزیابی اولیه از این موارد. نامزدهای
کمیته برنامه ریزی استراتژیک	بررسی و ارزیابی روندهای بلندمدت توسعه بازار عملیات بانکی، تجزیه و تحلیل پروژه های توسعه استراتژیک برای بانک، ارائه پیشنهادات برای شکل گیری خط مشی بانک در زمینه مدیریت ریسک، تجزیه و تحلیل و ارزیابی کفایت و اثربخشی بانک. سیستم های مدیریت ریسک

فعالیت های جاری بانک توسط رئیس جمهور، رئیس هیئت مدیره و هیئت مدیره اداره می شود.

هیئت مدیره یک نهاد مدیریت اجرایی است. هیأت مدیره ابتدا کلیه موضوعاتی را که در مجمع عمومی صاحبان سهام و هیأت نظارت بانک مورد بررسی قرار می گیرد مورد بحث و بررسی قرار می دهد، خط مشی بانک را در زمینه مدیریت ریسک و سایر حوزه های فعالیت تعیین می کند، گزارش های روسای ادارات را مورد بحث قرار می دهد. دفتر مرکزی بانک و روسای بانک های سرزمینی در مورد نتایج فعالیت ها، معرفی به عمل بانک از پیشرفته ترین فن آوری های بانکی را سازماندهی می کند، پروژه هایی را برای اتوماسیون یکپارچه عملیات بانکی اجرا می کند، ایجاد زیرساخت بانکی مدرن را تضمین می کند. ، و مسائل جاری فعالیت های بانک را حل می کند.

کمیته های بانک: کمیته وام دهی خرد اجرای سیاست بانک را در زمینه وام دادن به افراد تضمین می کند، کمیته منابع انسانی اجرای استراتژی توسعه بانک را از نظر مدیریت پرسنل تضمین می کند، کمیته فرآیندها و فناوری ها. اجرای استراتژی توسعه بانک را از نظر توسعه فرآیندها و فناوری ها و غیره تضمین می کند.d Cbr.ru منبع الکترونیکی: رسمی. سایت اینترنتی. - 2010/05/17. - حالت دسترسی: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

بانک دارای یک هیئت کاری دائمی است - هیئت مدیره بانک، که شامل اعضای هیئت مدیره بانک، روسای بانک های منطقه ای و تابعه است. هیئت مدیره بستری برای بحث فعال در مورد مسائل استراتژیک توسعه بانک و توسعه راه حل های بهینه است که ویژگی های مناطق را در نظر می گیرد.

برای اعمال کنترل بر فعالیت های مالی و اقتصادی بانک، مجمع عمومی عادی سالانه صاحبان سهام، کمیسیون حسابرسی را به تعداد 7 نفر انتخاب می کند. کمیسیون حسابرسی انطباق بانک را با قوانین قانونی و سایر قوانین تنظیم کننده فعالیت های آن، ایجاد کنترل داخلی در بانک، قانونی بودن عملیات انجام شده بررسی می کند. کمیسیون حسابرسی قابلیت اطمینان داده های مندرج در گزارش سالانه و مندرج در صورت های مالی سالانه بانک را ارزیابی می کند.

1.3 فعالیت های PJSC Sberbank

PJSC Sberbank با هدف جذب وجوه موقت رایگان جمعیت و شرکت ها و قرار دادن مؤثر آنها بر اساس شرایط بازپرداخت، پرداخت، فوریت، به نفع سپرده گذاران بانک و به نفع توسعه اقتصاد ملی تأسیس شد. .

فعالیت های اصلی بانک Cbr.ru منبع الکترونیکی: رسمی. سایت اینترنتی. - 2010/05/17. - حالت دسترسی: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

کسب و کار شرکتی - ارائه خدمات به مشتریان و سازمان های شرکتی برای خدمات دهی به حساب های تسویه و جاری، افتتاح سپرده، ارائه انواع تامین مالی، ضمانت نامه ها، خدمات عملیات تجارت خارجی، خدمات جمع آوری و غیره.

خرده فروشی - ارائه خدمات بانکی به مشتریان - افراد برای پذیرش وجوه بابت سپرده، وام، خدمات کارت بانکی، عملیات با فلزات گرانبها، عملیات ارزی، نقل و انتقال پول، پرداخت، نگهداری اشیاء قیمتی و غیره.

عملیات در بازارهای مالی - عملیات با اوراق بهادار، عملیات قرار دادن و جمع آوری وجوه در بازار بین بانکی، جذب وجوه بلندمدت در بازارهای سرمایه، عملیات با ارز خارجی و ابزارهای مالی مشتقه، و همچنین سایر عملیات در بازارهای مالی.

Sberbank طیف گسترده ای از محصولات و خدمات بانکی را در زمینه های فعالیت فوق به مشتریان خود ارائه می دهد.

Sberbank روسیه عملیات بانکی زیر را انجام می دهد. :

جذب وجوه از اشخاص حقیقی و حقوقی (در صورت تقاضا و برای مدت معین)؛

قرار دادن وجوه جذب شده از طرف خود و به هزینه خود؛

افتتاح و نگهداری حساب بانکی اشخاص حقیقی و حقوقی؛

انتقال وجوه از طرف اشخاص حقیقی و حقوقی از جمله بانکهای خبرنگار به حساب بانکی آنها.

جمع آوری وجوه، برات، اسناد پرداخت و تسویه حساب و خدمات نقدی برای اشخاص حقیقی و حقوقی.

خرید و فروش ارز به صورت نقدی و غیر نقدی.

جذب ذخایر و استقرار فلزات گرانبها.

صدور ضمانت نامه بانکی؛

انتقال پول بدون افتتاح حساب بانکی، از جمله پول الکترونیکی (به استثنای سفارشات پستی).

علاوه بر عملیات بانکی، بانک معاملات زیر را انجام می دهد منبع الکترونیکی Cbr.ru: رسمی. سایت اینترنتی. - 2010/05/17. - حالت دسترسی: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

صدور ضمانت نامه برای اشخاص ثالث، پیش بینی انجام تعهدات به صورت نقدی.

کسب حق مطالبه از اشخاص ثالث انجام تعهدات به صورت نقدی.

مدیریت امانی وجوه و سایر اموال تحت توافق با اشخاص حقیقی و حقوقی؛

عملیات با فلزات گرانبها و سنگ های قیمتی مطابق با قوانین فدراسیون روسیه؛

اجاره به اشخاص حقیقی و حقوقی اماکن ویژه یا گاوصندوق مستقر در آنها جهت نگهداری اسناد و اشیاء قیمتی.

عملیات لیزینگ؛

ارائه خدمات مشاوره و اطلاع رسانی.

شعبه بلاگووشچنسک Sberbank روسیه خدماتی را برای اشخاص حقیقی و حقوقی ارائه می دهد: وام های مصرفی، وام های آموزشی، وام مسکن، وام خودرو، کارت های اعتباری، تامین مالی مجدد وام. سپرده ها و سپرده ها را می پذیرد: سپرده مدت دار، سپرده آنلاین، سپرده برای تسویه، گواهی پس انداز، پرداخت DIA، جبران خسارت سپرده ها، و همچنین جستجو برای حساب ها. شعبه بلاگووشچنسک بخشی از "بانک خاور دور" با دفتر مرکزی در خاباروفسک است که به مردم و مشاغل در نواحی خاباروفسک و پریمورسکی، مناطق آمور و ساخالین و منطقه خودمختار یهودی Cbr.ru خدمات می دهد. منبع الکترونیکی: رسمی: . سایت اینترنتی. - 2010/05/17. - حالت دسترسی: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. تجزیه و تحلیل شاخص های اصلی اقتصادی PJSC SBERBANK

2.1 تجزیه و تحلیل افقی دارایی ها، حقوق صاحبان سهام و بدهی های Sberbank

با کمک تجزیه و تحلیل افقی، ما تغییر در شاخص های نهایی ترازنامه PJSC Sberbank را در طول زمان مطالعه خواهیم کرد. بیایید تغییراتی را که در سال های گذشته و گذشته رخ داده است، ردیابی کنیم.

در جدول، بر اساس صورت های مالی ارائه شده در پیوست، تجزیه و تحلیل افقی از دارایی های PJSC Sberbank انجام شد.

جدول 2 - تجزیه و تحلیل افقی دارایی های PJSC Sberbank

	مقادیر شاخص	تحلیل افقی
			تغییر مطلق	تغییر نسبی، %
دارایی ها، کل
پول نقد
در بانک مرکزی فدراسیون روسیه
ذخایر مورد نیاز
بدهی خالص
سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار و سایر دارایی های مالی موجود
دارایی مالیات معوق
دارایی های دیگر

با در نظر گرفتن تجزیه و تحلیل افقی دارایی های PJSC Sberbank، می توان مشاهده کرد که حجم دارایی ها از 01/01/2017 نسبت به دوره قبل 985,837,610 میلیون روبل کاهش یافته است. یا 4.54 درصد. این به دلیل کاهش 19.18 درصد وجه نقد، ناشی از مؤسسات اعتباری به میزان 2.31 درصد، دارایی های مالی به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان 187.23 درصد، سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار و سایر دارایی های مالی موجود برای فروش به میزان 2.06 درصد بود.

در عین حال وجوه موسسات اعتباری نزد بانک مرکزی از اول دی ماه 1396 نسبت به اول دی ماه 1395 39.34 درصد، ذخایر الزامی 23.49 درصد، سرمایه گذاری در شرکت های تابعه و وابسته 22.43 درصد و همچنین افزایش یافته است. دارایی های بلند مدت نگهداری شده برای فروش 22.33 درصد افزایش یافته است.

جدول 3 تجزیه و تحلیل افقی حقوق صاحبان سهام و بدهی های PJSC Sberbank را نشان می دهد.

جدول 3 - تجزیه و تحلیل افقی حقوق صاحبان سهام و بدهی های PJSC Sberbank

	مقادیر شاخص	تحلیل افقی
			تغییر مطلق	تغییر نسبی، %
وجوه موسسات اعتباری
بدهی های مالی به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان
سایر بدهی ها
ذخیره خسارت احتمالی بدهی های احتمالی با ماهیت اعتباری، سایر زیان های احتمالی و معاملات با ساکنان مناطق فراساحلی
کل بدهی
منابع مالی شخصی
حق بیمه را به اشتراک بگذارید
صندوق ذخیره
تجدید ارزیابی به ارزش منصفانه اوراق بهادار

این جدول نشان می دهد که بدهی های PJSC Sberbank از 01/01/2017 نسبت به دوره های قبلی 1486605889 میلیون روبل کاهش یافته است. یا 7.87 درصد.

این به دلیل کاهش وام ها، سپرده ها و سایر وجوه بانک مرکزی فدراسیون روسیه به میزان 0.32٪، به دلیل موسسات اعتباری 0.69٪، به دلیل مشتریان غیر از موسسات اعتباری با 4.98٪، بدهی های مالی به ارزش منصفانه بود. سود یا زیان 112.08 درصد، تعهدات بدهی صادر شده 6.02 درصد، بدهی های مالیات معوق 422.13 درصد.

با در نظر گرفتن تجزیه و تحلیل افقی سرمایه سهام Sberbank، می توان نتیجه گرفت که از 01/01/2017، نسبت به دوره قبل، منابع حقوق صاحبان سهام 500،768،279 میلیون روبل افزایش یافته است. یا 17.7٪. این به دلیل افزایش درآمد حاصل از تجدید ارزیابی اوراق بهادار به ارزش منصفانه به میزان 216.36 درصد است، همچنین سود انباشته سال های گذشته به میزان 7.99 درصد و سود استفاده نشده دوره گزارش به میزان 56.17 درصد افزایش یافته است.

2.2 تجزیه و تحلیل عمودی دارایی ها، حقوق صاحبان سهام و بدهی های Sberbank

به کمک تحلیل عمودی، ساختار داده های نهایی ترازنامه را در قالب مقادیر نسبی در نظر می گیریم و همچنین تغییر اقلام ترازنامه را نسبت به سال های گذشته تحلیل می کنیم.

در جدول 4، بر اساس صورت های مالی ارائه شده در پیوست، تجزیه و تحلیل عمودی دارایی های PJSC Sberbank انجام شده است.

جدول 4 - تحلیل عمودی دارایی های Sberbank

	مقادیر شاخص	تحلیل عمودی
دارایی ها، کل
پول نقد
ذخایر مورد نیاز
وجوه در موسسات اعتباری
دارایی های مالی به ارزش منصفانه از طریق سود یا زیان
بدهی خالص
سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار و سایر دارایی های مالی قابل فروش
سرمایه گذاری در شرکت های تابعه و وابسته
سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار نگهداری شده تا سررسید
الزامات فعلی مالیات بر درآمد
دارایی مالیات معوق
دارایی های ثابت، دارایی های نامشهود و موجودی ها
دارایی های بلند مدت نگهداری شده برای فروش
دارایی های دیگر

با در نظر گرفتن تجزیه و تحلیل عمودی دارایی های PJSC Sberbank، می توان نتیجه گرفت که از 1 ژانویه 2017، سهم بزرگی از کل دارایی ها توسط بدهی خالص 74.68٪ اشغال شده است. همین را می توان در مورد سال 2016 نیز گفت. بدهی خالص 74.29 درصد است.

سرمایه گذاری خالص در اوراق بهادار و سایر دارایی های مالی موجود برای فروش از تاریخ 01/01/2017 در کل دارایی ها 10.45٪ است، وجوه موسسات اعتباری در بانک مرکزی فدراسیون روسیه - 4.45٪. کمترین سهم در کل دارایی ها متعلق به دارایی های بلند مدت نگهداری شده برای فروش است - 0.03%.

در جدول 5، بر اساس صورت های مالی ارائه شده در پیوست، تجزیه و تحلیل عمودی حقوق صاحبان سهام و بدهی های PJSC Sberbank انجام شده است.

جدول 5 - تحلیل عمودی حقوق صاحبان سهام و بدهی های PJSC Sberbank

	مقادیر شاخص	تحلیل عمودی
کل بدهی
وام ها، سپرده ها و سایر وجوه بانک مرکزی فدراسیون روسیه
وجوه موسسات اعتباری
به دلیل مشتریانی غیر از موسسات اعتباری
سپرده (وجوه) افراد، از جمله کارآفرینان فردی
بدهی های مالی به ارزش منصفانه اندازه گیری می شود
بدهی صادر شده
بدهی مالیات بر درآمد جاری
بدهی مالیات معوق
سایر بدهی ها
ذخایر برای زیان های احتمالی ناشی از تعهدات اعتباری احتمالی
منابع مالی شخصی
مجموع منابع مالی شخصی
وجوه سهامداران (شرکت کنندگان)
سهام خود (سهام) بازخرید شده از سهامداران
حق بیمه را به اشتراک بگذارید
صندوق ذخیره
تجدید ارزیابی ارزش منصفانه اوراق بهادار موجود برای فروش
تجدید ارزیابی دارایی، ماشین آلات و تجهیزات با بدهی مالیات معوق کاهش یافته است
ارزیابی مجدد بدهی های سود بلندمدت
تجدید ارزیابی ابزارهای پوشش ریسک
کمک مالی نقدی
سود انباشته سالهای گذشته
سود استفاده نشده برای دوره گزارش

جدول نشان می دهد که از 1 ژانویه 2017، در کل حجم بدهی ها، بیشترین سهم توسط وجوه مشتریان غیر موسسات اعتباری - 89.36٪ اشغال شده است. سپس 57.89 درصد متعلق به سپرده های افراد از جمله کارآفرینان فردی است. کمترین سهم در بدهی های بانک متعلق به بدهی های مالیات بر درآمد جاری است - 0.03٪. در سال 2016، بیشترین سهم نیز متعلق به وجوه مشتریان غیر موسسات اعتباری بود - 86.97٪، سپس 50.16٪ متعلق به سپرده های افراد و همچنین کارآفرینان فردی است.

با در نظر گرفتن تجزیه و تحلیل عمودی منابع وجوه شخصی، می توان نتیجه گرفت که از تاریخ 1396/01/01، بیشترین سهم در حجم کل مربوط به سود انباشته سال های گذشته - 68.79٪ است. سود استفاده نشده برای دوره گزارش 17.61 درصد است. کمترین سهم در کل حجم سرمایه خود را صندوق ذخیره تشکیل می دهد - 0.12٪.

3. ویژگی های عملیات PJSC SBERBANK

3.1 ویژگی های عملیات فعال PJSC Sberbank

فعالیت فعال بانک پس‌انداز مربوط به اعطای وام به بانک‌ها، سازمان‌ها و مردم در حدود منابعی است که در اختیار دارد. عملیات فعال نیز شامل انواع عملیات با اوراق بهادار است. اجرای عملیات فعال منجر به افزایش وجوه در حساب های فعال می شود که منعکس کننده وجوه نقد، وام های بانکی، سرمایه گذاری در تجهیزات، ساختمان ها، اوراق بهادار و غیره است.

عملیات فعال عبارتند از:

عملیات قرار دادن وجوه در اوراق بهادار؛

وام بین بانکی؛

وام به اشخاص حقوقی و حقیقی.

هنگام اعطای وام به اشخاص حقوقی، Sberbank روسیه موارد زیر را رعایت می کند:

1 حمایت از صنایع و بخشهای زیر در اقتصاد:

صنایعی که ضامن برآوردن نیازهای حیاتی روزانه و ضروری مردم (زنجیره های خرده فروشی، داروخانه ها و غیره) هستند.

صنایعی که عملکردهای حیاتی را انجام می دهند (تامین برق و آب، حمل و نقل و غیره)؛

مجتمع دفاعی-صنعتی;

کسب و کار کوچک؛

کشاورزی.

2 پشتیبانی از مشتریان فعلی Sberbank روسیه و انجام تعهدات قانونی بانک برای وام دهی تحت قراردادهای منعقد شده، پشتیبانی از وام گیرندگان بانک که تداوم تجاری آنها برای سایر وام گیرندگان Sberbank روسیه حیاتی است.

3 اعطای وام به سرمایه در گردش و نیازهای تجاری فعلی مشتریان.

با توجه به افراد، Sberbank روسیه اولویت های زیر را دنبال می کند:

در دسترس بودن وام ها را با ارائه روش های مختلف برای بازپرداخت آنها افزایش می دهد - پرداخت های ماهانه (سالیانه) یا پرداخت های متمایز، با توضیح اجباری به مشتریان در مورد تمام امکانات و محدودیت های یک نوع پرداخت خاص.

به مشتریان کمک می کند با افزایش توجه به پرداخت بدهی فردی هنگام صدور وام های جدید، از بدهکاری بیش از حد خود جلوگیری کنند.

کل خط محصولات وام خرده فروشی را حفظ می کند و با در نظر گرفتن نیاز به حفظ کیفیت پرتفوی وام به بهینه سازی آن ادامه می دهد.

افزایش سواد مالی جمعیت، مشاوره و توضیحات در مورد کلیه محصولات و خدمات بانک را فراهم می کند.

کار بر روی حفظ و بهبود کیفیت پرتفوی وام، ارزیابی دقیق توانایی های مالی وام گیرندگان و وثیقه پیشنهادی را تقویت می کند.

PJSC Sberbank انواع وام های زیر را ارائه می دهد:

1) اعتبار مصرف کننده؛

2) وام مسکن؛

3) کارت های اعتباری

وام مصرفی - وامی که مستقیماً به شهروندان (خانوارها) برای خرید کالاهای مصرفی ارائه می شود. چنین وامی نه تنها برای خرید کالاهای بادوام (آپارتمان، مبلمان، اتومبیل و غیره) بلکه برای خریدهای دیگر (تلفن همراه، لوازم خانگی، غذا) نیز گرفته می شود. این یا به صورت فروش کالا با پرداخت معوق یا به صورت وام بانکی برای اهداف مصرف کننده از جمله از طریق کارت های اعتباری عمل می کند. در این صورت درصد نسبتا بالایی شارژ می شود.

جدول 6 ویژگی های وام های مصرفی PJSC Sberbank را نشان می دهد

جدول 6 - ویژگی های وام های مصرفی PJSC Sberbank

نوع وام مصرفی	شرح	مقدار اعتبار	نرخ بهره	مدت اعتبار
وام مصرفی بدون وثیقه	وام به هر منظوری بدون وثیقه و ضمانت تخصیص می یابد	تا 3000000 روبل	از 13.9 درصد در سال
وام مصرفی تضمین شده توسط افراد	صادر شده تحت ضمانت دو نفر که واجد شرایط برای وام گیرنده	حداکثر 5000000 روبل.	از 12.9 درصد در سال
وام غیر هدفمند با تضمین املاک و مستغلات	شرط اصلی وثیقه ملک شخصی است.	حداکثر 10،000،000 روبل، نباید از 70٪ ارزش ارزیابی شده ملک تجاوز کند.	از 12 درصد در سال
اعتبار مصرف کننده به پرسنل نظامی - شرکت کنندگان NIS (سیستم پس انداز و وام مسکن)	برای هر منظور، از جمله به عنوان پرداخت اضافی برای آپارتمان خریداری شده	حداکثر مبلغ وام: 500000 روبل. (بدون وثیقه) 1,000,000 روبل (با ثبت ضمانت نامه یک فرد).	13.5 درصد (با وثیقه)، 14.5 درصد (بدون وثیقه).
وام به افرادی که یک مزرعه فرعی شخصی را هدایت می کنند	برنامه اعتباری ویژه برای صاحبان قطعات فرعی شخصی.	بیش از 1500000 روبل نیست. برای یک خانوار
وام مصرفی برای تامین مالی مجدد	اعطای وام برای تامین مالی مجدد بدهی.	تا 3000000 روبل	13.9% و 14.9% در سال

پیوست شامل فهرستی از الزامات وام گیرندگان و مدارک مورد نیاز برای هر نوع وام مصرفی است. وام رهنی - ارائه وام بلندمدت در تعهد املاک و مستغلات (زمین، مسکن و غیره). جدول 7 شرح وام های رهنی PJSC Sberbank را ارائه می دهد.

جدول 7 - ویژگی های وام های رهنی PJSC Sberbank

نوع وام مسکن	شرح	مقدار اعتبار	نرخ بهره	مدت اعتبار
خرید مسکن تمام شده	وام خرید آپارتمان یا سایر اماکن مسکونی در بازار ثانویه املاک.	از 300000 روبل.	از 8.9 درصد در سال
تبلیغات برای ساختمان های جدید	وام برای خرید مسکن در حال ساخت یا مسکن در یک ساختمان جدید تمام شده از یک شرکت فروشنده.	از 300000 روبل.	از 7.5 درصد در سال
وام مسکن به اضافه سرمایه زایمان	هنگام خرید یک خانه اعتباری، به عنوان پیش پرداختمی توان از صندوق های سرمایه مادری استفاده کرد.	از 300000 روبل.	از 8.9 درصد در سال
ساخت و ساز ساختمان مسکونی	وام برای ساخت انفرادی خانه مسکونی.	از 300000 روبل.	از 10 درصد در سال
دارایی کشور؛ نهاد کشور؛ املاک و زمین های کشور	وام برای خرید، ساخت یک ویلا (خانه باغ) و ساختمان های دیگر برای اهداف مصرف کننده.	از 300000 روبل.	از 9.5 درصد در سال
وام مسکن نظامی	وام برای خرید آپارتمان، ساختمان مسکونی یا سایر اماکن مسکونی در بازار ثانویه املاک و همچنین برای خرید در بازار اولیه املاک.	حداکثر 2200000 روبل.	10.9 درصد در سال

ضمیمه الزامات وام گیرندگان و مدارک مورد نیاز برای هر نوع وام رهنی را ارائه می دهد.

فناوری صدور وام در PJSC Sberbank در جدول 8 ارائه شده است.

جدول 8 - فناوری صدور وام

نام	مشخصه
دوره بررسی درخواست وام	ظرف 2 روز کاری از تاریخ ارائه بسته کامل اسناد به بانک.
مراحل اعطای وام	وام در یک زمان، حداکثر 30 روز تقویمی از تاریخ تصمیم مثبت بانک برای اعطای وام اعطا می شود. تاریخ ارائه واقعی وام، تاریخی است که وام به حساب کارت بانکی افتتاح شده در PJSC Sberbank واریز می شود.
روش بازپرداخت وام	پرداخت سالیانه (برابر).
بازپرداخت زودهنگام جزئی یا کامل وام	در صورت درخواست در شعبه بانک انجام می شود. درخواست باید حاوی تاریخ بازپرداخت زودهنگام، مبلغ و حسابی باشد که وجه از آن منتقل می شود. اجرای درخواست برای بازپرداخت پیش از موعد در تاریخ بازپرداخت پیش از موعد مشخص شده در برنامه انجام می شود که ممکن است در یک روز کاری و همچنین در تعطیلات آخر هفته یا تعطیل باشد. حداقل مبلغ بازپرداخت پیش از موعد نامحدود است. هیچ کارمزدی برای بازخرید زودهنگام وجود ندارد.
جریمه تاخیر در بازپرداخت وام	جریمه تاخیر در بازپرداخت وام مصرفی 20٪ در سال از مبلغ پرداخت معوق برای دوره تاخیر از تاریخ پس از تاریخ اجرای تعهد مقرر در توافقنامه تا تاریخ بازپرداخت معوق است. بدهی طبق قرارداد (شامل). جریمه دیر بازپرداخت وام مسکن مطابق با نرخ کلیدی بانک روسیه است.

کارت اعتباری - کارت پرداخت بانکی که برای معاملات در نظر گرفته شده است، تسویه حساب های آن منحصراً با هزینه وجوه ارائه شده توسط بانک به مشتری در حد تعیین شده مطابق با شرایط قرارداد وام انجام می شود.

جدول 9 ویژگی های کارت های اعتباری Sberbank و الزامات قابل اعمال برای وام گیرندگان را نشان می دهد.

جدول 9 - ویژگی های کارت های اعتباری Sberbank و الزامات قابل اعمال برای وام گیرندگان

چشم انداز کارت اعتباری	شرح	هزینه تعمیر و نگهداری	اعتبار	بهره وام	الزامات مشتری
مسترکارت کلاسیک	کارت اعتباری برای استفاده روزانه	از 0 تا 750 روبل. در سال	حداکثر 600000 روبل.	از 23.9% به 27.9% در سال	تابعیت فدراسیون روسیه، سن 21 تا 65 سال، ثبت نام دائمی در قلمرو فدراسیون روسیه.
مستر کارت طلایی	کارت اعتباری برای استفاده روزانه، شامل طیف وسیعی از خدمات اضافی، پیشنهادات ویژه و تخفیف	از 0 تا 3000 روبل. در سال	حداکثر 600000 روبل.	از 23.9% به 27.9% در سال	تابعیت فدراسیون روسیه، سن 21 تا 65 سال، ثبت نام دائم یا موقت در قلمرو فدراسیون روسیه.
کارت پریمیوم MasterCard World Black Edition	کارت اعتباری به شما امکان می دهد تا 10٪ از هزینه خریدها را با پاداش برگردانید.	4900 روبل. در سال	تا 3000000 روبل.	از 21.9 درصد در سال	شهروندی فدراسیون روسیه، سن بین 21 تا 65 سال، ثبت نام دائم یا موقت در قلمرو فدراسیون روسیه، مجموع تجربه کاری حداقل 1 سال در طول 5 سال گذشته و یک دوره کار در محل فعلی در حداقل 6 ماه
کارت ویزا کلاسیک Aeroflot	کارت اعتباری به شما این امکان را می دهد که مایل های پاداش Aeroflot را به دست آورید و آنها را با بلیط های جایزه خطوط هوایی آئروفلوت یا شرکت های اتحاد Sky Team مبادله کنید.	900 روبل. در سال	حداکثر 600000 روبل.	از 23.9% تا 27.9%	شهروندی فدراسیون روسیه، سن بین 21 تا 65 سال، ثبت نام دائم یا موقت در قلمرو فدراسیون روسیه، مجموع تجربه کاری حداقل 1 سال در 5 سال گذشته و یک دوره کار در محل فعلی حداقل 6 ماه.
کارت طلایی ویزا آئروفلوت	کارت اعتباری به شما امکان می دهد مایل های پاداش Aeroflot کسب کنید و از پیشنهادات ویژه بهره مند شوید	3500 روبل. در سال	حداکثر 600000 روبل.	از 23.9% به 27.9% در سال	تابعیت فدراسیون روسیه، سن بین 21 تا 65 سال، ثبت نام دائم یا موقت در قلمرو فدراسیون روسیه.
کارت پریمیوم Aeroflot Visa Signature	کارت اعتباری که به شما امکان می دهد مایل های بیشتری از Aeroflot Bonus جمع آوری کنید	12000 روبل. در سال	از 300000 تا 3000000 روبل.	21.9 درصد در سال	تابعیت فدراسیون روسیه، سن بین 21 تا 65 سال، ثبت نام دائم یا موقت در قلمرو فدراسیون روسیه
ویزا کارت کلاسیک "Give Life"	50% از هزینه سال اول خدمت و 0.3% از هر خرید صرف خیریه می شود.	از 0 تا 900 روبل. در سال	حداکثر 600000 روبل.	از 23.9% به 27.9% در سال	تابعیت فدراسیون روسیه، سن 21 تا 65 سال، ثبت نام دائم یا موقت در قلمرو فدراسیون روسیه، مجموع تجربه کاری حداقل 1 سال در 5 سال گذشته و یک دوره کار در محل کار فعلی حداقل 6 ماه.

کارت اعتباری را می توان در هر شعبه Sberbank صادر کرد. مدارک مورد نیاز برای ثبت نام: پاسپورت فدراسیون روسیه و فرم درخواست کارت اعتباری. مدت وام - 3 سال.

بنابراین ، PJSC Sberbank با در نظر گرفتن نیازهای گروه های مختلف مشتری ، طیف گسترده ای از خدمات وام دهی را ارائه می دهد.

3.2 ویژگی های عملیات غیرفعال PJSC Sberbank

عملیات سپرده گذاری - اینها عملیات بانکی برای جذب وجوه از اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی در سپرده ها برای مدت معین یا در صورت تقاضا است.

با توجه به سیاست سپرده گذاری بانک به عنوان یکی از ارکان سیاست بانکی در مجموع، لازم است از این واقعیت پیش برویم که هدف اصلی سیاست سپرده گذاری، جذب هر چه بیشتر پول با کمترین قیمت است.

اجرای موفقیت آمیز این هدف چند وجهی از سیاست سپرده بانک شامل حل وظایفی مانند:

کمک به فرآیند انجام عملیات سپرده گذاری در کسب سود بانکی یا ایجاد شرایط برای کسب سود در آینده.

حفظ سطح مورد نیاز نقدینگی بانک؛

حصول اطمینان از تنوع موضوعات عملیات سپرده گذاری و ترکیب اشکال مختلف سپرده ها.

حفظ رابطه و هماهنگی متقابل بین عملیات سپرده گذاری و عملیات صدور وام از نظر مبالغ و شرایط سپرده ها و سرمایه گذاری های اعتباری.

به حداقل رساندن وجوه آزاد در حساب های سپرده؛

اجرای سیاست نرخ بهره منعطف؛

جست و جوی مداوم راه ها و ابزارهایی برای کاهش هزینه های بهره در منابع جذب شده؛

توسعه خدمات بانکی و ارتقای کیفیت و فرهنگ خدمات رسانی به مشتریان.

تحقق موفقیت آمیز اهداف و اهداف تعیین شده توسط بانک در فرآیند توسعه و اجرای سیاست سپرده تا حد زیادی به اثربخشی عملکرد مکانیسم شکل گیری سیاست سپرده بستگی دارد.

هر یک از مراحل تشکیل سیاست سپرده Sberbank مستقیماً با سایرین ارتباط دارد و برای تشکیل سیاست سپرده بهینه و سازماندهی صحیح فرآیند سپرده گذاری الزامی است. زیرمجموعه های مختلف ساختاری بانک در فرآیند توسعه سازوکار سیاست سپرده بانک مشارکت دارند.

از نظر سررسید، سپرده ها به دو دسته سپرده های مدت دار و سپرده های مدت دار تقسیم می شوند.

سپرده مطالبات - طبق قرارداد، موسسه اعتباری متعهد می شود که وجوه سرمایه گذاری شده را در هر زمان در اولین درخواست مشتری بازگرداند. از آنجایی که بانک سپرده ای را برای مدت معینی قبول نمی کند، نرخ چنین سپرده ای حداقل است - به طور متوسط ​​بیش از 0.1٪ نیست.

سپرده مدت دار - سپرده ها برای مدت معینی که در قرارداد مشخص شده است قرار می گیرد. اغلب سپرده های سه، شش ماهه یا یک ساله وجود دارد. برای دریافت سود کامل، لازم است وجه در تمام مدت قرارداد در سپرده نگهداری شود. در غیر این صورت، بانک سپرده را باز می گرداند، اما با بهره قابل توجهی کاهش می یابد - معمولاً در سطح نرخ سپرده های تقاضا.

سپرده های مدت دار به نوبه خود می توانند بر اساس هدف خود به زیرگونه های جداگانه تقسیم شوند: پس انداز، پس انداز یا تسویه حساب. ساده ترین آنها پس انداز است. برای چنین سپرده ای، عملیات پر کردن و برداشت جزئی ممنوع است. سپرده های پس انداز بالاترین نرخ را دارند.

سپرده های پس انداز برای کسانی طراحی شده است که می خواهند سپرده را در طول مدت قرارداد دوباره پر کنند. آنها برای کسانی در نظر گرفته شده اند که می خواهند مقدار زیادی پس انداز کنند (مثلاً برای خرید گران قیمت).

سپرده تسویه حساب به مشتری این امکان را می دهد که تا حدودی بر وجوه خود کنترل داشته باشد، پس انداز خود را با انجام معاملات ورودی یا خروجی مدیریت کند. نام دیگر این نوع سپرده، سپرده جهانی است. سپرده های تسویه حساب نیز می تواند هزینه و هزینه شود.

بسته به اینکه برای چه کسی در نظر گرفته شده است، می توان انواع سپرده ها را نیز متمایز کرد.

سپرده برای افراد برای شهروندان عادی در نظر گرفته شده است. این گونه سپرده ها توسط سیستم بیمه سپرده محافظت می شود.

سپرده برای اشخاص حقوقی - نوعی سپرده طراحی شده برای سازمان ها. با کمک آن، شرکت ها به طور موقت پول نقد رایگان قرار می دهند. با توافق بین بانک و شخص حقوقی، برداشت زودهنگام وجوه از سپرده ممکن است ممنوع باشد و این با قوانین فعلی مغایرت ندارد. ضمناً سپرده های اشخاص حقوقی مشمول سامانه بیمه سپرده نمی شود.

سپرده های ویژه، به عنوان یک قاعده، به گروه محدودتری از افراد ارائه می شود.

به عنوان مثال، بانک ها می توانند محصولات ویژه ای برای بازنشستگان، دانشجویان و غیره ایجاد کنند. در Sberbank، این نوع سپرده شامل سپرده اجتماعی است. این کمک ویژه ای برای کودکان بدون مراقبت والدین است. سپرده به مدت 3 سال صادر می شود، حداقل مبلغ 1 روبل است، نرخ بهره 4.06٪ به روبل است.

جدول 10 - ویژگی های سپرده های مدت دار برای افراد در PJSC Sberbank

نوع سپرده	شرح	حداقل مبلغ سپرده	نرخ بهره	مدت سپرده گذاری
سپرده "ذخیره آنلاین"	سپرده آنلاین برای پس انداز مطمئن و درآمد تضمینی.		از 4.05٪ تا 5.63٪	از 1 ماه تا 3 سال
واریز "پر کردن آنلاین"	یک سپرده قابل تجدید برای کسانی که ترجیح می دهند به طور منظم وجوه خود را پس انداز کرده و پس انداز کنند.		از 3.95٪ تا 5.12٪
سپرده "مدیریت آنلاین"	واریز اینترنتی مدیریت رایگان وجوه با قابلیت استفاده از بخشی از وجوه بدون افت سود.		3.25٪ تا 4.82٪	از 3 ماه تا 3 سال
سپرده "زندگی بده"	کمک به کودکان مبتلا به بیماری های جدی. هر 3 ماه، Sberbank مبلغ 0.3٪ در سال از مبلغ سپرده را به بنیاد خیریه Podari Zhizn منتقل می کند.
حساب پس انداز

اسناد مشابه

ویژگی های سازمانی و اقتصادی "Sberbank روسیه". تجزیه و تحلیل دارایی ها و بدهی ها، درآمد، هزینه ها و سود، شاخص های عملکرد OAO "Sberbank روسیه". عملیات با استفاده از کارت های بانکی کارت های گارانتی را بررسی کنید.

مقاله ترم، اضافه شده در 2014/02/17


ویژگی های اقتصادی بانک مدیریت بانک تجاری حسابداری و تجزیه و تحلیل معاملات نقدی. کنترل درون بانکی، حسابرسی وجوه. سازماندهی معاملات نقدی با ارز خارجی. بررسی ترتیب رعایت انضباط نقدی.

پایان نامه، اضافه شده در 2011/02/02


ویژگی های سازمانی و اقتصادی بانک. قوانین و اصول سازماندهی حسابداری در آن. مراحل افتتاح و نگهداری حساب ها حسابداری تسویه بین بانکی، معاملات نقدی و اعتباری. تحلیل مالی فعالیت های بانک.

گزارش تمرین، اضافه شده در 2014/03/24


ویژگی های سازمانی و اقتصادی بانک در فدراسیون روسیه. تحلیل شاخص های عملکرد مالی و ساختار پرتفوی وام بانک. ارزیابی ساختار دارایی ها - بدهی ها ، درآمد - هزینه ها ، سود. توسعه موسسه اعتباری

گزارش تمرین، اضافه شده در 2018/04/24


ویژگی های اقتصادی JSC "Mezhtopenergobank"، جایگاه آن در سیستم بانکی فدراسیون روسیه. تامین مالی بانک های تجاری استفاده از صورت های مالی برای تجزیه و تحلیل ترکیب و پویایی دارایی ها. تجزیه و تحلیل درآمد، هزینه، سود.

مقاله ترم، اضافه شده در 12/12/2014


مفهوم کارایی بانک تجاری. ماهیت، کارکردها و جایگاه تامین مالی شرکت در سیستم بانکی. شاخص های کلیدی عملکرد بانک تجزیه و تحلیل دارایی ها و بدهی ها، درآمد، هزینه ها و سود، هزینه های عملیاتی بانک.

مقاله ترم، اضافه شده 01/12/2015


ویژگی های سازمانی و اقتصادی بانک سیبری شرقی بانک پس انداز روسیه. ثبات مالی، قابلیت اطمینان یک موسسه اعتباری. نقدینگی بانک تجاری تجزیه و تحلیل عملیات فعال، صورتهای مالی یک بانک تجاری.

پایان نامه، اضافه شده 02/13/2011


ماهیت، طبقه بندی عملیات فعال و تأثیر آنها بر فعالیت های یک بانک تجاری. روشهای مدیریت عملیات فعال بانک تجاری ویژگی های سازمانی و اقتصادی JSPPB "Aval". سیاست های اعتباری و بهره بانک.

گزارش تمرین، اضافه شده 02/08/2011


ویژگی های سازمانی و قانونی بانک پس انداز روسیه. تعداد کل کارکنان شعبه کیروف بانک، وظایف آنها. ترکیب و ساختار بدهی ها، درآمد بانک. تجزیه و تحلیل استانداردهای اجباری. سازمان پرداخت های نقدی و غیرنقدی.

گزارش تمرین، اضافه شده در 2015/03/24


تحلیل ساختاری پایگاه منابع و عملیات فعال یک بانک تجاری تجزیه و تحلیل کیفیت دارایی ها و بدهی ها. راه هایی برای بهبود تجزیه و تحلیل وضعیت مالی یک بانک تجاری به عنوان مبنایی برای مدیریت فعالیت های آن، به عنوان مثال CB "بانک تجارت ملی" (LLC).